【精品论文】成都市农村信用社票据业务发展探讨(可编辑文本格式).pdf

内容摘要 农村信用社作为我国金融体系的重要组成部分，一直发挥着支持 “三农“ 建设和农村金融体系主力军的作用。当前，我国农村信用社 改革正如火如荼地推进，农村信用社如何在业务发展上走出自己独特 的道路，如何在体制改革的同时进行业务创新和重组，如何在激烈的 市场竞争中求得生存和发展，等等，一直是大家关注的重点。其中票 据业务是农村信用社刚开展不久的新兴业务，需要深入研究。 本文对成都市农村信用社的票据业务发展方向进行了探讨和分 析。论文运用金融管理知识，采用对比分析方法，对成都农信社的票 据业务发展情况进行了分析，提出相应的发展策略。笔者也希望通过 对成都农村信用社票据业务发展策略的研究，探索出能对其他地区农 信社票据业务发展有益的做法和经验。 论文的第一章为导论，主要对本文的写作背景进行简述。首先介 绍了票据的基本概念；其次对国内各大金融机构票据业务发展状况和 一些在票据界形成共识的经验和存在的问题进行综述；最后介绍了本 文的研究思路和研究方法，可能的贡献和存在的不足等；第二章对票 据业务的发展进行分析。首先介绍了票据和票据业务的概念、票据业 务的发展历程；其次从国内其他商业银行票据业务发展的情况对票据 业务的重要性和贡献度进行了分析；再次探讨了票据业务未来的发展 趋势；最后就票据业务对农村信用社的战略意义进行论述。通过前面 两部分的探讨，为成都农信社票据业务发展策略的选择提供依据；第 三章就成都市农村信用社的具体情况进行分析。首先介绍了成都农信 社发展的整体状况和改革目标与方向；其次分析了成都农信社的收入 利润情况和票据业务发展状况；再次论述了开展票据业务以来取得的 成绩和存在的问题与障碍。通过这部分的论述为成都农村信用社票据 业务发展要采取的措施提供了方向；第四章对成都农村信用社票据业 务发展措施进行论述。首先介绍了国外发展票据业务的先进经验；其 次论述了国内商业银行中票据业务领头羊的先进经验和成都农信社 可以借鉴的经验；最后给出了促进成都农村信用社票据业务发展的意 见和建议。笔者从六个方面给出了发展建议：一是转变经营观念；二 是建立有效的营销机制；三是加强票源的寻找；四是加强业务培训； 五是建立健全风险防范机制；六是强化激励机制。 本文主要特点是选取农村信用社具体业务发展作为研究内容，关 心农村信用社的业务和效益的可持续发展，对实际工作有指导和借鉴 意义。当然，由于笔者知识有限，文中难免出现错误和疏漏之处，恳 请各位老师、学者不吝赐教。衷心的感谢! 关键词：农村信用社票据业务成都对比分析 a b s t r a c t t h er u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e i so u rc o u n t r yf i n a n c i a ls y s t e m s i m p o r t a n tc o m p o n e n t ，s u p p o r t i n g t h ec o n s t r u c t i o no f “t h r e ea g r i c u l t u a n dt h em r a lf i n a n c es y s t e mw o r k s a st h em a i na r m yf u n c t i o n 讹e nt h e c u l t e n tr u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v er e f o r m sl i k ear a g i n gf i r ea d v a n c e ，h o w d o e st h er u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v eg oo u ta nu n i q u ep a t h i nt h et r a d e d e v e l o p m e n t ，h o wt oc a r r yo nt h es e r v i c ew h i l eo r g a n i z a t i o n a lr e t o m s t h er e o r g a n i z a t i o n ，h o wo b t a i n st h es u r v i v a la n d t h ed e v e l o p m e n tm t h e i n t e n s em a r k e tc o m p e t i t i o n a r ek e y p o i n t s c o n c e r n e d i nt h et r a d e d e v e l o p m e n t t h eb i l ls e r v i c ej u s td e v e l o p e d a sa ne m e r g m gs e 1 m t h er u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e ，n e e d st h ed e e pr e s e a r c h t h i sa n i c l eh a sc a r r i e d