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大型地产置业有限公司大型地产置业有限公司 规 章 制 度 汇 编 （试 行） 二二 00三年十二月七日三年十二月七日 目 录目 录 1公司组织架构图 第二篇 总则 第三篇 员工期规范管理 第一章 员工期守则 第二章 员工期行为准则 第四篇 人力资源管理条例 第一章 总则 第二章 员工期的招聘、录用和离职 第三章 员工期调动 第四章 人事任免 第五章 人事档案 第六章 教育培训 第七章 劳动纪律 第八章 休假制度 第九章 薪酬管理 第十章 员工期福利 第十一章 员工期考核 第五篇 财务管理 1前言 2会计核算制度 3财务管理制度 4内部资金管理办法 第五章 费用管理规定 第六篇 经营企划管理 第一章 经营方针目标管理 第二章 企划管理 第三章 经营计划管理 第四章 提案管理 第七篇 投资管理 第一章 总则 第二章 投资权限 第三章 审批程序 第四章 投资管理 第八篇 合同管理制度 第一章 总则 第二章 合同的前期工作 第三章 合同的审查、批准 第四章 合同的签订 第五章 合同的履行 5合同纠纷的处理 6惩罚和奖励 第七章 附则 9工程建设项目管理办法 1工程建设项目招投标管理办法 2工程部现场管理办法 3售楼管理办法 第十篇 行政管理 第一章 会议制度 第二章 公文管理办法 第三章 印章、介绍信、证照管理规定 第四章 保密制度 第五章 档案管理 第六章 文件资料处理办法 7行政固定资产及办公用品的管理制度 3 8手机等通讯工具和话费管理规定 9接待费用开支暂行规定 10关于市内交通费的管理规定 11出差审批报销制度 12车辆管理规定 13食堂管理办法 第十一篇 事故处理程序 第一章 人身事故处理程序 第二章 非人身事故处理程序 第十二篇 奖惩制度 第一章 总则 第二章 奖励 第三章 处罚 第十三篇 培训工作管理 第十四篇 监察与审计 第一章 监察条例 第二章 内部审计管理条例 ? ? ?*? *?*? ?e? ?e?!? 第一篇 公司组织架构图 第二篇 总 则 第一条 第一条 为了加强管理，完善各项规章制度，促进公司的发展壮大，提高经济效益， 根据国家法律、法规及公司章程的规定，特制定本规章制度。 第二条第二条 本制度为公司的iso支持性文件，公司全体员工期必须都遵守本公司章程， 遵守规章制度的各项决定、规定、纪律。 第三条第三条 公司实行董事会领导下的总经理负责制，董事会为公司的最高决策机构，总 经理对本公司的经营管理全面负责。 5 第四条第四条 公司办公室作为规章制度执行的监督部门有权力对各部门及下属单位的 执行情况向总经理或董事会报告。 第五条第五条 对任何组织、个人违反公司章程和规章制度的行为，董事会都有权予以 追究。 第六条第六条 本规章制度的解释权、修订权属办公室。 第三篇 员工期规范管理 第一章 员工期守则第一章 员工期守则 一、热爱祖国、热爱公司； 二、恪尽职守、服从领导； 三、讲求效率、勇于创新； 四、勤学苦练、提高素质； 五、遵纪守法、廉洁奉公； 六、精诚团结、奋发进取； 七、文明礼貌、尊重公德； 八、勤俭节约、爱护公物； 九、扶植正气、抵制歪风； 十、讲究容纪，维护形象。 第二章 员工期行为准则第二章 员工期行为准则 前 言 正荣人“视诚信为企业的第一生命，靠双赢走持续的增长之路，人才是正荣的重要资本， 客户是正荣永远的伙伴”，共筑繁荣和发展的平台。 正荣人应“以正直的方向，构筑繁荣，成就梦想”，贯彻以结果为导向的目标责任制， 为达此目标的相互沟通不拘泥于形式与级别，要实行严格的组织纪律，我们鼓励员工期不断 学习、不断改进工作，勇于尝试风险，任何经过精心策划的试验失败了都不会受到指责。我 们坚持干一行爱一行，人人都要实事求是地定位自己。我们看重的是工作绩效，注重工作质 量，品质永远是企业的生命线。 第一条 第一条 爱祖国、爱公司 员工期不得在任何场合出现任何有辱名族尊严的言行，要遵守国家法律法规。 第二条第二条 以奉献精神面对业主和客户，高信誉、高质量的工程是企业和员工期永恒的 追求。 对客户要礼貌、热情、耐心，不可有过激的言行。 对客户不可夸大其辞，随意承诺，要言而有信。 对客户的合理要求要尽力满足，对不能满足的要求要做解释，耐心听取对方的投诉，找 出事发原委并迅速解决。 第三条第三条 团结协作，集团奋斗 正荣人必须奉行集体奋斗原则，胜则举杯相庆，败则拼死相救。 任何人的利益都必须服从集体利益，将个人努力融入集体奋斗之中。 任何科研、市场信息、关系网络的成果权均属集体所有，相关人员皆可享用。 第四条第四条 尊重与沟通 尊重知识、尊重人才、尊重个人尊严。 与同事之间应和谐相处，不可恶言相向。 上司与下属要密切沟通，坦言相告。 不可诋毁同事声誉，不可讥讽他人成功。 对事对人应坦诚、公正、客观。 第五条第五条 开放胸怀、博采众长，兼收并蓄 不搞封闭小圈子，勇于承认错误并积极改正。 第六条 第六条 遵守公司规章制度 各级干部以身作则。 正荣人必须遵守本公司一切规章制度及主管的指挥监督，忠实勤勉地执行其职责。 