2012广东省农村合作金融机构信贷从业资格考试试题(B卷)-配答案.doc

2012广东省农村合作金融机构信贷从业资格考试试题（b卷）一、单项选择题（20题，每题1.5分，共30分。）1、2011年4月，银监会发布关于中国银行业实施新监管标准的指导意见，提高了对银行业审慎监管的标准，要求银行业同步推进 的实施工作。 a、巴塞尔协议ii 、 b、巴塞尔协议i、ii c、巴塞尔协议、 d、巴塞尔协议、 答：选b。“十二五”规划纲要明确提出参与国际金融准则新一轮修订，完善我国金融业稳健标准。2010年12月16日，巴塞尔委员会发布了第三版巴塞尔协议（basel iii），并要求各成员经济体两年内完成相应监管法规的制定和修订工作，2013年1月1日开始实施新监管标准，2019年1月1日前全面达标。2、下列不可以设定抵押的是 。a、私人房产 b、土地使用权c、教学楼 d、未成年人的房产 答：选c。物权法第一百八十四条【禁止抵押】下列财产不得抵押：（一）土地所有权；（二）耕地、宅基地、自留山、自留山等集体所有的土地使用权，但法律规定可以抵押的除外；（三）学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；（四）所有权、使用权不明或者有争议的财产；（五）依法被查封、扣押、监管的财产；（六）法律、行政法规规定不得抵押的其他财产。3、商业汇票贴现是银行向持票人融通资金的一种方式，票据贴现期限自贴现之日起到票据到期日止，最长不得超过 。a、3个月b、5个月c、6个月d、1年 答：选c。票据贴现指持票人在商业汇票未到期前，为了取得资金，贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为，是银行向持票人融通资金的一种方式。票据贴现必须以真实的贸易背景为基础；贴现期限从贴现之日起至汇票到期日止最长不超过6个月；贴现利率在人民银行规定的范围内由企业和银行协商确定。4、下列不属于小微企业信贷产品定价功能的是 。a、利率的补偿功能 b、利率的过滤功能c、利率的投资回报功能 d、利率的营销功能。 答：选d。小微企业信贷专营p96页：信贷产品定价的功能已描述。5、a公司将一幅土地抵押给银行后，在还清银行贷款前又在该土地上修建了房产，下列说法正确的是 。a、银行对土地和房产均享有抵押权b、银行对房产享有有限抵押权，只有在抵押人为债务人情况下才能就房产优先受偿c、银行对房产不享有抵押权，所以不能处分该房产d、银行对房产不享有抵押权，但可以处分该房产，但不能就房产变现部分优先受偿 答：选d。在实际生产中，抵押人为追求效益的最大化，往往会在抵押土地上修建厂房或搭建钢架棚用于自己使用或出租，地上建筑物从事实形成的角度上来说，可分为抵押登记前存在及抵押登记后建成两种情况，且在法律上有不同的处理规则。 一方面，办理抵押登记前已有地上建筑物的，地上建筑物视为一并抵押。我国担保法、物权法规定：“抵押人未将建筑物和占用范围内的建设用地一并抵押的，未抵押的财产视为一并抵押。” 另一方面，办理抵押登记后新增地上建筑物的，地上建筑物不视为一并抵押，银行无优先受偿权。担保法第55条规定：“城市房地产抵押合同签订后，土地上新增的房屋不属于抵押物。需要拍卖该抵押的房地产时，可以依法将该土地上新增的房屋与抵押物一同拍卖，但对拍卖新增房屋所得，抵押权人无权优先受偿。”同时，物权法也与担保法有相关的一致规定。6、 根据相关规定，可以办理高等学校学生公寓收费权质押，质押合同必须经 审批和统一登记。a、省级教育行政部门b、房地产登记中心c、省级工商行政部门d、地级工商行政部门答：选a。根据银发2002220号中国人民银行、教育部关于进一步解决学生公寓等高等学校后勤服务设施建设资金问题的若干意见第二条规定：“各省、自治区、直辖市教育行政部门要从严审批用于银行贷款质押的学生公寓收费权，并对学生公寓收费权质押进行统一登记。同时，建立相应的管理制度。”7、“收入现金比率”是用来反映企业收入质量的财务指标。其计算公式为 。