o nt h ed i s c u s s i o na n dt h ea n a l y s i s t o c h e n g d ur u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e sb i l l s e r v i c e sd e v e l o p m e n td l r e c t l o n t h i sa r t i c l eu t i l i z e s t h ef i n a n c i a lm a n a g e m e n tk n o w l e d g e ，u s e s t h e c o n t r a s t i v ea n a l y s i sm e t h o d ， c a r r i e s o n t h e a n a l y s i s t o c h e n g d u a g r i c u l t u r el e t t e r ss o c i e t yb i l lt r a d ed e v e l o p m e n ts i t u a t i o n ，a n dp r o p o s e s t h ec o r r e s p o n d i n gd e v e l o p m e n ts t r a t e g y t h e a u t h o ra l s oh o p e dt h a t t h r o u g ht h e r e s e a r c ht oc h e n g d ur u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e b 1 ut r a d e d e v e l o p m e n ts t r a t e g y ，t h i st h e o r y c a np r o v i d es o m es t r a t 埘ge s t oo t n e r l o c a la g r i c u l t u r e l e t t e r s o c i e t y b i l ls e r v i c e r e f o r md e v e l o p m e n tf o r r e f e ：r e n c e t h ef i r s tc h a p t e rw h i c hi s t h ei n t r o d u c t i o nm a i n l yc a m e so nt h e s u m m a r vt ot h i sa r t i c l ew r i t i n gb a c k g r o u n d f i r s t i ti n t r o d u c e dt h eb i l l b a s i cc o n c e p t ；n e x ti ts u m m a r i z e st h ec o n s e n s u sa n de x p e n e n c eo f t h e d o m e s t i cb i gf i n a n c i a lo r g a nb i l lt r a d e ；f i n a l l y i n t r o d u c e dt h i sa r t i c l e t e s e a r c hm e n t a l i t y ，t h ee l a b o r a t i o nm e t h o d ，t h ep o s s i b l ec o n t r l b u t l o n a n d t h i sa r t i c l ee x i s ti n s u f f i c i e n c ya n ds oo n t h es e c o n dc h a p t e r c a r r i e so n 1 t h ea n a l y s i st ot h eb i l ls e r v i c e sd e v e l o p m e n t f i r s ti ti n t r o d u c e dt h eb i l l a n dt h eb i l ls e r v i c ec o n c e p t ，t h ed e v e l o p m e n tp r o c e s s ；n e x ti th a sc a r r i e d o nt h e a n a l y s i s f r o mt h ed o m e s t i co t h e rc o m m e r c i a lb a n kb i l lt r a d e d e v e l o p m e n t ss i t u a t i o nt ot h eb i l ls e r v i c e si m p o r t a n c ea n dt h ed e g r e eo f c o n t r i b u t i o n ；i th a sd i s c u s s e dt h eb i l ls e r v i c ef u t u r et r e n do fd e v e l o p m e n t o n c em