第七条 第七条 品德高尚 不得用工作机会和便利假公济私、贪污腐化。 任何时候都应以公司利益和效益为重，个人服从集体。 外事、公关活动要严守相关纪律，遵守公共道德。 对离职人员可通过正常程序办理手续，不得鼓动别人一起离职损害公司利益。 不得攻击同行，应在高层次上竞争。 第八条第八条 电话礼仪 接听电话应迅速、热情、礼貌、语言温和，对打错的电话要礼貌解释、说明，切忌生硬 7 回绝，影响公司形象。 电话语言简练，不要长时间占用电话，影响工作效率。 第九条第九条 工作认真、一丝不苟、不断寻求高效率。 每天提前五分钟到达工作岗位，清洁桌面和办公环境，做好进入工作状态准备，上班不 允许看无关书报。 对领导交办的工作应迅速处理，并及时汇报。 对本职工作尽职尽责，对其他部门工作可以提建设性意见，但不指手画脚。 开会不迟到、不早退，确实不能如期到会，应提前告知会议组织者。 第十条第十条 注意实行相关技术和文件保密。 不随意向外人谈论公司机密。 机密文件要用碎纸机销毁。 第十一条第十一条 勤俭节约、反对浪费 节约从每个人做起，节约各种有形、无形成本，反对成本浪费。 第十二条第十二条 不断学习、积极进取 工作要以主人翁态度保持高度热情。 正荣人不但要适应现阶段发展，还应着眼未来需要。 艰苦奋斗、勤奋好学、自强不息。 要勇于推荐和取用比自己强的人。 第十三条第十三条 言行得体、仪表大方 个人言行举止代表公司形象。 衣着整洁大方，不得在办公场所穿着无袖衣、背心、超短裙，化妆要淡雅。 上班时间不许闲聊，不高谈阔论，交谈去会议室。 第十四条第十四条 以人为本 我们强调人力资本不断增值的目标优于财务资本增值目标。具有共同价值观和各具专长 的自律员工期，都是企业的重要人力资本，不断提高员工期精神境界和相互协作的技巧，以 及不断提高员工期的综合素质、专长和经验，是公司财务资本和其他资源增值的基础。 第十五条第十五条 待遇观念 我们谋求公司员工期整体利益的最大化，依据绩效考核与评价结果进行利益分配。 工资分配实行基于能力主义的职能工资制，奖金的提取与公司利润挂钩，奖金分配依据 贡献与责任的大小进行。 我们不会牺牲公司长远利益去满足员工期短期利益分配的最大化，但公司保证在经济景 气与事业良好阶段，员工期年均收入接近或达到该地区较高水平。 第四篇 人力资源管理条例 第一章 总 则第一章 总 则 第一条第一条 制订依据 本条例根据集团有关人力资源管理制度精神,结合本公司实际情况而定。 第二条第二条 公司人力资源工作的原则是：人事政策的制订以企业经营决策的制定并为之 提供完善的服务，在不断强化人力资源管理的同时积极提高员工期综合业务素质，保障人力 资源的良性循环并不断促进人力成本与经营绩效的和谐统一，以企业和员工期兼顾的原则为 出发点，以公平公正公开和客观为基本工作准则。 第三条第三条 适用范围 本条例适用于公司全体正式聘用员工期。 第二章 员工期的招聘、录用和离职第二章 员工期的招聘、录用和离职 第四条第四条 员工期招聘工作应依照计划有序进行。年度内各部门根据本部门下年度工作 开展的需要提出用人申请报告，注明所需人员岗位、学历、职称、人数等内容报总经理办公 会议审批，然后逐一汇总到办公室。根据审批后的部门用人请示拟定下一年度人事招聘方案 提交总经理办公会议批准后执行。 第五条第五条 办公室负责人事招聘的组织工作，新员工期招聘必须严格照下列程序进行。 1. 应聘部门经理、主任以下岗位的，招聘程序为： 用人部门（考察业务能力、专业技能） 人事部门（考察思想道德水准、综合素 质水平）分管领导（综合评定）总经理（批准）。 2. 应聘部门经理、主任岗位的，招聘程序为： 人事部门（考察思想道德水准、综合素质水平） 分管领导（业务能力、技术水 平）总经理（综合评定）董事长（批准） 3. 应聘部门主管以上岗位的，招聘程序为： 人事部门（考察思想道德水准）复试小组（由应聘岗位同级别人员组成，主要考 察应聘者业务能力、技术水平、综合素质）总经理（综合评定、推荐）董事长（批 9 准）。 第六条第六条 聘用手续 经面试后决定聘用的员工期，在规定日期持本人身份证、毕业证、学位证原件及复印件、 像片到办公室办理签订试用合同手续和上岗培训。 第七条 第七条 试用员工期从试用之日起享受试用期工资，节假日补贴，不享受其它的保 险福利待遇。 第八条第八条 新员工期试用期为二个月，根据不同情况，可提前转正或延长转正期，但最 长不得超过六个月。 第九条第九条 试用不称职或严重违反纪律的员工期，由用人部门提出延期转正报告或辞退 申请报告，按人员招聘程序，报批后交办公室执行。 第十条 第十条 试用期满，由本人提交试用期工作总结，填写转正申请表，用人部门 应对其表现写出具体的鉴定意见和转正工资意见，按人事招聘程序报批后执行。 第十一条 第十一条 试用员工期一经批准转正，则由人事部门向其所在部门发员工期转正 通知书。 第十二条第十二条 经批准转正的员工期，应与公司签订正式员工期劳动合同书。 第十三条第十三条 在编员工期一经转正，除基本工资外，可享受养老保险金(参见集团文件) 夏季高温补贴、节日补贴等公司福利待遇。 