a、经营活动现金流入/营业收入 b、经营活动现金流量净额/营业收入c、销售商品、提供劳务收到的现金/营业收入 d、息税前利润/营业收入答：选c。收入现金比率销售商品、提供劳务收到的现金主营业务收入。8、商业银行对未取得土地使用证、建设用地规划许可证、 和建筑工程施工许可证的房地产项目不得发放任何形式贷款。a、顶目立项批文 b、建设工程规划许可证c、.环评批文 d、预售证答：选b。“四证”（指国有土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证和建设工程开工许可证）。9、 就为a公司某股东b（其股权占比刚好超过三分之一）向银行贷款担保事宜，除股东b外的其他全体股东进行了表决，结果以微弱多数通过，a公司的该担保行为 。a、有效，应向债权人承担担保责任b、无效，不需向债权人承担责任c、待报公司行政主管部门批准后方生效，应向债权人承担担保责任d、无效，但需向债权人承担一定责任答：选a。公司法规定：公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，必须经股东会或者股东大会决议。前款规定的股东或者受前款规定的实际控制人支配的股东，不得参加前款规定事项的表决。该项表决由出席会议的其他股东所持表决权的过半数通过。10、某建筑公司因严重资不抵债向法院申请破产救济。下列选项正确的是 。a、该公司所欠民工工资应当列入破产费用先行清偿b、该公司租用甲公司的一套建筑设备不能列入破产财产c、该公司的一批脚手架已抵押给某银行，该批脚手架不能列入破产财产d、该公司员工对该公司的投资款只能作为普通债权受偿答：选b。企业破产法第113条规定，破产财产在优先清偿破产费用和共益债务后，依照下列顺序清偿：（一）破产人所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用，所欠的应当划入职工个人账户的基本养老保险、基本医疗保险费用，以及法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿金；（二）破产人欠缴的除前项规定以外的社会保险费用和破产人所欠税款；（三）普通破产债权。第41条规定，人民法院受理破产申请后发生的下列费用，为破产费用：（一）破产案件的诉讼费用；（二）管理、变价和分配债务人财产的费用；（三）管理人执行职务的费用、报酬和聘用工作人员的费用。本题中，农民工的工资并不属于破产费用，其受偿顺序在破产费用之后，a项说法错误。第30条规定，破产申请受理时属于债务人的全部财产，以及破产申请受理后至破产程序终结前债务人取得的财产，为债务人财产。第107条第2款规定，债务人被宣告破产后，债务人称为破产人，债务人财产称为破产财产。第38条规定，人民法院受理破产申请后，债务人占有的不属于债务人的财产，该财产的权利人可以通过管理人取回。但是，本法另有规定的除外。因此b项说法正确，c项说法错误，按照破产财产的定义，抵押物也属于破产财产。员工对公司投资后是作为公司股东身份存在的，其不是债权人，因此不能作为债权人受偿，d项说法错误。11、个体工商户甲将其现有的以及将有的生产设备、原材料、半成品、产品一并抵押给乙银行，但未办理抵押登记。抵押期间，甲未经乙同意以合理价格将一台生产设备出卖给丙。后甲不能向乙履行到期债务。对此，下列选项正确的是 。a、该抵押权因抵押物不特定而不能成立b、该抵押权因未力理抵押登记而不能成立c、该抵押权虽已成立但不能对抗善意第三人d、乙有权对丙从甲处购买的生产设备行使抵押权答：选c。（1）选项a：企业、个体工商户、农业生产经营者可以将其现有的以及将有的生产设备、原材料、半成品、产品设定浮动抵押；（2）选项bc：浮动抵押的设立以合同生效为条件，不以登记为要件。但是，不登记的不得对抗善意第三人；（3）选项d：在动产浮动抵押“结晶”之前，即使浮动抵押办理了登记，该抵押权也不得对抗正常经营活动中已支付合理价款并取得抵押财产的买受人。