税务师事务所自查表.doc

税务师事务所自查表填报日期： 年 月 日事务所名称组织形式成立日期批准文号税务师事务所执业证编号出资总额或注册资本法定代表人（或执行合伙人）姓名：合伙人或者股东总数注册税务师数量注册税务师以外的专职从业人员数量办公场所通讯地址邮编联系人电子邮箱联系电话传真一、收入情况2012年度1、涉税鉴证业务报告份数收费总额（一）企业所得税汇算清缴纳税申报鉴证报告（二）注销税务登记及清算鉴证报告（三）土地增值税清算鉴证报告（四）企业资产损失所得税税前扣除鉴证报告（五）减免税项目鉴证报告（六）企业税前弥补亏损鉴证报告（七）其它涉税鉴证报告 2、非涉税鉴证业务业务数量收费总额二、自查情况序号自查项目是否产生的原因及整改措施一、鉴证业务约定书签订情况；1、业务约定书是否及时签订？2、业务约定书内容填列是否完整？3、业务约定书上所载金额是否与发票金额一致？4、业务约定书委、受托双方盖章是否齐全？5、收费是否达到行业最低收费标准；6、是否存在以个人名义承接业务或者收费的；7、允许他人以本所名义承接相关业务的。二、编制业务工作底稿的完整性、真实性、逻辑性；1、税审底稿是否采用09年统一底稿格式？2、是否完整收集综合类工作底稿？3、报告审签表内容是否完整？4、报告审签表相关人员是否及时亲笔签名？5、底稿编制人、编制日期，复核人、复核日期是否填写完整？6、各科目审核是否有抽查记录，是否有附凭证抽查表？7、被审单位提供的重要性证明资料是否加盖被审单位公章？8、科目底稿是否有审核说明、审核结论？9、每个科目底稿的审核要点描述是否清楚，与审核结论是否一致？10、是否获取充分、适当的证据支持结论？11、底稿是否按顺序整理排列？12、底稿是否按顺序装订？13、底稿中各科目审核表与抽查的各科目凭证是否一一对应摆放？三、是否严格执行三级复核制度；1、复核人是否符合要求？ 2、复核意见、复核时间、经办人、复核人签名等是否完善？3、复核时间是否迟于报告签发时间？四、鉴证报告内容是否完整、规范；（一）主体报告规范性1、报告内容是否完整2、标题、编号、意见段等内容是否规范（二）附注内容是否完整（三）附送报表规范性1、是否按规定的格式编制纳税申报表或附表2、纳税申报表或附表的填报是否正确（四）涉税鉴证报告是否由两位注册税务师签章，其中至少有一位是合伙人或股东，同时加盖税务师事务所公章。五、是否未获取充分、适当的证据支持结论；1、是否存在不执行鉴证而发表鉴证意见？2、鉴证过程必须搜集和取得证据，是否所有鉴证的项目均有相应的底稿支撑？3、鉴证结论必须依据证据，注册税务师对有关业务形成结论时，应当以充分、适当的证据为依据，是否存在以其职业身份对未鉴证事项发表意见？六、是否存在隐瞒发现问题或与委托方串通作弊，出具虚假鉴证报告；1、是否存在出具虚假涉税鉴证报告，但尚未造成委托人未交或者少缴税款的现象？2、是否存在出具虚假涉税鉴证报告造成委托人未交或者少缴税款的现象？七、业务档案管理是否完整、规范？ 1、业务档案是否集中归档管理？2、是否存在出具鉴证报告而无底稿的情况？八、执业资格及其它方面1、注册税务师或从业人员是否达到标准？2、发起人、合伙人、出资人是否符合规定？3、发起人或注册税务师同时在2个以上事务所出资或执业是否存在？4、是否采取低收费的方式同业竞争？5、财务核算是否健全，税款