第十四条第十四条 对已签定劳动合同的员工期，离职可分为辞职、辞退二种情况： 1. 劳动合同期满一方不愿续签合同的。 2. 凡员工期主动提出辞职，应提前30天提交书面辞职报告，辞职申请报告应充分阐述 辞职理由，经同意后方可辞职。 3. 凡经绩效考核不合格，无法胜任本职工作的员工期，经教育帮助无效，所在部门可 提议并按人事招聘程序报批后解除劳动合同，并提前半个月通知让员工期以便做好工作交接。 4. 员工期患病或者因工负伤，医疗期满后不能从事原工作，也不能从事由用人单位另 行安排的工作的，可解除劳动合同。 5. 公司本着对员工期认真负责的态度，员工期提出辞职申请时公司可以劝留，若劝留 无效，员工期不按公司规定擅自离职的，将视情节轻重给予行政处分，对公司造成经济损失 的应予赔偿，情节严重者将追究法律责任。 6. 员工期不遵守企业规章制度，情节严重、不思悔改、严重失职、玩忽职守给企业造 成重大损失的，被依法追究刑事责任的、擅自离岗的，公司可单方终止劳动合同，作开除处 理，集团内其他单位不得再行聘用。 第十五条第十五条 员工期辞职、解聘、辞退经人事招聘程序报批后按以下程序办理。 1. 员工期持人事部门制发的员工期辞职、解聘、辞退通知向所属部门办理工作移 交事宜。 2. 所属部门领导签署意见后，员工期持员工期辞职、解聘、辞退通知向办公室办 理办公用品的清缴事宜，并由签署意见。 3. 办公用品清缴完毕，持员工期辞职、解聘、辞退通知到办公室办理宿舍用品清 缴事宜，由办公室签署意见。 4. 办公用品清缴完毕，持员工期辞职、解聘、辞退通知到财务部门办理财产结算， 对员工期辞职、解聘、辞退通知项目不完整的，不得进行财务结算。 5. 掌握公司重大经营、技术商务机密者，公司可以进行离任审计，并有权另行酌情处 理。 6. 总经理离职：辞职应在公司离任审计后，方能办理相关手续。 第十六条第十六条 在合同期内，公司正常解聘和员工期要求辞职均需提前30天通知对方。 第三章 员 工 调 动第三章 员 工 调 动 第十七条第十七条 集团内部调动 集内公司间部门经理以下人员调动，应由人员需求方向人员所在单位发出书面商调函， 双方协调一致后，直接办理工作调动手续，部门经理以上人员还须报集团董事局批准，并按 招聘程序进行办理。 第十八条第十八条 公司内部调动 征求双方部门主管意见，经总经理审议批准，由办理手续、备案。岗位调整后，其岗位 和工资级别可以根据承担责任大小相应调整，能升能降。 第十九条第十九条 借用 1. 外单位借用人员，需征求部门主管意见，经总经理批准方有效。 2. 被借用员工工期资及一切福利的支付由双方协商而定。 3. 被借用员工期在离开原公司前在职能部门办交接工作，并办理人员借用手续，备案。 第四章 人 事 任 免第四章 人 事 任 免 11 第二十条第二十条 公司人事任免程序 1. 总经理由公司董事长根据董事会决议任命； 2. 财务部经理由董事长提名、董事会通过。 3. 部门以上、总经理以下人选由董事长提名，总经理办公会议决定、董事会通过，报 集团公司备案； 4. 部门经理、主任（除财务部外）由总经理提名，总经理办公会议决定，报董事会通 过； 5. 部门以下人选由部门主管提名，总经理批准。 第二十一条第二十一条 公司岗位调整，其岗位和工资级别可以根据承担责任的大小相应调整， 能升能降。 第二十二条第二十二条 员工期严重违反国家法律法规和公司规章制度者，可随时降职或解除合 同。 第五章 人 事 档 案 第五章 人 事 档 案 第二十三条第二十三条 人事档案内容为身份证、学历证、职称证复印件、员工期履历表、劳动 合同、相片、员工期登记表、奖罚记录等。 第二十四条第二十四条 应对员工期所报内容认真核实，发现问题及时处理。 第二十五条 第二十五条 公司部门经理以上人员（含部门经理）应另备一份档案报集团公司人事 部门存档。 第二十六条第二十六条 集团内部人员调动时，人事档案寄往员工期所在新单位。 第二十七条第二十七条 应认真保管人事档案，不得遗失或毁损。 第二十八条第二十八条 调阅人事档案应办理有关手续方可调阅。 第六章 教 育 培 训 第六章 教 育 培 训 第二十九条第二十九条 教育培训以全面提高企业员工期素质、岗位技能为目的，分岗前培训、 公派培训和自费培训三种。 第三十条第三十条 公司可根据自身工作需要制定年度员工期教育培训计划，选送或推荐部分 员工期进行岗位培训和接受职业教育。 第三十一条 第三十一条 教育培训可视其内容和时间长短，分为长、中、短期培训。凡时间跨度 在一年以上的为长期，六个月至一年的为中期，六个月以下的为短期；按培训方式，可分为 脱产、半脱产、业余三种。 第三十二条第三十二条 凡被选送或推荐参加长、中期并且是全脱产、半脱产教育培训的员工期， 根据正荣集团培训体系建立方案的规定，必须与公司签订“员工期公派教育协议”，载 明教育目标、内容、期限、费用承担及双方的权利义务。 第三十三条第三十三条 员工期公派教育的学杂费由公司承担50%，其他到外地学习的住宿费、 往来路费由员工期个人承担。 