12、借款人（或主要债务人）的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，及时执行担保，也可能会造成一定损失，符合此核心定义的资产分类级别为 。a、关注 b、次级 c、可疑 d、损失答：选b。考点：五级分类核心定义。13、巴塞尔协议规定，截至2015年1月，全球各商业银行的一级资本充足率下限将从现行的4%上调至 。a、5% b、6% c、7% d、8%答：选b。巴iii，全球各商业银行的一级资本充足率下限将从4%上调至6%。其中，“核心”一级资本占银行风险资产比重下限将从2%提高至4.5%。另外，巴iii要求各家银行设立“资本防护缓冲资金”，总额不得低于银行风险资产的2.5%。14、工业企业中，利润总额的计算方式为 。a、利润总额=销售利润+投资净收益+营业外收入一营业外支出b、利润总额=营业利润+投资净收益+营业外收入一营业外支出c、利润总额=营业收入一营业成本d、利润总额=营业收入一期间费用答：选b。需区分几种利润的计算公式：1、主营毛利=主营收入-主营成本；主营利润=主营毛利-主营税金及附加；营业利润=主营利润+其他利润-营业费用-管理费用-财务费用；利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入+补贴收入-营业外支出；净利润=利润总额-所得税。15、某企业全年累计实现销售收入净额3000万元、营业利润500万元，利润总额450万元，缴纳所得税60万元，净利润率为 。a、14.67% b、15% c、13% d、16.67 %答：选c。首先搞清楚净利润=利润总额-所得税，净利润率=（净利润主营业务收入）100%。16、某企业全年销售收入2000万元，销售成本1200万元，平均存货300万元，平均应收账款200万元，则该企业全年存货周转次数为 。a、6次 b、4次 c、 6.67次 d、10次答：选b。考点：区分存货周转次数和应收账款周转次数的计算公式：存货周转次数=销货成本平均存货；应收账款周转次数=销售收入应收账款平均余额。17、依据商业银行集团客户授信业务风险管理指引，超过风险承受能力是指一家商业银行对单一集团客户授信总额超过商业银行资本余额 以上或商业银行视为超过其风险承受能力的其他情况。a、10% b、15% c、20% d、25%答：选b。商业银行集团客户授信业务风险管理指引第十二条：超过风险承受能力是指一家商业银行对单一集团客户授信总额超过商业银行资本余额15%以上或商业银行视为超过其风险承受能力的其他情况。18、按照中国银监会商业银行资本管理办法（试行）规定，个人住房抵押货款的风险权重为 。a、 0 b、25% c、50% d、75%答：选c。根据银监会2012年6月8日发布的商业银行资本管理办法（试行）中明确个人住房抵押贷款的风险权重为50%。这里要区别我们信用社房产抵押60%、土地抵押50%的规定。19、银行应动态监控集团（关联）客户授信额度的使用，对客户出现 情形应终止其剩余额度的使用。a、信贷资产五级分类结果为关注（含）以下b、出现拖欠利息的c、汇票、信用证等不能按期兑付d、客户出现重大人事调整答：选c。参见中国银行业监督管理委员会商业银行集团客户授信业务风险管理指引、惠东县农村信用合作联社统一授信指引(修订版)。客户有下列情形之一者，农村信用社应终止其剩余额度的使用：1、因还款能力下降而造成贷款逾期的；2、信贷资产五级分类结果为次级（含）以下；3、拖欠利息一个月以上；4、转移额度用途；5、汇票、信用证等不能按期兑付；6、采取欺诈手段骗取银行信用；7、利用银行资金或自有资金从事股票、期货、房地产投机或非法交易；8、保证人保证能力严重下降；9、抵（质）押物严重贬值或损坏而抵（质）押人未能按农村信用社要求采取相应措施；10、其他有可能损害农村信用社资产安全的情况。20、不属于我省农合机构一级信贷档案的是 。a、用于贷款抵（质）押的他项权证 b、财产保险单c、同意抵押声明书 d、贴现票据答：选c。上岗必读p121页写明一级信贷档案包括贷款抵押他项权证、房地产证、保险单、存单、有价证券票据等等。