Excel在财务管理中的应用.doc

摘要microsoft excel 是功能强大、操作简便、具有人工智能特性的电子表格系统。excel强大的数据处理功能、大量的函数以及多种多样的分析工具，能够帮助财务人员卓有成效地从事财务管理工作，即通过建立财务预测、分析和决策模型等方法，为作出科学合理的决策提供有用的依据，为提高企业经济效益服务。关键字excel 财务管理 应用 必要性目录一、excel和财务管理的相关概念（一）excel的概述（二）excel的功能和特点（三）excel在财务管理中的发展现状（四）财务管理的含义与内容二、excel在财务管理中的必要性（一）excel在财务管理中的优势（二）excel在中小企业财务管理中的局限性三、excel在财务管理中的应用（一）excel在应收应付中的应用（二）excel在工资核算中的应用（三）excel在固定资产折旧中的应用 excel在财务管理中的应用一、 excel和财务管理的相关概念（一） excel的概述excel即 microsoft office excel 。microsoft excel是微软公司的办公软件microsoft office的组件之一，是由microsoft为windows和apple macintosh操作系统的电脑而编写和运行的一款试算表软件。excel 是微软办公套装软件的一个重要的组成部分，它可以进行各种数据的处理、统计分析和辅助决策操作，广泛地应用于管理、统计财经、金融等众多领域。（二） excel的基本功能与特点 excel 2003是当前功能强大、技术先进、使用方便灵活的电子表格软件，可以用来制作电子表格、完成复杂的数据运算，进行数据分析和预测，并且具有强大的制作图表的功能及打印功能等。如有强大的制表功能、数据的计算功能、数据统计分析功能、数据的图表制作功能、数据打印与远程发布数据的功能。这些强大的各种功能，在企业的财务核算中起到了很大的作用，使得财务核算更加快捷与简便。1强大的表格处理功能：工作表（电子表格）是由一组行、列和单元组成的并被excel用来存储和处理数据的。它替代了传统意义上的笔、帐薄和计算器。excel有文本、数字和时间等多种类型的数据。它的制表功能简单易操作，而且表中的数据如果互相有运算关系，刷新时数据也会随之更改。利用excel可以对表格进行各种操作，如增删、排序和排版，通过对单元格的编辑，可以使得数据更加清晰、直观，由此可以相对的减少工作量，所以电子表格的创建和处理是excel的主要功能之一。2绘图和图形处理功能强大：为了有利于管理人员进行财务决策，excel的绘图和图形处理功能能够把表、图、文三者相结合，把数据以饼图、条形图、折线图等各种图形展示出来。3强大的数据处理功能：在excel中可对数据进行搜寻、排序、筛选、分类、统计、合并汇总、自动求和、求平均值、求最大最小值等操作，可以解决财务管理中所有数据计算的问题，包括时间价值的计算、财务分析、风险分析、成本计算、本量利分析等所需的数据处理。4拥有丰富的函数工具：excel除了拥有加、减、乘、除等计算的功能，还提供了大量丰富的函数，它是excel预设的一部分公式，使得用户可以利用这些简便的函数来完成各种复杂的计算操作。excel软件中包括300余种函数，分类为：财务、统计、逻辑、字符、数据库、工程、日期时间、信息、数学和三角、查找和引用函数，通过充分利用这些函数，可以提高运算的准确性和效率。excel函数具备了从资金时间价值计算、固定资产折旧到计算收益率在内的大量财务分析函数，可以承担在财务成本管理中的大部分运算。5支持数学模型功能：excel拥有支持数学模型的功能，它为财务管理的和分析和决策提供了多种多样的分析和决策功能。6vba、宏与数据库透视表功能：vba（visual basic for application）是一种自动化语言，利用它能够使得我们常用的程序自动化。简单的来说，vba就是基于某种语言自行开发的小软件或者小工具。目前，基于excel的vba小程序数不胜数，而且由于每个vba小程序是由非专业的程序设计人员在工作中根据工作特点而设计的，所以它的应用性很强。在excel中我们可以使用已经定义好的vba程序，也可以根据财务工作者的需要自行设计开发，这样可以为企业财务工作者节约大量的时间和工作量，提高劳动效率。excel与vab相结合有利于编写宏指令，它为excel提供了其他工作表格软件所不能提供的一些更宽泛的特性。数据透视表是一种可以快速汇总大量数据以及建立交叉列表的交互式表格。使用数据透视表，不仅可以在数据清单外显示汇总结果，而且还可以通过转换行和列查看原数据的不同汇总结果，甚至能够显示不同页面以筛选数据，所需的明细数据也可以根据企业财务管理者的需要显示在区域中。掌握了excel的数据透视表功能，可以方便的观察数据和对数据进行操作。7可使用外部数据功能：excel可以读取和输出各种格式的数据文件，并且可以从会计软件的数据库中引入数据，省时省力，减少错误操作的发生率。excel数据源的多样性加强了它在财务管理中的适用性和便利性。