第三十四条 第三十四条 员工期公派教育工资待遇不变，短期脱产和半脱产的工资待遇不变，工 资照常计发。 第三十五条第三十五条 公派教育的员工期应认真学习，将培训情况及时反馈公司办公室，学习 期满应将成绩单和证书交办公室备案。 第三十六条第三十六条 公派培训员工期，有下列情况之一的，应如数偿还公司所支付的学习费 用： 1. 非企业原因中途辍学的； 2. 参加考试、考核不合格的； 3. 在劳动合同期未满，本人申请提前解除劳动合同的； 4. 违反“员工期公派教育协议”的。 第三十七条第三十七条 员工期自费参加各类教育培训的，需脱产或半脱产的，须向人事部门提 出申请，得到批准后，其工资福利待遇与公派人员一致。 第三十八条 第三十八条 在公司工作业余时间自费参加各类教育培训的，其教育培训内容确实与 工作有关，成绩合格的，一年之后经本人申请可以酌情予以报销、报名、学杂及教材费用。 第三十九条 第三十九条 员工期各种专业资格、职称的评定以及年度审检费用一律由员工期自行 负担。 第七章 劳 动 纪 律第七章 劳 动 纪 律 第四十条第四十条 公司员工期上下班，务必按公司规定作息时间表上下班，不得迟到、早退 或中溜。若发现一个月迟到、早退、中溜累计达三次者,给予提出警告处分。超过三次按每 三次计缺勤壹天，迟到、早退、中溜时间以十五分钟计算。 13 第四十一条第四十一条 员工期私事请假，二天内经部门经理批准;二天至四天需经部门经理和 分管领导批准；四天以上需经公司总经理批准；副经理、部门主管以上人员请假，需经公司 总经理批准，所有请假者必须到办理请假备案手续，方可请假。回单位后应及时来销假。 第四十二条第四十二条 员工期外出办理公务，必须与部门负责人或考勤员打招呼；部门负责人 外出，必须与分管上级或打招呼，办理外出登记，否则，以中溜处理。如远途出差，一定要 办理出差手续，否则按事假处理。 第四十三条第四十三条 公司员工期考勤，由办公室指定专人负责。 第四十四条 第四十四条 考勤员应有高度责任感，认真负责、实事求是，不搞人情特殊化、不弄 虚作假，如有虚假，处罚当事人三倍的金额处罚考勤员,并从当月工资中扣除。 第四十五条 第四十五条 凡属未办理请假手续或擅自休假者，一律以旷工论处。旷工最小计算单 位为半天，凡旷工半天者扣发一日的工资和奖金，凡旷工一日以上(含一日)每日扣除三日工 资及奖金，旷工三日以上者(含三日)视情节予以辞退。 第四十六条 第四十六条 员工期休假按公司休假制度执行。 第四十七条第四十七条 考勤员每月底将考勤汇总后，由办公室备案，并报经理室、财务室。 第八章 休 假 制 度第八章 休 假 制 度 第四十八条第四十八条 根据公司的实际情况不同，公司管理人员将享受的休假天数： 1.根据集团有关规定，法定节假日依法休假； 2.每周实行5.5天工作制，每周休息1.5天； 3. 婚假：员工期结婚，公司给予10天婚假，婚假期间工资照发； 4. 产假：女员工期产假。假期共90天，产假期间发放基本工资。 5. 护理假：员工期配偶分娩可享受15天的护理假，假期工资按50计发。病假：员工 期病假一年在15天之内。 病假期间按二分之一事假计发工资，超出期限的按事假计，特殊 情况报分管领导批准。员工期请病假，须有医院证明；每次不能超过三天，住院须持住院证 明可连续休息15天，超过15天按事假计算。 6. 工伤假：员工期因公造成身体损伤，必须休假治疗者，其休假治疗期间给予工伤假， 工资照发；医疗费用按国家有关规定执行。 7. 丧假：员工期父母、子女、祖父母、配偶父母丧亡可享有10天丧假，假期工资照发。 8. 探亲路程假： 8.1 出勤满6个月的员工期方可享受，探亲路程假不得提前使用； 8.2 省内员工期每年享受三天探亲路程假，省外员工期每年享受六天探亲路程假，南 昌市区所辖范围员工期不享受探亲路程假； ?2? ?2-4?e? ?*?e?4? ?*?/? ? *?*? 8.3 已婚的员工期按自己的家庭所在地享受探亲路程假，未婚员工期按父母家庭的所 在地享受探亲路程假。 第四十九条第四十九条 享受休假员工期，根据其路途远近不同分别采取月休、季度休两种 1. 员工期可积一季度假一起休，休假天数不得超过十天。非工作因素原则上应在季度 内休完假期，因工作需要这期间休不了假的，由总经理决定给予另行安排时间休假。 2. 本省份员工期一律当月给予安排休假，因工作需要这期间休不了假的，由总经理决 定给予另行安排时间休假。 3. 员工期在休假当中如遇特殊情况需要续假的，需取得有关领导同意后才能续假，续 假天数在本季度假期中冲抵，超过休假天数而未与有关部门取得续假员工期按离岗处理。 第五十条第五十条 经部门经理安排在工地现场加夜班人员，超过零点补点心费肆元，超过2 点的补捌元，通宵人员补拾元。 第五十一条第五十一条 员工期请假手续办理程序： 第九章 薪 酬 管 理第九章 薪 酬 管 理 第五十二条第五十二条 员工期薪酬由月薪、年终绩效工资及其他形式的收入组成，工资体现能 力和承担责任，每月10日前发放上月工资，年终绩效工资体现工作绩效与年终公司效益相挂 钩，一般在年底考核后发放。 