o r e ；f i n a l l yi tc a r r i e so nt h ee l a b o r a t i o no nt h eb i l ls e r v i c et or u r a l c r e d i t c o o p e r a t i v e ss t r a t e g i cs e n s e t h r o u g h t h ef r o n tt w op a r t so f d i s c u s s i o n s ，t h i sp a p e rp r o v i d e st h eb a s i sf o rc h e n g d ua g r i c u l t u r el e t t e r s o c i e t yb i l lt r a d ed e v e l o p m e n ts t r a t e g y sc h o i c e t h et h i r dc h a p t e rc a r r i e s o nt h ea n a l y s i so nt h ec h e n g d ur u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e ss p e c i a ld e t a i l s f i r s ti tb r i e f e dt h ec h e n g d ua g r i c u l t u r el e t t e rs o c i e t yd e v e l o p m e n to v e r a l l c o n d i t i o na n dt h er e f o r mg o a la n dt h ed i r e c t i o n ；n e x ti th a sa n a l y z e d c h e n g d ua g r i c u l t u r el e t t e rs o c i e t yi n c o m ep r o f i ts i t u a t i o na n dt h e b i l l t r a d ed e v e l o p m e n tc o n d i t i o n ；t h i sp a r te l a b o r a t e dt h er e s u l tw h i c ha n dt h e e x i s t e n c e q u e s t i o n a n dt h eb a r r i e rs i n c eo n c em o r eb i l ls e r v i c e d e v e l o p m e n th a so b t a i n e d t h em e a s u r ew h i c hm u s ta d o p tf o rc h e n g d u r u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v eb i l lt r a d ed e v e l o p m e n th a sp r o v i d e dt h ed i r e c t i o n t h r o u g ht h i sp a r t o fe l a b o r a t i o n t h ef o u r t h c h a p t e r c a r r i e so nt h e e l a b o r a t i o nt oc h e n g d ur u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v eb i l lt r a d ed e v e l o p m e n t m e a s u r e f i r s tp a s s e do nt h eo v e r s e a sd e v e l o p m e n tb i l ls e r v i c ea d v a n c e d e x p e r i e n c e ；n e x te l a b o r a t e di n t h ei n t e r n a lc o m m e r c eb a n kt h eb i l l s e r v i c el e a dg o a t sa d v a n c e de x p e r i e n c et h ee x p e r i e n c ew h i c hm a yu s ef o r r e f e r e n c ew i t hc h e n g d ua g r i c u l t u r el e t t e r s o c i e t y ；f i n a l l y i t g a v e p r o m o t e dc h e n g d ur u r a l c r e d i t c o o p e r a t i v e b i l lt r a d e d e v e l o p m e n t o p i n i o ns u g g e s t i o n t h ea u t h o rh a sg i v e nt h ed e v e l o