8样板功能：excel中的模板是一种用来生成其它工作簿的格式文件，包括与模板文件特征相同的样式、文本、宏、名称、布局、设置、数据公式、工作表控制及vb模块表，每一个由模板文件生成的工作簿即是模板的复制品。模板在财务管理、制作报表的数据录入支出帐项以及保证各个分支部门预算规范的一致性方面是十分有用的。(三)excel在财务管理中的发展现状excel是办公软件中的一个重要组成部分，它可以进行各种数据的处理，统计分析和辅助决策操作，广泛的应用于管理、统计财经、金融等众多领域。主要用来进行有繁重计算任务的预算、财务、数据汇总等工作。对于中国起来而言，最迫切需要解决和提高的是基础管理，包括基础数据管理、基本业务流程设计、内部控制设计和人的行为规范等，企业要上企业管理软件，通常希望最好能通过这个过程帮助企业解决当前存在的问题和困难。适合我国企业的企业管理软件必须是根据中国企业的实际情况。对企业本身所面临的问题有着较为清晰的认识，抓住主要问题。通常企业软件都与excel相结合利用解决财务问题。excel作为财务软件的一种，它更能具体的帮助企业的会计工作顺利的进行并更好的发展企业经济。如今基本上所有的中小企业都实现了会计电算化的同时excel的运用也为大家所必须掌握。（四）财务管理概述财务管理是指在每个单位范围内的有关资金的组织、筹措、调拨、使用、结算、分配以及资金使用效益管理工作的总称。简而言之，它是企业组织财务活动，处理财务关系的一项综合性的管理工作，财务管理是基于企业在生产过程中客观存在的财务活动和关系产生的。财务管理是企业管理的一个主要组成部分，是有关资金的获得和有效使用的管理工作。由于许多复杂的数学方法被运用到财务管理中进行分析运算，数据的计算及处理分析变得比较复杂，这时候excel被用来解决财务问题不仅仅能够得到准确的财务信息，而且使得得到的计算分析结果更加迅速简洁。财务管理的内容和职能取决于其自身的目标，并受财务管理自身特点的制约。企业属于盈利性组织，它的出发点与归宿都是以盈利为基准的。企业的管理目标可以概括为生产、发展与获利。另外，财务目标可以概括为利润最大化、每股盈余最大化与股东财富最大化，财务管理目标的影响因素为股利政策、资本结构、投资报酬率、资本项目与风险五点。excel不但能够建立财务分析与管理模型，而且还能使得财务管理理论和实践相结合，进而提高企业财务的管理与分析水平。二、 excel在财务管理中的必要性（一）excel在财务管理中存在的优势1功能强大。从上面列举的excel的功能中不难看出excel不但可以进行数据的运算，还能够对数据进行分析处理，其本身具有的财务函数可以轻松实现相关指标的计算，并且其强大的数据处理功能可以帮助用户建立分析模型。另外，excel支持vba，利用vba编excel能够与绝大多数财务软件对接，获取数据方便。2流通性强。excel是目前应用最广泛的办公软件，易学易用，而且可以与绝大多数财务软件和数据库进行数据对接，或者通过简单的方式就可以实现数据的转化，为财务分析提供了便利条件。此外，excel可方便地使用外部数据功能，借助于excel函数可读取和输出多种格式的数据文件，从很多数据源包括会计软件的数据库中引人数据，节省获取基础数据的时间，提高效率和减少错误。3成本低，花费少。在没有专门的财务管理软件的情况下，利用excel开发的财务管理系统开发周期短，费用低，维护简单方便，可有效地推进财务管理信息化进程。excel简单易学，操作灵活，可以削减采用大型专业财务管理软件产生的高额购置成本和培训费用。4适用性强。excel既可以适用于财务管理工作方面，也可以应用于非财务管理方面，而且它的适用对象既可以是决策层，也可以是管理层和事物层，这使得财务管理工作处理起来得心应手。（二）财务软件和excel相比所具有的局限性目前财务软件在财务信息处理中具有很强的优势，很多财务人员认为只需要财务软件就能够操作整个财务流程，这种想法是不准确的，因为，财务软件和excel相比本身存在一些缺陷，这会导致它们在财务管理中的应用存在一定的局 限性。1较差的通用性。一方面，由于企业的实际情况差别较大，很难开发一个普遍适用于各类企业的财务分析模块或软件，所以企业对于到手的软件需要根据自己企业的状况单独设置后才能使用。尽管较多的财务软件种类繁多，但功能却大同小异，大多数基本上包括总账、往来账、存货、工资、固定资产、销售、成本、报表等一些模块。而excel就不用进行初始系统设置，直接可以运用，界面友好，操作简便，而且可以和各种软件实行对接以及从各种数据源调入数据进行分析。2各模块功能不匹配，与其他软件难以对接。对于专业开发的财务软件，这类软件开发者一般不是专业的财务会计工作者，或者对于企业财务与管理的需求没有吃透，导致软件存在功能瑕疵。例如：在软件开发中，开发商按功能模块式的开发，致使整个软件在最终的整合过程中，只是各模块间的简单汇总，无法真正做到无缝链接；企业难以增加自己需要的功能等，各子系统之间无法相互灵活进入，给操作人员使用带来不便。而excel可以和大部分的软件