第五十三条第五十三条 因工作需要需在节假日加班的，由各部门依据工作需要申请加班，节日 加班费按国家规定计发加班工资。 第五十四条第五十四条 员工期事假可以以非节日加班冲抵按1:1计算，根据实际情况在季末平 衡假期时计发工资。 第五十五条第五十五条 对各级员工期薪酬进行调整，应具备以下条件： 1. 岗位变动； 2. 转正； 3. 有突出表现、特殊贡献； 4. 工作内容发生重大变动。 15 第五十六条第五十六条 工资评定程序 1. 部门提出申请，提出调整理由和调整幅度； 2. 汇总调整方案，综合平衡； 3. 按人事部招聘程序逐级报批后执行； 4. 公司二分之一以上人数的调资方案须通报集团公司。 第十章 员 工 福 利第十章 员 工 福 利 第五十七条第五十七条 员工期福利包括以下内容： 1. 员工期福利包括养老保险、失业保险、夏季高温补贴、住房补贴、手机话费补贴、 节日补贴等； 2. 未转正人员和临时人员不享受除试用期工资、节假日补贴以外的其他员工期福利； 3. 女职工生育过程中发生的医疗费用按国家有关规定执行。 第五十八条第五十八条 社会养老保险、失业保险的办理按集团公司的文件执行。 第五十九条第五十九条 夏季降温补贴发放时间为每年公历月至月，每天予以每人元的补 贴。 第十一章 员 工 考 核第十一章 员 工 考 核 第六十条第六十条 考核的原则与内容 1. 客观公正的原则，全面准确实事求是地反映干部员工期的工作表现，并公正地作出 评价； 2. 考核内容：在各岗位工作职责和工作目标的基础上对员工期的德、能、勤、绩进行 全面考核、重点考核工作业绩。“德”指员工期的思想表现、工作作风；“能”指员工期从 事本职工作的基础能力和综合能力；“勤”指员工期的事业心、工作态度和敬业精神； “绩”指的是员工期的工作业绩。 第六十一条 第六十一条 考核的标准与方法：根据员工期德、能、勤、绩四个方面的情况，可分 为优秀、称职和不称职。“优秀”指员工期在四个方面表现出色、成绩突出、圆满达到岗位 要求；“称职”指员工期较好地完成工作任务，四个方面都能达到岗位要求；“不称职”指 的是工作能力达不到本职的要求，缺乏工作责任心，不能按岗位完成工作任务。 第六十二条第六十二条 考核时间、方法、结果 1.考核时间：每年6月和12月进行考核 2.考核方法：自评复评分管考评办公室考评总经理考评 2.1 由员工期本人撰写述职报告； 2.2 本部门负责人结合考核人的平时工作表现,写出书面评语确定等级； 2.3 考核结果：各部门将员工期的结果汇总交，由书面通知本人，本人若对考核结果 有异议，可向申诉，由组织复议。 第六十三条 第六十三条 考核结果作为员工期的奖惩、升职、调资、辞退的依据。 5财务管理 财 务 制 度财 务 制 度 1前言前言 企业严格遵守中华人民共和国会计法和国家统一的企业会计制度的规定，并依 据集团公司财务制度框架，结合本公司的实际情况，制定本制度。 第二章 会计核算制度第二章 会计核算制度 第一条第一条 执行企业会计制度和企业会计准则 2树立财务管理风险意识，加强成本控制，实现企业效益最大化。 3报表管理规定 1报表种类 报 表 名 称月 报季 报年 报 （1）资产负债表 （2）损益表 （3）现金流量表 （4）科目余额表 （5）开发成本明细表 （6）税费明细表 （7）管理费用明细表 （8）财务、销售费用明 细表 （9）资金收支计划表 （10）其它临时报表 2报送时间 1月报：于次月5 日前送达 2季报：于季度终了10日内送达 3年报：于年度终了15日内送达 3年度财务报表应着重说明以下内容： 1资金收付、周转情况 2成本控制情况，盈亏原因分析 3其它需要加以说明的情况 4报表的报送程序及要求 1报表的编制应做到及时、准确、完整。 2由主办会计负责编好有关报表，经财务部经理审核盖章，送公司领导签 字、盖章后报集团财务部及有关部门。 3公司财务档案未经财务经理同意，任何人不得借阅。 第四条 第四条 会计政策 5坏帐准备金规定 按应收帐款的年终余额的 1%提取，进入管理费用。坏帐准备金实行备抵法核算，坏 17 帐的确认按国家有关规定确认并报集团审批： 6收入确认准则 1房屋销售方式分为：a：首付购房款，余款办理银行按揭。b：一次性支 付购房款。c：分期预收购房款：销售收入按会计准则确认。 2煤气、闭路电视初装费，水电一户一表款等为业主代收代付的款项，不 计入销售收入。 3土地转让按会计准则确认收入。 3、成本确认准则 1开发成本设立“主管业务成本”一级科目：二级科目包括：土地征用及 拆迁补偿费、前期工程费、基础设施建设费、建安工程费、配套设施费、 间接费用。 2开发成本应按所设立的会计科目分类核算，按实际发生额列支。不得高 估、虚报。 3低值易耗品均实行“一次摊销法”。 4周转材料视可周转次数，分次摊销。 第三章 财务管理制度第三章 财务管理制度 第五条第五条工程款支付规定 4根据与施工方签定的施工合同支付工程款。 5预付每笔工程进度款要有工程部负责人、现场施工人员签字的支付工程 形象进度款结算单，报财务部审核后，报副总、总经理审批。 