二、判断题（20题，每题1.5分，共30分。请在答题卡上填涂答案，正确的选a，错误的选b）l、根据银监会的要求，条件成熟的农村合作金融机构实施新资本协议具体分三步走的第一阶段：从2011年2013年底，初步建立先进的全面风险管理体系，完成包括信用风险、市场风险、操作风险等在内的风险计量工具的开发，实现风险业务的量化管理。并对所有风险业务进行组合管理和经济资本管理。( )答案：正确。2、2012年6月8日人民银行利率调整政策中，为保证农村中小金融机构的市场竞争力，经当地人民银行批准后，其存款基准利率浮动区间的上限可以为基准利率的1.3倍。( )答案：错。2012年6月，央行扩大利率浮动区间，存款利率浮动区间的上限调整为基准利率的1.1倍，贷款利率浮动区间的下限调整为基准利率的0.8倍；2012年7月，央行再次将贷款利率浮动区间的下限调整为基准利率的0.7倍；2013年7月，央行进一步推进利率市场化改革，自2013年7月20日起全面放开金融机构贷款利率管制，取消金融机构贷款利率0.7倍的下限，由金融机构根据商业原则自主确定贷款利率水平。大家要留意下我国近年利率变化的进程。3、 小微企业由于没有正规的报表，所以对其经营数据不必重视。( )答案：错。像这种带有明显偏见的判断题，基本上都是错的。财务报表是展示企业信息的窗口，通过报表我们可以了解企业的诚信程度，了解企业的销售情况、经营情况，虽然不规范，但是我们依然可以从中提取有价值的信息，去伪存真，为我们的贷款决策提供依据。4、 保证合同中未约定保证方式的，法律推定为连带责任保证。( )答案：正确。我国担保法第十九条还规定：“当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照连带责任保证承担保证责任。”这里我们还要搞清楚一般保证和连带责任保证的区别：连带保证和一般保证的区别在于先诉抗辩权，所谓先诉抗辩权，是指在债权人要求保证人代为履行时，保证人可以要求债权人先就主债务人的财产诉请强制执行，只有在债务人的财产不足以清偿债务时，保证人才应承担保证责任，如果债权人未先对债务人的财产诉请强制执行而直接要求保证人代为履行，则保证人就可以行使先诉抗辩权。5、 以在建工程抵押的，抵押备案办妥后，自具备办理抵押登记条件之日起六个月内未将抵押备案改成抵押登记的，抵押备案将自动失效。( )答案：正确。6、 最高额抵押设立之前已发生的债权不得转入最高额抵押担保的债权范围。( ) 答案：错误。物权法第203 条第2 款，即“最高额抵押权设立前已经存在的债权，经当事人同意，可以转入最高额抵押担保的债权范围”。7、 商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股权，应当自取得之日起一年内予以处分( )答案：错误。中华人民共和国商业银行法释义第四十二条 借款人应当按期归还贷款的本金和利息。借款人到期不归还担保贷款的，商业银行依法享有要求保证人归还贷款本金和利息或者就该担保物优先受偿的权利。商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股权，应当自取得之日起二年内予以处分。8、 除非公司出于减少注册资本的目的，否则公司不得接受本公司的股票为质押标的。( )答案：错误。根据公司法第143条第4款的规定，公司不得接受本公司的股票作为质押权的标的。9、 现金流量分析中的“现金”指的是现金及现金等价物。( ) 答案：正确。10、 次级类贷款的核心定义是借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保也肯定要造成损失。( )答案：错误。次级核心定义：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。i1、农户贷款以户为单位申请贷款，并明确一名家庭成员为借款人，且借款人应当为具备完全民事行为能力的中华人民共和国公民。( )答案：正确。