煤矿各项费用月清月结的管理规定.doc

某某煤矿各项费用月清月结的管理规定矿属各单位：为做好矿各项费用月清月结工作，提高成本预算及核算的准确性，为各项考核提供科学依据，特规定以下办法，望遵照执行。一、月清月结项目及分管科室供应科：材料（木材、支护用品、火工品、大型材料、配件、专用工具、劳保用品、牌板及印刷品、建工材料、油脂及乳化液、其他材料）、装卸费等经管科：自用煤、土建及绿化费、运输费、客运费、零星工程等机电科：电费（内外消耗）、租赁费、加工修理费、实验检验费、排污费等生产科：实验检验费、研究费用等综合办：四项费用、低值易耗品、燃油（含机运队用燃油）、保险费、通讯费等财务科：严格依据公司要求足额提取相关费用、制造成本中其他费用。二、月清月结管理原则兼顾跨月费用及年度统一结算费用有月度预算并核定支出，其余费用坚持“当月支出，当月结算”的原则。三、实施办法各业务科室针对以上分管项目，制定相关管理办法，并积极沟通对接矿外单位及有关管理部门，制定月度结算办法。（一）材料月清月结1、各单位申报下月材料计划时，充分考虑生产计划及之前实际消耗材料情况，矿、队收支存情况，将所需用材料全部列支在月度材料计划中，务必详细。2、杜绝计划外领用计划。凡是计划外领用材料而造成供应科不能当月出库的，给于产生计划外的责任单位材料管理扣1分/项；因材料使用单位计划不全或私自增加备用件，除进行以上扣分外，另对单位负责人罚款100元/项，材料费用超出5000元以上的，按照总金额的10%处罚单位相关管理人员。因科室计划考虑不全，造成计划外工程领用材料不能当月出库的，参照以上扣分及处罚标准执行。矿特别安排的除外。3、供应科每月28日上报经管科当月及当月之前未出库材料明细，其中项目必须包含使用单位、领用时间、材料编码、单价、总额、计划出库时间。凡是未按照要求上报的，给于材料管理扣1分/项。4、供应科每月29日配合经管科核定当月出库金额，并依据当月预计产量完成情况及已经出库金额，核定出库未结算材料费用。未配合经管科核定相关材料费用或未按照核定材料费用出库的，给于材料管理扣2分/次。5、供应科严格按照以上要求执行的，给于材料管理加2分/项（台账、核定金额履行）。6、为降低库存，减少计划外材料，矿实行内部调剂办法，即各部门之间物资之间调剂。材料调出部门，将给于其材料原值的成本收入，并给于材料管理加2分/种，同时该部分材料按照原值计入调入单位成本。以上调剂必须出具内部转账单，并报送至经管科。7、原则上由6月份成本考核中，不再考虑减免当月出库之前材料费用。各单位积极配合供应科做好计划与出库管理。（二）机电科分管项目月清月结1、电力必须当月结算，并指定抄表时间（不准更改抄表时间）。对于矿外单位用电也同时进行每月结算，不得累月结算。2、加工修理费每月25日截止开始结算，必须在30日之前将结算结果报经管科。矿对机修厂结算可以推迟1个月，但矿内部二级市场结算必须为当月加工修理费预算，并在次月5日前上报经管科。3、租赁费方面，机电科积极沟通租赁站，商定租赁价格，将之前租赁费用列入计划，经经管科核定，制定挂账办法。但由6月份开始，必须每月对租赁费进行结算。4、实验检验费方面，必须当月结束实验检验当月挂账。5、其他涉及分管费用项目必须月清月结。6、以上不符合要求或未月清月结的，扣内部市场化积分3分/次。由于其费用影响造成矿成本超支的，给于机电科内部市场化综合考核奖金总体下浮5%。（三）经管科、生产科分管项目月清月结参照机电科执行，没有月清月结的扣内部市场化积分3分/项。（四）综合办（行政）费用支出当月挂账。其中机运队燃油必须与选煤厂油库结合当月进行结算挂账，由6月份开始，没有月清月结的给于材料管理扣2分/次。其他费用没有月清月结的扣内部市场化积分3分/项。（五）财务科分管项目月清月结1、各项费用计提严格按照公司计划足额提取，除固定指标及硬性要求费用外，其余费用支出坚持月度成本不超支，年度足额提取的原则。2、凡是涉及以上未月清月结的费用，未经经管科同意而给于挂账支出的，扣内部市场化积分3分/次，因此造成矿成本超支的，加倍扣分。（六）其他科室涉及的费用及材料均参照以上规定执行。四、其他1、各科室分管相关未结算费用支出计划指定专人负责，并按照附表2填写，并在每月29日之前报至经管科。经管科根据成本完成情况反馈支出计划，并由责任科室进行挂账。2、本规定自下发之日起执行。附表1：某某煤矿*月之前未结算材料台账附表2：某某煤矿*月之前未结算费用台账附表1某某煤矿*月之前