6甲方供应材料的，施工单位凭“材料调拔单或供应单”领取材料，帐务 上做为甲方支付给施工单位的预付工程款。 7预付工程进度款要有施工单位开出的正式收款收据。办理工程决算时， 要凭经甲方审核的工程造价决算单及相关部门的施工资料签收单和正式 发票办理结算，支付结算余款时要扣回已预付的工程进度款。 第六条第六条资金管理规定 1、资金的计划管理 公司各部门应编制当月的资金收支计划，报公司财务部审核汇总，总经理批准 后执行。公司年度制定资金收支预算方案须报董事会审议批准。 7资金管理规定 a)公司各部门因公用款申领，应按有关规定和程序报批，用款量超过 5000 元的 应提前一天申请，借款人在办完事回单位后当天或次日办理报销手续，除特 殊原因外，最长不得超过三天。 b)售楼部收到每一笔房款都应于当天上报公司财务部，各单位收取各种款项，一 律使用财务部统一发放的收据，严禁以个人名义存款。单位付款必须取得对 方单位出具的盖有公章的收款收据，需要提供发票的要取得税务部门统一发 票，付款原则上通过银行办理转帐结算。个人签订合同的，其领款人必须是 合同的签订人，严禁他人代领，特殊情况需代领，须提交合同的签订人的委 托书和收款人的本人身份证原件及代领人当场签字出具的收款凭证，否则财 务拒绝付款。 c)小车司机备用金限额 2000 元。 d)为了便于公司总经理开展工作，集团公司实行总经理备用金定期核销制度，备 用金核定金额为2 万元。 8结算资金的管理规定 1公司内各单位的内部往来占用资金，实行有偿使用，月终按所占用余额 加权平均计算 1.5%的月息，每月结算一次，占用单位当月应计提财务费 用。 第七条第七条 费用开支管理规定 1费用的报销程序 每笔费用开支必须有经手人（验收人） 部门负责人 财务审核 分管 领导 主管领导审批后方可支付，经手人应取得合法的发票或行政事业收款 收据并填写完整的单据报销单，无法取得发票的小额白条经审核后可以报销。 2、差旅费报销规定 1伙食补贴 出差特区每天 30元，国内其它地区、本省跨地区出差补 20元， 参加会议人员、外出考察等统一安排就餐的，只能报销来回途中的头尾 两天伙食补贴。夜间乘坐汽车或火车连续达 6 小时以上的，可购同席卧铺 而乘坐硬座的，按硬座票价的 60%补贴。 2员工期住宿标准 出差地点职务飞机火车轮船 汽车 （长途） 住宿费标准 单人双人 厦门、深 圳、北京、 上海、珠 海、广州 海南、汕 头 副总 以上 职务 经济 仓 软卧 二等 舱 实报300160 部门 副职 以上 报批硬卧 三等 舱 实报200110 主办、 科长报批硬卧 三等 舱 实报16090 一般 工作 人员 报批硬卧 普通 舱 实报15080 其它地区 副总 以上 职务 经济 仓 软卧 二等 舱 实报200150 部门 副职 以上 报批硬卧 三等 舱 实报150100 主办、 科长报批硬卧 三等 舱 实报12080 19 一般 工作 人员 报批硬卧 普通 舱 实报10070 说明：a：飞机的批准人：均由总经理批准。 b：出差在家庭所在地，不报销住宿及伙食补贴。 c：住宿标准实行包干，在一次出差总限额内，可调剂掌握，凡提供正式住 宿发票的，按表格中标准实行包干，节约归已，超标不报；未能提供正式住 宿发票的，按标准60%报支。 d：随同领导出差，可参照领导的标准执行。 （3）市内交通费 a、市内交通费实行报销，从严控制。 b、公司各部门工作人员外出办事，应坐公共汽车或申请用车，特殊原因须坐 出租车的，要请示上级主管及到办公室办理登记手续。 3、业务招待费开支规定 （1）开支原则：须有合理、必要的理由，同时应考虑开支的效益性。 （2） 每笔开支事前要经分管领导、总经理批准后招待。 （3） 开支标准 a、接待重要领导、客户，由总经理或委托他人接待，视具体情况按实报 销。 b、对口部门归口接待，重要客人人均在 150元以内，一般客人人均在 100 元以内掌握开支。 c、接等集团内部公司总经理，人均标准 80 元以内，一般部门业务往来， 应安排在食堂就餐。 d、尽量避免不必要的娱乐活动，如确须安排娱乐的，应先经分管以上领 导批准后有的放矢，防止乱花钱、摆阔气。 （4）审批权限 开支经办人金额审核人最终审批人 普通工作人员、主办1000 元以下财务经理总经理 项目部经理5000 元以下财务经理总经理 部门经理5000 元以下财务经理总经理 副总经理5000 元以下财务经理总经理 总经理不分金额大小财务经理董事长 4、利息开支与规定 向内部职工、外来客户借款的利息支付规定为：月利率为 1.2%，不计复利，如 集团统一规定利率，以集团为准。 5、福利费开支 （1）属办公室规定并安排客餐的，不分对象每餐报支标准一律为 5元。 （2）公司工作人员本人或家庭的婚、丧、喜、庆等适当的特殊补贴，须由办公 室提请领导批准。 第八条第八条 固定资产及材料、无价料管理规定 1、固定资产定义及分类 企业的固定资产是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、设备、器具、 工具等；不属于经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用期限超 过两年的，也作为固定资产。 