参照农户贷款管理办法借款主体条件。12、 农户信用等级有效期原则上不超过2年，自审定批复之日起算，如有效期内客户信用等级经审批发生调整，则有效期相应顺延。( )答案：正确。参照农户信用等级评定办法第十五条规定。13、 流动资金贷款是指对借款人提供的用于补充其生产经营过程中所需流动资金的贷款品种，流动资金贷款期限只能在一年以内。( )答案：错误。像这种带有必定、只能的判断题也基本上是错误的。流动资金贷款的贷款期限要根据借款人的贷款用途、生产经营周期、还款能力和我县联社的贷款投放计划，由借贷双方共同协商合理确定，原则上贷款期限最长不超过三年。14、 某企业本年实现销售收入568万元，上年实现销售收入432万元，其销售增长率131.48%。( )答案：错误。这道题属简单的算术题，销售增长率应为31.48%。15、 中小微企业信贷业务贷前调查中企业主个人信用调查，第三方对企业主的评价等可以忽略。( )答案：错误。这道题也是明显错误的，企业主的信用信息等情况，我们信贷员除了通过搜集资料、查询征信等方法获取外，通过有效手段从第三方获取可观有效评价，对于我们深入了解贷款客户也是至关重要的。16、 营运资金量=上年度销售收入x (1一上年度销售利润率)x (1+预计销售收入年增长率)/应收账款周转次数( )答案：错误。此题考点是关于流动资金贷款营运资金量的测算：营运资金量上年度销售收入（1上年度销售利润率）（1预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数，而不是除于应收账款周转次数。17、 在国家基础设施领域投资力度加大的背景下，平台类客户提供了较多的信贷机会，该类客户还款高度依赖财政资金，与当地政府关系密切，通常具备相对较强的资源调度能力，为此各级联社应积极全面介入。( ）答案：错误。地方融资平台的贷款风险与其贷款融资方式有着密切关系，其风险主要表现在以下几个方面：贷款回收过于依赖收入有限的地方财政；贷款质量堪忧；贷款与投资项目现金流错配；投融资双方信息不对称；投融资双方的管理存在漏洞。我们联社现在对于平台类贷款每年只能逐步压缩不能新增。18、 一般来说，企业经营规模与经营风险成反比，经营规模越大，行业市场份额也就越大，企业经营也就越稳定；反之，规模偏小，则很容易被竞争对手挤出市场，面临较大的经营压力。（ ） 答案：正确。19、 商业银行在对集团客户授信时，应在授信协议中约定，要求集团客户及时报告授信人净资产10%以上关联交易的情况。（ ）答案：正确。参照商业银行集团客户授信业务风险管理指引第十七条规定。20、 常说“高风险、高收益；低风险，低收益”，但通过风险控制手段，可以用较低的风险代价，获取较高的收益。（ ）答案：正确。3、 简答题（16分）1、 小微企业信贷贷前调查环节中交叉检验的方法主要有哪些？答：参照小微企业信贷专营p156（1）口头信息、书面信息与实际状况之间的验证；（2）不同时间的关联数据之间的合理性验证；（3）不同的人对同一个问题提供信息的验证；（4）获取信息与行业常识、生活常识的比较验证；（5）不同数据和信息之间关系的合理性验证；（6）借款人的投入与产出的合理性验证。2、 农合机构贷后检查的主要内容包括哪些？答：参照上岗必读 借款人基本情况；贷款使用情况；保证、抵质押情况；对特殊贷款的重点描述（如项目贷款进度情况）；检查结论；检查人签名及检查日期。四、案例题（24分） 借款人为中外合资企业，注册资本3.2亿元，其中股东a为外方某投资控股公司，出资2.21元，占股70%；股东b为中方某水泥企业，出资3520万元，占股11%；股东c为中方某管理公司，出资7680万元，占股24%。 h经营范围包括生产销售水泥熟料、硅酸盐水泥、石灰石、预制混凝土及骨料。外资股东a为某大型跨国建材集团的控股子公司，该集团目前在国内投资控股的企业共有12家。目前h拥有一条年产50万吨水泥的熟料旋转窑生产线、三条合计年产水泥100万吨的水泥石磨，连续三年的水泥产量分别为66万吨、74万吨、86万吨，其中普通硅酸盐水泥