p m e n ts u g g e s t i o n f r o ms i x a s p e c t s ：f i r s t ，i t s a b o u tt r a n s f o r m a t i o nm a n a g e m e n ti d e a ； s e c o n d ，i te s t a b l i s h e st h e e f f e c t i v e m a r k e t i n gm e c h a n i s m ；t h i r d ，i t s t r e n g t h e n s t h et i c k e ts o u r c es e e k i n gf o r ；f o u r t h ，i ts t r e n g t h e n st h e v o c a t i o n a lt r a i n i n g ；f i f t h ，t h ee s t a b l i s h m e n tp e r f e c tr i s kg u a r dm e c h a n i s m ； s i x t h ，i ts t r e n g t h e n i n gi n c e n t i v em e c h a n i s m 2 t h em a i nf e a t u r e o ft h i sa r t i c l e i ss e l e c t i n gt h er u r a lc r e d i t c o o p e r a t i v ec o n c r e t e t r a d e d e v e l o p m e n tt o t a k et h er e s e a r c hc o n t e n t ， c a r i n g t h a tr u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e ss e r v i c ea n dt h eb e n e f i ts u s t a i n a b l e m a yd e v e l o p i t sr e s e a r c hh a st ot h ep r a c t i c a lw o r ki n s t r u c t sa n dp r o f i t s 。 f r o mt h ef u n c t i o n c e r t a i n l y , b e c a u s et h ea u t h o rk n o w l e d g ei sl i m i t e d ，i n t h ea r t i c l ep r e s e n t st h em i s t a k ea n dt h eo v e r s i g h tp l a c eo fu n a v o i d a b l y , i t r e q u e s t se a r n e s t l yf e l l o wt e a c h e r s ，l i b e r a l s c h o l a r t og r a n ti n s t r u c t i o n h e a r t f e l tg r a t i t u d e ! k e yw o r d ：r u r a l c r e d i t c o o p e r a t i v e b i l lt r a d e c h e n g d u c o n t r a s t i v ea n a l y s i s 3 西南财经大学工商管理硕士( m b a ) 毕业报告( 学位论文) 原创性及知识产权声明 本人郑重声明：所呈交的毕业报告( 学位论文) ，是本人独立进 行调查和研究工作所取得的成果。毕业报告( 学位论文) 中除正文对 于直接引用的文字、数据或事实资料已经加以注释外，本毕业报告( 学 位论文) 不包含他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含他人为 获得西南财经大学或其他教育机构等的学位证书而使用过的材料。对 本毕业报告( 学位论文) 做出重要贡献的单位、团体、企业和个人， 均己在文中以明确方式表明。因本毕业报告( 学位论文) 引起的知识 产权纠纷概由本人负责，并承担由此引起的法律后果。 本毕业报告( 学位论文) 成果归西南财经大学所有。 特此申明 毕业报告( 学位论文) 作者签名： 2 0 0 8 年5 月1 5 日 第一章导论 第一节前言 票据是出票人依据中华人民共和国票据法签发的，由本人或 者委托他人于一定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的 可自由流通的有价证券。狭义的票据仅指票据法上规定的汇票、本票 和支票。本文所讨论的票据均为商业汇票( 按承兑人不同，商业票据 可分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。) 票据业务是指涵盖以商业汇票为媒介的信用投放、资金融通、金 融服务的票据全业务流程，包括票据发行业务、票据交易业务、票据 衍生业务。商业银行票据业务经营活动大体可分为五个过程：票据承 兑、票据买入、票据卖出、票据保管、票据托收。