固定资产以购置的方式分为两大类： （1）生产用固定资产 （2）非生产用固定资产。 2、审批制度 购入固定资产的购置程序如下： （1）各部门根据所需新购的固定资产，填制“物资请购单”，并报所属部门的主 管审批后，办公室备案。 （2）由财务部配合仓管部门审核公司内部的存货及其数量；如是大型器械类的， 应报集团审核。 （3）确需采购的，由采购员提供新置固定资产三家以上的采购单价；实行“货 比三家”。 （4）单价在 10000 元以下的，报公司领导办公会议研究决定后审批；单价在 10000元以上的（包括 10000元），另须报集团审定； （5）所有购置单价10000 元以上的固定资产，购买时必须签订购买合同； （6）购置后，应做好其验收入库的工作。 3、固定资产调拨、出租、维修、抵押、报废、转让规定 固定资产的转移包括：固定资产的报废、转让、调拨与出租等。 公司固定资产的转移，属生产用固定资产，归口公司机材部管理，属行政用固定 资产，归口办公室管理。其转移执行程序如下： （1）由申请固定资产转移的部门主管提出书面报告，分别报公司工程部或办公 室审核； （2）公司工程部或办公室主管签注意见后，报公司总经理办公会议研究审批，该 固定资产原值超过10000元（包括10000元）的应另报集团公司审定； （3）资产的转移应注意以下问题； 固定资产的报废应注意其残值的回收； 固定资产的转让，单价超过 5000元的，应签订有偿转让合同； 固定资产的调拨，只限于与集团各所属公司之间的调拨，调拨前应办好有关 的手续； 固定资产的出租，应签订好出租合同。 （4）所有固定资产的转移应报送集团公司计财部备案、审核。 4、固定资产归口管理办法 （1）公司财务部应对本公司的固定资产进行明确的分类与编号，以便于固定资产的管 理与折旧计提。 （2）公司应设置“固定资产登记簿”和“固定资产卡片”，对固定资产进行明细核算； （3）资产的使用年限与折旧见附表。 5、固定资产折旧计提办法：平均年限法 6、无价料管理办法：无价料是指已提完折旧的固定资产、周转材料、低值易耗品。 公司必须建立好无价料台帐，制订无价料管理方法，报集团计财部审批。 7、公司应在每年底对固定资产、周转材料、低值易耗品进行一次全面的盘点、核实， 对报废、无形折旧等提出处理办法，以保证资产的真实性。 第四章 内部资金管理办法第四章 内部资金管理办法 21 第九条第九条 货币资金管理规定 公司、项目部及各部门应尽量减少现金的用量，原则上不允许职工因私借款；对业务性 借款，按有关规定和程序报批。各单位应尽量减少当天的实际库存量，各部门对用量超过 10000元的用款，要提前三天申请，超过50000元的用款，要提前五天申请。 第十条第十条 银行开户管理办法 1.公司新设帐户，必须申报集团审批。经批准后方可设立用，对未经批准而自行设立帐 户，将追究有关责任人的责任； 2. 各单位或项目部对银行预留印鉴章应分开保管，财务专用章应由财务经理或财务主 管或项目部经理保管，另一枚由出纳保管，同一人不得保管全部银行预留印章； 3. 为了集团总裁了解公司的资金状况，集团对公司及所属项目的资金实行动态管理， 公司须于每周五下午17：00之前，将本公司所有开户银行库存余额及真实贷币资金信息分别 填报、现金汇总填报后传真集团计财部。 第十一条第十一条 资金拆借、银行借贷申报制度 1. 按集团规定，内部公司之间的资金调剂实行“合理流动,有偿使用的原则； 2. 经双方同意,集团内公司之间可相互拆借资金,但必须与集团签订拆借合同，必要时， 集团计财部可予以协调； 经董事局同意，集团计财部也可根据公司的实际情况，对公司的资金进行合理的调度， 公司将服从并认真执行，以加速资金周转，增加资金流量。 3. 集团内公司之间相互占用资金的按集团规定的利率计算资金占用费“按单利计算” 资金占用费按平均数每月结算一次，并进入本月财务费用。 4. 公司向金融机构借款和对外提供担保，必须报公司董事会或集团董局批准。 第十二条第十二条 内部担保、抵押制度 集团内公司有义务无偿为兄弟公司融资提供担保。为兄弟公司提供担保单位，按年息 2.4归还。公司用本公司的资产为兄弟公司融资进行抵押的，也按2.4归还。 第十三条第十三条 资金计划编制规定 对项目部资金,应由人工材料机械分包款及项目部行政开支计划汇总编制，项目财务应 加强对工程、材料、行政计划的严肃性和沟通性。 为使公司资金有计划地安排使用，防止开支随意性现象，公司要求机关本部的各项费用， 应严格预算计划批准制度。每月五日前，各部门应将本部门的“资金使用计划”，按程序报 送财务部汇总后，呈公司总经理批准。批准后的“资金使用计划”，除例外专项支出由总经 理特批外的，视库存资金情况财务部有权拒付，因此产生的责任由各部门自行负责。 财务部应每月提交“费用开支月报表”给总经理，具体说明公司费用开支的详细情况， 以便领导掌握公司的费用开支情况。 第五章 费用管理规定第五章 费用管理规定 第十四条 第十四条 行政业务开支及奖金发放的规定 1. 