简述应收账款融资业务推进的难点与对策.doc

简述应收账款融资业务推进的难点与对策依托应收账款进行融资是缓解中小企业融资难的一种有益实践，中国人民银行征信中心于2013 年底建成了应收账款融资服务平台，形成”动产融资统一登记平台”，以此推动中小企业应收账款融资的发展与创新。经过几年的实践运行，应收账款融资成效显著，且还有很大的发展空间。近期我们对沈阳市的部分金融机构、担保公司、企业债权人和债务人发放了调查问卷，并通过走访等方式，对这些机构开展应收账款融资服务中的现状和问题进行了调查分析。结果显示，目前应收账款融资业务呈现积极发展态势，但因服务平台自身建设还存在一些问题，平台参与各方积极性不高，制约了应收账款融资业务的发展和平台的推广应用。一、当前应收账款融资业务开展中存在的障碍( 一) 企业债权人及债务人方面首先是企业债权人和债务人对应收账款融资业务及其服务平台缺乏了解，债权方企业利用应收账款进行融资的动力不强。虽然人民银行组织开展了形式多样的应收账款质押融资业务宣传，但由于大部分中小企业缺乏专门的财务管理人才，对如何盘活应收账款认识不足; 部分中小企业缺乏健全的财务制度，缺乏对应收账款的有效管理。具体表现为会计核算粗放，未按实际项目设置明细核算，应收、预收账款多头长期挂账或张冠李戴随意冲账，难以向金融机构提交关于应收账款真实、完整的单据和相关资料，导致无法满足融资条件。其次，企业应收账款精准确认存在一定难度。债务企业确认应收账款行为带给自身益处短期内不明显，使部分企业对应收账款进行确认积极性不高。同时，债务企业在平台上对应收账款进行确认后，还要在资金提供方与债权企业线下交易时对应收账款进行再次确认并签发相关法律性文件。在这一确认行为过程中，资金提供方为保障资金安全往往要求债务企业对应收账款对应贸易真实性进行精准确认，人为提高了确认应收账款门槛。( 二) 以金融机构为代表的资金提供方目前，沈阳市金融机构办理的应收账款质押融资业务中95% 以上将应收账款质押作为保理业务中的追加担保方式，而不是将其作为唯一担保方式，从而不能真正帮助中小企业解决融资担保难的问题。一方面，部分金融机构对开展应收账款质押融资业务持谨慎态度，将应收账款质押作为高风险业务。在风险防范中，过分偏重不动产融资，忽视应收账款的第一还款作用。在具体操作中要求应收账款债务人将款项打入到应收账款质押人在银行开立的_专户中，然而实际上经常得不到强势债务人的配合，同时要求债权企业提供足额抵押、担保等作为第二还款来源保证，增加了相关应收账款融资业务达成交易的难度。另一方面，金融机构在现有实际操作中核实应收账款真实性除依赖应收账款在相关机构的备案查询等，还需进行实地确认，在对应收账款进行确认时必须提供应收账款对应合同号、对应还款来源和对应还款账号并进行法律公证，实际上是要求债务企业对资金提供方第一还款来源进行确认，在一定程度上提高了工作难度，增加了操作成本。因此，目前多数金融机构仅将应收账款质押作为企业信用担保的补充手段，而不能完全作为可信手段来为中小企业提供信用支持。( 三) 应收账款融资服务平台还应继续完善调查对象对应收账款融资平台提出了一些操作性问题，他们认为这些问题的存在影响了平台服务的进一步推广和使用，亟待研究解决。一是注册流程繁琐，注册等待时间较长。根据中征应收账款融资服务平台信息合作业务规则第五条规定，机构加入平台的注册流程为: 第一步，登录平台网站，填写注册信息，并上传机构证明材料，设置用户名和密码; 第二步，通过银行转账方式完成身份验证; 第三步，将加盖公章并由机构负责人签字的信息合作主协议寄至中征登记公司; 第四步，中征登记公司收到信息合作主协议、确定注册机构身份的真实性后为其开通用户权限。前两个步骤在线上进行，网上完成预注册，速度较快。后两个步骤在线下进行，开通用户权限，等待时间较长。二是平台容量小。企业在向平台上传应收账款证明资料时，单笔资料文件的大小不能超过2m，录入字数不能超过20 字。平台容量的限制，直接影响了业务的开展。三是信息录入无标准化格式。若质押物重复录入，融资服务平台不会自动报错。据中国银行沈阳分行的反馈，在平台实际操作中增值税发票信息不能自动完成筛选，若发票信息重复录入，只能依赖人工筛选完成，功能模块智能化有待提升。四是平台线上开展融资业务需要银行与买卖双方都进行注册。但因债务人登记意愿不强，银行无法直接要求未注册一方通过注册进行融资，导致融资业务多在线下完成。五是平台信息披露量有待增加。目前，平台尚未全面展示企业基本信息、主营业务方向及财务简况等，资金提供方无法全面了解需求方的财务状况。二、加强应收账款融资服务平台建设的建议一是进一步完善平台系统操作功能，缩短开通用户权限时间; 提升平台的信息容量，开发平台对抵质押物的识别功能和网上查询税票功能，避免重复融资。同时，应考虑将未及时归还的应收账款纳入企业征信系统，对债务人及时还款行为进行约束，促使债务人主动还款，降低商业银行风险，促进形成有助于应收账款融资担保业务发展的信用环境。二是要在建立和落实较为完善的应收账款质押融资业务审批标准、操作程序、风险控制、贷后管理以及资产评估等管理制度的前提下，适当降低企业融资门槛、减少审批环节、降低企业融资成本等，努力促进应收账款质押融资业务不断发展。三是积极引导利用平台发展应收账款融资业务。应积极引导针对中小微企业的应收账款融资业务发展，定期组织对银行、担保公司、租赁公司等业务办理相关机构进行业务培训，引导各参与主体充分认识发展应收账款融资业务的现实意义，提高相关机构业务人员对应收账款融资业务的风险识别能力和综合业务素质，推动相关机构充分利用应收账款融资服务平台发展应收账款融资业务。同时，改善应收账款管理，提供合格的应收账款单据等授信申请资料，以便获得金融信贷资金。四是加强对应收账款融资业务及应收账款融资服务平台应用的宣传工作。政府作为中小企业发展的推动者，也应参与进来，对应收账款融资业务给予一定的财政补贴或税收减免。充分利用新闻媒体广泛开展宣传，向辖内相关金融机构及企业推介应收账款融资及平台的优势，引导相关机构积极参与应收账款融资业务。金融机构应充分利用自身网络