目前我国的票据业 务大致分为传统票据业务和创新型业务两类。传统票据业务包括票据 的承兑、贴现、转贴现、再贴现等，创新型票据业务包括买方付息票 据贴现、回购式转贴现票据、保兑仓等。不管是传统型票据业务还是 创新型票据业务，对于农村信用社来说，都是近年来才逐步开展的新 业务。农村信用社大多存贷比低，富余资金较多而资金运用途径单一， 收益率差，票据业务流动性好，风险可控，大力开展可以帮助农村信 用社充分利用富余资金，提高资金收益率，增加利润，因此票据业务 应该成为农村信用社重点发展的业务。 成都市农村信用社自2 0 0 5 年签发第一张银行承兑汇票以来，票 据业务发展非常迅速。2 0 0 7 年签发银行承兑汇票近8 0 亿元，办理贴 现4 0 多亿元，转贴现交易量达1 于多亿元，票据业务及其创新衍生 业务对成都市农村信用社收入和利润的贡献连年增长。成都市农村信 用社作为省会城市农村信用社，商业银行方向发展的思路十分明显， 随着业务品种的丰富，发展票据业务，有；有利于充分利用富余资金， 谋取更高的资金收益，为其他业务提供资金蓄水池作用。 本人自2 0 0 7 年从事票据业务管理和经营实际操作以来，对票据 业务的重要性的认识逐步加深，结合本人工作，本文选择“成都市 农村信用社票据业务发展探讨“ 作为硕士论文题目。 第二节农村信用社票据业务发展与研究情况综述 一、全国农村信用社发展票据业务的总体情况 票据业务作为传统的银行业务，它的签发、承兑、贴现、转贴现 和再贴现在引导资金投向、规范商业信用、帮助企业衔接产销关系等 方面具有重要作用。票据业务的开展不仅可以优化金融机构的信贷资 产，提高货币资源的有效配置，也能够为商业银行提供了一个新的利 润增长点。但我国农村信用社因受多种因素制约，票据业务发展明显 滞后，甚至有些地方德望信用社至今还是空白。 根据中国银监会统计数据显示，截止2 0 0 6 年末，全国农村信用 社总资产4 4 1 9 3 1 亿元，总负债4 2 1 5 1 8 亿元，分别占同期全国金 融机构资产总额的1 1 2 8 和负债总额的1 0 1 1 ，其中农村信用社涉 农贷款余额2 6 2 4 5 亿元，占全部金融机构涉农贷款的5 9 ，对全国 7 0 7 2 万户农户发放贷款9 1 9 6 亿元，占全国农户总数得3 1 2 ，占 有贷款需求且符合贷款条件农户数的5 7 6 。农村信用社在坚持服务 “三农”的方向同时，正在确立市场化、商业化取向，逐步过渡到符 合现代金融企业要求的有特色的社区性农村银行机构。 自九十年代中期以来，全国各金融机构的票据业务发展十分迅 速，承兑、贴现业务量急剧增大。特别是2 0 0 0 年以来发展明显提速， 如见图l 和表1 ，图1 从发展趋势和速度上描述了从1 9 9 6 年以来的 承兑业务和贴现业务的发展趋势，表1 对1 9 9 6 年到2 0 0 6 年这十年间 的票据业务的数据进行了列举和对比。这种发展势头是与市场经济迅 速发展，企业融资需求十分旺盛，市场信用环境逐步好转等大环境的 改善密切联系的。但是再贴现却十分明显地萎缩，有的金融机构近年 己基本停止再贴现业务。 1 9 9 61 9 9 71 9 9 81 9 9 92 0 0 020 012 0 0 22 0 0 32 0 0 42 0 0 52 0 0 6 图1近年全国金融机构票据业务量统计图 资料来源：内部培训资料 表1近年全国金融机构票据业务的发展情况统计表 单位：亿元、万亿 1 9 9 61 9 9 71 9 9 81 9 9 9 2 0 0 02 0 0 12 0 0 22 0 0 32 0 0 42 0 0 52 0 0 6 承 2 8 9 04 6 3 03 8 4 15 0 7 67 4 4 51 1 91 5 52 7 73 44 4 55 4 3 兑 贴 2 2 6 52 7 4 02 4 0 0 2 4 9 96 4 4 71 4 32 14 4 44 56 7 58 4 9 现 再 贴1 3 5 01 3 3 21 0 0 11 1 5 02 6 6 72 7 0 02 54 0 现 资料来源：内部培训资料 在票据业务迅速发展的同时，全国各大金融机构的票据持有量有 以下一些特点，见表2 和表3 。 1 、大部分金融机构的票据余额占信贷资产比重超过全国平均 水平。 2 、国有商业银行中，工商银行的票据余额占信贷资产比重是 最高的。其他几家国有银行的占比水平与全国平均水平接近，而建设 银行占比水平最低，甚至低于全国平均水平。这种现象是与各大国有 银行的业务发展战略密切相关的，充分反映出其业务发展重心得不 同。工商银行是全国各大金融机构中最先成立票据业务专营机构的银 行，多年来一直在国内票据届扮演着举足轻重的角色，对票据市场的 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 o 0 0 0 0 0 9 8 7 6 5 4 3 2 1 定价等有着较大的影响力。而建设银行并未将票据业务作为其重点业 务，因此票据持有量比重相对较低也是合情合理的。 3 、股份制商业银行的票据持有占信贷资产比重普遍较高。股 份制商业银行经营机制非常灵活，票据业务具有较好的流动性，可以 随时满足其资金需求和信贷规模调节，因此深受股份制银行青睐。 