行政开支的规定 1.1 严格执行计划管理制度 1.1.1 公司务必按照集团关于行政管理费用开支规定内容向办公室上报每年、季度行 政开支计划，并必须严格控制产值及费用的比率，具体比率另定； 1.1.2 财务部门必须每季度向集团财务部门上报行政开支计划执行情况，并按制度严 格把关，超计划开支必须上报集团报批，否则,不可予以列支。 1.2 分级授权制度 1.2.1 本授权仅指行政业务开支范围,重大的工程或材料采购等开支按照集团财务调 整方案执行； 1.2.2 公司的总经理和财务部经理作为公司董事会授权的行政开支审批人和审核人， 对行政开支的合理、合法性负全责；为更好地明确职责范围，除集团特别规定外、总经理行 政开支授权权限为每笔1.5万，超过1.5万以上的行政开支必须报董事长（股东会）或其授权 人进行审批； 1.2.3 公司项目部经理单独核算并分设财务人员的行政开支审批授权在总经理授权权 限内，由总经理进行授权，机关经费的审核人和项目部财务科长由公司财务经理授权； 1.2.4 为便于公司总经理开展工作的需要，集团公司决定实行总经理备用金定期核销 制度，备用金核定金额为2万； 1.2.5 公司财务部门必须按照集团规定的费用报销审核程序报销，相关开支必须由经 办人自行报销,不得假借他人作为报销人。否则，一经查实，将按相关制度处罚。 2. 业务费开支审批权限 2.1 为加强业务费开支管理，每笔业务开支审批权限重新规定如下： 2.2 公司必须严格业务开支范围及业务开支人员，业务开支必须做到有的放矢，并须 考虑开支的效益性； 2.3 对不能提供正式发票的业务费，必须每月30日按经办人汇总后上报集团计财部和 总裁，集团将随时落实开支的必要性和真实性； 23 2.4 集团要求除总裁授权外，司机不能作为业务费支出的报销人，只能作为报销证明 人，报销审批按报销人审批程序执行。 3. 奖金发放审批制度 3.1 公司及项目部的奖金发放，严格执行计划申报制度，奖金的发放审批权限归属集 团董事局主席或其授权人； 3.2 公司及项目部发放各类奖金，必须事前申报集团董事局主席或其授权人审批，财 务根据审批表审核付款，对未经审批的，财务不得付款，否则将追究有关人员责任； 3.3 公司或项目部不得自立名目,或以其他名义发放奖金，否则，一经查实，将追究 有关人员责任； 3.4 实行项目考核的项目部奖金，必须在项目完成竣工决算考核后，才能发放奖金； 如需预发，须按相关效益比例考虑。 3.5 奖金发放以人事归口为准，不得跨人事范围发放奖金。 第十五条第十五条 其它各项费用规定 公司根据本公司实际情况自行制定，报集团审批后执行。 第六篇 经营企划管理第六篇 经营企划管理 经营企划管理是公司策略规划的管理，即公司为实现集团下达的经营目标或解决某一问 题，通过创意并运用现有的资源，拟定策略和实施方案，再到实施后的评估的系统过程。 第一章 经营方针管理第一章 经营方针管理 第一条 第一条 总则 经营方针是企业具体经营活动的全部总合和指导纲要。公司为实现集团长远规划的方针 目标管理，每年必须明确制定企业的经营决策、纲领和企业发展方向的计划。 第二条第二条 在每年末，由董事会提出下年度公司目标设想，总经理办公会会议集体讨论， 形成公司经营目标指导思想。通过征求各部门和公司意见，经董事会会议审议通过，在一月 份编制公司的经营计划。 第三条第三条 方针目标展开要坚持以数据说话的原则，目标值尽可能定量化。其内容一般 包括各经济指标、投资、产品或服务种类、质量、成本、生产能力、企业管理、安全环保、 企业文化、思想沟通、员工期福利等。各部门在一月底前完成方针目标展开计划。 第四条第四条 根据目标值实现的情况进行绩效考核，明确落实责任部门或责任人。评价分 为甲、乙、丙三级。 甲级：按目标进度要求实施，且效果较好成绩显著。 乙级：基本按目标进度要求实施、效果一般。 丙级：没有达到目标进度要求、效果较差且主要由主观努力不够所致。 对甲级目标视其难易、效果好坏等给予表彰、奖励，列入年终考评的重要条件；对只达 丙级目标的要追究责任，认真分析原因，帮助纠正，并根据实际情况给予经济惩罚。 第二章 企划管理第二章 企划管理 一、战略企划管理一、战略企划管理 第五条 第五条 运用战略对公司进行管理，通过经营战略的分析，制定企业理念、企业目 标、经营方针和企业长短期发展计划，划分战略事业单位，实施战略性的规划与控制。 二、企业文化建设管理二、企业文化建设管理 第六条 第六条 以增强企业凝聚力，塑造企业形象，培育企业的无形资产和发展动力，提高 企业在市场上的竞争力为目标，制定和实施企业文化建设计划，促进企业文化建设与发展。 第七条第七条 每年年终根据各部门和下属分公司企业文化建设的情况评价考核，明确落实 责任部门或责任人。评价分为甲、乙、丙三级。 甲级：按计划要求实施，且效果较好成绩显著。 乙级：基本按计划要求实施、效果一般。 丙级：没有达到计划要求、效果较差且主要由主观努力不够所致。 对甲级单位视其成效给予表彰、奖励，列入年终考评的重要条件；对只达丙级的要追究