国库集中支付改革与银行代理业务.ppt

预算单位国库集中支付操作 注意事项及需配合的工作 预算单位国库集中支付操作 注意事项及需配合的工作 n一、零余额账户管理 n二、国库集中支付凭证 n三、国库集中支付业务办理有关问 题 n四、代理银行管理相关配合工作 n五、财政授权支付网上银行业务 一、零余额账户管理 n1、开设条件 纳入当年的财政授权支付范围内 上报申请新增改革预算单位的文件并 由我部审核批复 （一）零余额账户开设 n2、申请材料 （1）开户申请书 （2）财政授权支付开户银行情况 汇总申请表 （3）组织机构代码证 （4）法人资格证书 （5）中编办批复文件 （一）零余额账户开设 （一）零余额账户开设 一级 预算单位 上 报 开 户 银 行 选 择 情 况 汇总并报送开户银行情况 签发开户文件 财 政 部 办理预留财政印鉴手续 办理预留银行印鉴手续 基层 预算单位 代理银行 协助办理备案手续 n1、变更类型及办理方式 （1）仅更换预算单位印鉴卡。 （2）一级预算单位汇总报送基层单 位变更申请，财政部发文批复变更事 项后，预算单位办理相关变更手续。 （二）零余额账户变更 n2、同行变更和跨行变更 （1）在原代理银行系统内变更零余 额账户开户行 （2）在原代理银行系统外变更零余 额账户开户行 （二）零余额账户变更 （二）零余额账户变更 一级 预算单位 上 报 变 更 情 况 报送变更函 签 发 变 更 文 件 签发变更文件 财 政 部 汇总办理预留财政印鉴手续 办理预留银行印鉴手续基层 预算单位 代 理 银 行 变 更 文 件 通 知 n跨行变更与同行变更对于预算单位 来说，主要区别在于：必须与原开 户行进行对账，确认额度使用情况 。 n额度使用情况有两种： （1）单位用完原零余额账户所有额度 （2）原零余额账户仍有剩余额度 （二）零余额账户变更 n1、单位撤销 n2、零余额账户不再使用 n3、单位合并 （三）零余额账户撤销 （三）零余额账户撤销 一级 预算单位 上 报 撤 销 情 况 报送撤销函 签 发 撤 销 文 件 签发撤销文件 办理账户撤销手续 上述流程为第一、二种情况下的操作流程，单位合并导致账户撤销的情况，在 签发撤销文件前通知被合并的预算单位与其开户行进行对账，无误后上报负数用 款计划冲销余额，并在办理账户撤销手续后一级预算单位汇总上报基层预算单 位正数用款计划，以合并相关单位的额度。 基层 预算单位 代 理 银 行 财 政 部 通知单位清理剩余额度 通知撤户 二、国库集中支付凭证 （一）凭证种类和适用范围 n1、印鉴卡 n2、财政授权支付涉及预算单位的凭证 n3、财政直接支付涉及预算单位的凭证 1、印鉴卡 n（1）中央基层预算单位预算资金拨款 印鉴卡 n（2）中央一级预算单位预算资金拨款 印鉴卡 n（3）中央一级预算单位财政直接支付 印鉴卡 2、财政授权支付涉及预算单位 的凭证 n（1）财政授权支付额度到账通知书 n（2）财政授权支付指令 n（3）财政授权支付更正（退回）通知 书 3、财政直接支付涉及预算单位 的凭证 n（1）财政直接支付申请书，包括中 央基层预算单位财政直接支付申请书 和财政直接支付汇总申请书 n（2）财政直接支付入账通知书 n（3）财政直接支付更正调整凭证，即 新增中央基层预算单位财政直接支付 更正申请书和财政直接支付更正汇 总申请书 （二）凭证的领取和发放 n1、到我处领取 n2、印刷厂提供上门送货服务 （三）相关凭证填写注意事项 n1、印鉴卡的填写 n2、财政授权支付凭证的填写 n3、用于公务卡还款的财政授权支付 指令的填写 中央基层预层预 算单单位预预算资资金拨拨款印鉴鉴卡 卡片编号： 印 鉴鉴 单位 负责 人 单位公章 财务 负责 人 财政授权支付业务代理银行相关凭证 三、国库集中支付业务 办理有关问题 n1、财政直接支付申请 n2、财政直接支付更正业务 n3、直接支付退回业务 （1）被动退回 （2）主动退回 （一）财政直接支付 本年度退回本年度退回 跨年度退回跨年度退回 n1、财政授权支付更正（退回） 业务 （1）办理退回业务 （2）办理更正业务 （二）财政授权支付 财财政授权权支付更正（退回）通知书书 单位名称： 凭证编 号： 内容 业务 类 型 信息代 码 时间金额 第 一 联 事项 年月日十亿千百十万千百十元角分 原列事 项 支付 调整事 项 预 算 单 位 作 记 账 凭 证 备注 预算单位代理银行 负责 人 签章 负责 人 签章 经办 人 经办 人 n2、负额度下达过程中需要注意的 问题 （1）预算单位编报的负数用款计划必须小于 或等于对应的预算单位零余额账户科目剩余 额度 （2）基层预算单位需控制零余额账户中相应 科目额度的使用 （3）负额度无法下达时，应及时编报正数用 款计划或及时将已支付资金退回零余额账户 （二）财政授权支付 四、代理银行管理相关 配合工作 （一）代理银行综合考评工作 介绍 n1、服务质量问卷调查考评 n2、协议履行情况考评 n3、年度报告考评 n4、综合考评结果计算和运用 （二）代理银行服务质量调查问 卷 n 1、财政直接支付问卷调查 （1）对象：所有实施国库集中支付改 革的中央一级预算单位 （2）2010年度首次采用网上评价方 式：登录财政国库管理外围平台（ ) （二）代理银行服务质量调查 问卷的填写、发放和收集工作 n2、财政授权支付问卷调查 （1）对象：每家银行代理的基层预算单位中 随机抽取200个，抽取后经代理银行签字确 认生效，代理基层预算单位数少于200个的 全部选取为财政授权支付问卷调查对象。 （2）2010年度问卷调查表已于11月中旬发 放给一级预算单位，请于12月10日前反馈我 处。 （三）配合国库部门对代理银行 开展财政国库集中支付业务情况 的检查、指导和调研 n1、预算单位走访工作 n2、代理银行调研工作 （四）预算单位反映代理银行违 规及服务质量问题的渠道和方式010-68552046 yhwt 五、财政授权支付网上 银行业务 （一）财政授权支付网上银行 业务内容 n1、网银查询业务 n2、网银支付业务 （二）开通财政授权支付网上 银行的目的 n1、丰富财政授权支付业务办理渠道 n2、提高财政授权支付业务办理效率 n3、方便预算单位查询授权支付信息 （三）财政授权支付网上银行 试点工作开展