4 、农村商业银行虽然由农村信用社改制而来，但其票据占比 和农村信用社相比差距却比较大。由此可见，经营体制的不同，其业 务发展思路也大相径庭。农村信用社票据持有占比几乎是所有金融机 构中最低的，充分表明农村信用社的票据业务发展与其他金融机构相 比还有相当当大的差距。 表22 0 0 6 年各商业银行票据余额占信贷余额比重表 排名行名百分比 第一组恒丰5 3 3 2 第二组 广发 2 3 5 6 渤海 2 1 6 4 招商 1 9 2 4 城商 1 4 4 l 工商 1 2 2 8 第三组 中信 1 0 3 2 浦发 1 0 2 4 华夏 9 6 4 深发 9 2 3 第四组中行8 7 0 农行 8 0 9 民生 7 7 4 农商 6 6 6 第五组建行 5 8 8 交行 5 7 7 光大 5 0 7 第六组财务公司 4 5 1 农合3 8 2 浙商 3 5 2 农信 3 2 4 兴业2 3 l 平均水平7 6 4 8 ，上年8 3 6 ，下降 全国 0 7 1 2 个百分点 资料来源：内部培训资料 表32 0 0 6 年各金融机构票据余额占全部信贷资产比重 行别百分比 备注 国有商业银行 8 9 4 ( 工) 1 2 2 8 4 ( 农) 8 0 8 9 ( 中) 其它商业银行 1 0 2 0 8 7 0 4 8 ( 建) 5 8 8 2 外资银行 7 8 3 城市商业银行 1 4 4 1 农村商业银行 8 5 1 城市信用社 6 6 0 农村合作银行 3 2 4 财务公司 4 5 1 资料来源：内部培训资料 二、全国票据业务发展的经验和存在的问题 ( 一) 票据市场现状 通过十多年的蓬勃发展，票据业务已经成为各家金融机构十分重 要的一种盈利手段和资金规模调节工具。总的说来，金融机构通过承 兑和贴现票据，满足公司类客户融资和节省财务费用的需求，自身赚 取中间服务费用，达到了共赢的目的。为了经营需要，以卖出为目的 的买入( 贴现) 企业或其他金融机构的票据，寻找买卖中的价差，来 获取利润。或是在票据市场中积极地收购，长期的持有，作为扩大信 贷资产的规模的一种途径，优化自身的资产结构。 目前，国内票据市场的基本状况是： 1 发展迅速。伴随着商业银行和企业对票据功能、作用认识的 提高，各商业银行均加大力度，增加人员，大力开办票据业务。 2 流动性增强。商业银行买入的票据背书次数逐步增多，一般 有2 - - - 3 次，少数已多达1 0 多次，票据的流通性适应了交易活动的需 要，使人们开始乐于接受和使用。与此同时一些银行票据业务还突破 了地域的限制，适时地进行了异地贴现与转贴现业务。这对于企业 衔接产销关系，加速资金周转起到了积极的作用。 3 发展不平衡。由于整个社会信用环境建设的不健全，以及“克 隆票”、“假票”的不时出现，致使个别银行害怕承担票据业务风险而 缩手缩脚，这些直接或间接地影响着银行票据业务的发展。有些银行 只在分行一级或者部分支行开展票据业务，或是对票据持有量进行了 一定的限制，或是对票据交易的客户、交易对手、承兑人进行一些限 制，虽然这些措施从一定程度上对票据业务风险起到了防范作用，但 也限制了票据业务的均衡发展，致使一些机构、一些地区的发展滞后。 4 同业竞争日趋激烈。随着商业银行对票据业务积极性的提高， 各商业银行纷纷成立票据业务窗口，争相开办票据贴现及转贴现，同 业之间的竞争日益激烈，相互之间以降低贴现利率的方式来争揽客 产o 5 、不单纯不作为盈利业务，也作为调节资金和规模的重要工具。 随着国家宏观调控的加强，票据流动性强，变现能力强的特点也逐步 体现出来。票据业务不单纯是增加利润的重要业务，各家银行也通过 资金富裕，规模富余的时候买入票据，流动性紧缩，规模紧张的时候 卖出票据来调节自身的资金量和信贷规模，发挥蓄水池作用。 ( - - ) 票据市场存在的问题 票据业务虽然发展迅速，但在今年的发展中，我们也看到不少问 题阻碍了票据业务的健康持续发展： 1 票据市场欠发达 ( 1 ) 票据种类单一，票据贴现的规模小。受信用观念淡薄以及其他 因素的影响，票据市场上银行承兑汇票的流通占主要，商业承兑汇票 业务发展滞后，这在很大程度上限制了票据市场的进一步发展。 ( 2 ) 金融机构对办理票据业务设立了很多限制性条件，造成票据 的异地流通、使用有一定的障碍。一是金融机构办理承兑、贴现时， 多要求客户为已经建立信贷关系的客户，对票据本身的承兑行等也有 一定的限制，使票据的融资功能的发挥受到阻碍。二是金融机构办理 转贴现交易时，多要求交易对手和承兑行在本行有授信额度，一些新 兴的股份制银行和城市商业银行、农村商业银行、农村信用社在申请 授信时手续繁杂，过程较长，特别是一些国有商业银行，对与农村信 用社进行转贴现交易有非常严格的限制。 ( 3 ) 我国票据法实施是以实物交易合同为基础，票据关系 被限制在非常狭小的范围，流通性不强；全社会的商业信用基础还很 薄弱，企业和金融机构的资信评估业尚不发达。 2 一些商业银行在办理票据业务中缺乏信用观念或业务操作 不规范造成资金风险加大 一是银行承兑汇票结算方式由划付改为托收后，一些承兑行，主 要为县市级银行，由于自身的资金周转比较困难，信用观念比较淡薄， 拖延付款或无理拒付，造成银行承兑票据到期违约现象时有发生，给 贴现银行带来了一定的风险，同时也扰乱正常的商业票据流通秩序。 = 是有的银行不严格审查票据承兑、贴现条件，办理无商品交易汇票 的承兑、贴现，造成银行资金被套取。这些制约因素的存在，在一定 程度上造成票据使用、流通、转让方面的混乱。 3 票据欺诈阻碍了票据业务的顺利发展 票据欺诈主要表现为以“假票”、“克隆票”来欺骗贴现银行。票据 欺诈现象给贴现银行直接带来经济损失，损害票据信用，严重阻碍票 据流通。商业银行票据业务的成功定程度上取决于其在票据审查方 面具有丰富的经验和严格的票据审查制度。票据市场近年来已经遭遇 过数起“假票“ 、“克隆票”事件，银行遭遇票据欺诈的事件也时有发生。 产生票据欺诈的根本原因在于缺乏全国统一的票据签发登记、查询和 签证的系统或机构，票据的电子化程度较低。 4 票据防伪手段原始落后 随着票据制假、贩假形式不断更新，“克隆票”的出现给银行和企 业识别工作带来相当大的困难。目前由于银行和企业对票据的鉴别还 停留在电子查询、人工手摸眼观的方式上，即使是实地带票查询，查 复行往往答复也是“该银行承兑汇票系我行签发，真伪自辨”，对查询 行没有票据真伪上的答复，所以，办理贴现的银行对票据的真伪承担 了巨大的风险。这种风险和压力也使许多银行放弃对一些中小企业的 贴现，阻碍了票据的流通使用、融资功能的正常发挥。 5 票据结算方式不尽完善、可操作性差，结算风险加大 尽管人民银行围绕票据法相继出台了票据管理实施办法、 票据结算支付办法等一系列规章制度，进一步规范了票据结算行 为，但在实际结算工作中，有些承兑行由于自身资金周转比较困难等 原因，经常借故拖延付款或无理退票，如：在办理银行承兑汇票委托 收款时，由于银行承兑汇票上付款方与委托收款凭证上付款人一栏形 式上不一致，由此造成委托收款凭证付款人名称栏填写不统一，有的 行要求填写承兑银行，有的行要求填写出票人，并以此为由退票。又 如某行以银行承兑汇票向他行某支行办理委托收款时，该支行以未填 写背书日期为由退票。按照票据法第二十九条的规定：背书未记 载日期的，视为在汇票到期日前背书；另外有部分承兑行在接到委托 收款凭证的当日或次日不及时划付等，这无疑影响了银行的资金周转 和效益。 6 贴现规模和再贴现规模不足制约着票据业务的发展 商业银行办理票据贴现占用其贷款规模，而贷款规模并不能满足 该项业务的需要，迫使有些银行不得不放弃一些利率很高的贴现票 源，或是被迫以较高的价格转卖出一些优质票据，损失利润。比如 2 0 0 7 年下半年，国家多次加息、提高存款准备金率，控制商业银行 贷款规模，让许多银行被迫以高价转卖出票据。 7 票据在流通过程中，存在贸易背景真实但背书相对不连续现 象，造成贴现时手续不规范 如甲与乙、乙与丙都有贸易背景，但甲与丙没有贸易背景，而乙 拿到丙支付的商业汇票后不经背书就支付给甲，但甲在办理贴现时无 法提供与丙之间的增殖税发票和交易合同，不能办理贴现。 8 沉欠货款票据贴现难 由于在清算沉欠货款时，很难保证当时贸易背景下的所有合 同、票据等法律性文件齐全，因而影响了贴现业务的开展。比如某企 业清收3 年前的拖欠货款，收到票据将其贴现，而当时的合同、发票 等可能已经很难收齐，造成贴现手续不齐，难以贴现。 成都地区的具体情况 成都市农村信用社作为四川省会城市的地方性金融机构，自2 0 0 0 年6 月成立以来，经过快速发展，已经是成都市支持“三农“ 建设， 服务地方金融的主力军。我们在发展业务时，要充分考虑成都得实际 情况，结合成都当地的实际特点，制定因地制宜，合乎实际的思路和 策略，才能收到事半功倍的效果。从地理环境、经济环境、金融环境、 市场情况等来看，成都地区具有以下一些特点： 1 、成都市是四川省的省会城市，具有积聚四川乃至西南地区政 治经济文化的特殊地位 成都作为历史古城，既是四川省的省会城市，又是西藏、青海等 省份与外部省份沟通的重要渠道，在政治、经济、文化上具有辐射西 南地区的功能。成都市的经济发展程度、文化发展程度在整个西南地 区都是首屈一指的。因此，成都市农村信用社在发展业务时，也不仅 着眼于成都市辖内，也将加强与省内其他地区金融机构，西南地区的 金融机构的合作。在票据业务上打通票据的进出口渠道，充分开拓西 南地区还不够发达的金融市场。 2 、成都市是一个大城市带大郊区的大城市 成都市现有人口1 千多万，2 0 个区县，是典型的大城市带大郊 区的大型城市。各个区县之间，经济发展各有侧重。成都市中小企业 众多，农业、工业、旅游等产业领域都有很多优秀企业，成都市农村 信用社的目标客户就是这些对县域经济发展起着重要作用的中小企 业。我们在拓展成都市农村信用社票据业务时，也应该积极培养这些 中小企业不但成为自己的客户，还要推广使用成都农信社的承兑汇 票，还要通过他们获得利率较好的票源，让他们成为成都农信社发展 票据业务的利润源头。 3 、成都市是国家新批准设立统筹城乡综合配套改革试验区，给 成都带来了前所未有的机遇 成都市2 0 0 7 年成为国家城乡统筹改革的试验区，这既是成都市 的大好机遇，也是成都市农村信用社的大好机遇。成都市农村信用社 作为支持“三农”建设的主力军，可以充分利用试验区在政策、投资、 人才上的优惠和关注，积极发展自身实力。 4 、中外资银行在成都都设有分支机构，金融市场竞争激烈 成都市因其特殊的地理位置，重要的战略地位，发达的经济环境 和浓厚的商贸氛围，吸引了国内几乎所有全国性股份制商业银行在成 都设立分行，进入中国的外资银行中，大部分也都在成都设立了机构。 所以，成都金融市场竞争非常激烈，对客户资源争夺可以说是白热化 状态。成都市农村信用社虽然在成都生存历史长，分布面广，网点多， 有一定的客户基础，但是业务品种单一，员工素质相对较低。因此， 要在如此激烈的竞争环境中生存下去，并获得成长，是有非常大的挑 战的。同样的，成都农信社的票据业务还十分稚嫩，其发展时间、规 模、熟练度、信息获取能力等和竞争对手们相比都还比较落后，因此， 成都市农村信用社必须广泛的总结各家金融机构的经验教训，他山之 石可以攻玉，才能走出自己快速发展之路。同时我们也要看到，虽然 我们在票据业务上比起其他银行起步较晚，但是也因此可以少走很多 弯路，以更少的代价获得更多的利润。 第三节本文的主要内容、研究思路与方法 农村信用社作为我国金融体系的重要组成部分，是金融支农主力 军。从成立至今，它为农民增收、农业发展和农村进步提供了大量的 资金，做出了巨大的贡献。农村信用社的发展经历了多次政策调整， 管理体制几经变更。中国银监会提出，农村信用社要“坚持服务三 农的方向，坚持市场化、商业化取向，争取用5 至1 0 年时间分期 分批逐步过渡到符合现代金融企业要求的有特色的社区性农村银行 机构，为社会主义新农村建设提供有效支持“ 。本文研究的主要背景： 国家做出建设社会主义新农村的重大战略部署，国家深化农村信用社 改革的全面推进、金融业对外全面开发、金融机构竞争日益激烈，农 村信用社业务快速发展、管理体制正在变更。内外部情况的巨大变化， 必将深刻影响到成都市农村信用社( 简称成都农信社) 的生存和发展。 对此，成都农信社要适应新的环境，实现持续发展，必须对此做出积 极的反映，调整和修正自己的业务发展，以获取更多的经营利润和更 大的市场分额，适应更激烈的市场竞争。本文主要运用企业管理知识， 采用s w o t 分析方法，对成都农信社的票据业务发展进行客观分析， 提出相应的发展战略并给出组织实施的若干想法。其主要目的是关心 农信社的票据业务的可持续快速发展。也希望通过成都农信社票据业 务的研究，能对全国农信社的票据发展贡献一点力量，提供一些借鉴。 需要说明的是，由于本文涉及到的一些资料和数据属于商业机密，为 此，在不影响本文论述的前提下，笔者对一些商业信息做了适当的调 整，敬请理解。 第一章主要对本文的背景、国内各大金融机构票据业务发展状 况、一些达成共识的经验和存在的问题进行综述。并就本文的研究思 路、论述方法，可能的贡献和本文存在的不足等研究方法进行表述。 第二章对票据业务的概念、国内商业银行票据业务发展情况，票据业 务的比重、未来发展趋势、票据业务对农村信用社的战略意义进行论 述。第三章就成都市农村信用社发展的整体状况、改革方向、成立以 来收入利润结构、票据业务发展状况、取得的成绩和存在的问题等进 行分析。第四章就国内商业银行发展票据业务的先进经验、成都农信 社可以借鉴的经验、促进成都农信社票据业务发展的意见建议等进行 论述。 本文主要采取理论与实际相结合的方法对其他商业银行的先进 经验与成都农信的实际情况结合起来具体分析，采取比较分析法和 s w o t 分析法对农信社与商业银行的区别和优劣势比较进行分析，采 取定性与定量分析法对成都农信社近年的收入结构、票据业务比重、 发展的障碍等进行分析。综合分析结果，总结出成都农信社在票据业 务发展中的思路和方法。 第四节本文可能的贡献与不足 本文通过对票据的发展历程、国内外票据业务发展情况、农信社 的发展情况、成都农信社票据业务情况的分析总结，对成都农信社的 票据业务发展提出切实可行的发展思路和实施战略，对作者今后的工 作具有实际的指导意义。论述中采用在m b a 学习中学到的理论与实 际相结合、比较分析、定性与定量、s w o t 分析法等方法进行分析， 充分运用所学对实际问题进行分析，既是对学习内容的温习，也是对 学习效果的检验。 由于本人自身理论水平的限制，对所探讨的内容的论述不免有不 够深入和分析不准确的现象，由于所搜集的资料受本人工作的局限和 所使用的分析方法的局限，其结论不免有不够全面的现象。笔者将在 今后的工作实践中，不断实践修正。 第二章研究范畴与基础理论 第一节票据业务概念与由来 一、票据发展的由来 中国票据从严格意义上讲已经有近一二百年的历史，早在清代中 叶中国山西就已经出现了晋商票号。晋商票号的出现，标志着中国金 融史上最早具有真正意义上规范的票据诞生。考察中国悠久的金融发 展史，不难发现，中国票据的产生为世界带来的熠熠光辉并不亚于四 大发明。 1 8 世纪，上海已经成为远东的金融中心，洋办银行、官僚资本 银行、民族资本银行、以及上海最大的土生土长的钱庄等众多金融机 构同时存在，充分表现出旧上海的金融工具的发达，其中，票据在这 里起到了相当的润滑作用。票据的特点和优势在于它是一种能够提供 短线融资的工具，这是银行贷款和股票都不能达到的融资手段。旧上 海的西式银行带给旧中国当时世界上最先进的票据的概念。钱庄的存 在使得大量的“庄票“ 在上海组成了一个资金的流转。2 0 世纪3 0 年 代以后，旧中国的票据业务也逐渐与国际接轨。在当时世界上的金融 中心城市中，英国于1 7 7 3 年成立最早“银行业的票据交换所”；纽 约“银行业的票据交换所”1 8 5 3 年成立；大阪“银行业的票据交换 所”1 8 7 2 年成立。在上海，1 9 8 0 年2 月由当时的人民银行杨浦区办