会计电算化实操练习题

精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 1 / 17 会计电算化实操练习题 一、系统注册 打开 “ 系统管理 ” 窗口，以系统管理员 身份注册系统管理。 二、增加操作员 编号： 021 姓名：赵超 口令： 1 所属部门：财务部 编号： 022 姓名：王刚口令： 2 所属部门：财务部 编号： 023 姓名：张明 口令： 3 所属部门：采购部 三、建立账套 1、设置账套信息： 账套号： 205 账套名称：长春海天科技公司 账套路径：默认 启用会计期： 2010 年 01 月、设置单位信息： 单位名称：长春海天 科技公司 简称：海天科技、确定核算类型 本币代码： 币名称：人民币 企业类型：工业 行业性质： 2007 年新会计准则 账套主管： 021 赵超 选择 “ 按行业性质预置科目 ” 、 确定分类信息 有外币核算、 确定编码方案 假设科目编码级次为 4他编码级次采用默认值。、 设置数据精度 所有小数位数均设置为 2 位。、 系统启用 启用总账、购销存管理、工资管理、固定资产管理子系统，启用日期： 2010 年 1 月 1 日。 四、权限设置 精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 2 / 17 1、设置编号为 “022” 的操作员 “ 王刚 ” 具有 “ 总账 ” 、 “ 财务报表 ” 、 “ 现金管理 ” 的全部权限。 2、设置编号为 “023” 的操作员 “ 张明 ” 具有采购管理、销售管理、库存管理的全部权限，以及总账中的 “ 填制凭证 ” 权限。 五、初始化设置 8、设置外币及汇率 币符： 币名：澳元： 1 月份记账汇率为 名：英镑； 1 月份记账汇率为 0、设置付款条件 编码： 01 付款条件： 2/5， 1/15， n/30 编码： 0 付款条件： 4/10， 2/20， 1/30， n/411、设置开户银行 编号： 01 开户银行：工商银行海淀分理处银行账号：20000100001 12、按以下资料增加会计科目 参照第 15 题给出的资料对会计科目进行相应增加或修改。 13、指定 “ 现金 ” 和 “ 银行存款 ” 会计科目 现金总账科目：库存现金 银行存款总账科目：银行存款 14、设置凭证类别 设置 “ 收款凭证、付款凭证、转账凭证 ” 凭证类别。 收款凭证的限制类型为 ” 借方必有 ” ，限制科目为 “1001 ，1002” ， 付款凭证的限制类型为 “ 贷方必有 ” ，限制科目精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 3 / 17 为 “1001 ， 1002” ， 转账凭证的限制类型为 “ 凭证必无 ” ，限制科目为 “1001 ， 1002” 。 16、辅助科目期初余额录入 会计科目： 1122 应收账款余额：借 32760 会计科目： 1221 其他应收款余额：借 2000 17、试算平衡 六、日常账务处理 1、取消制单序时控制 2、按以下资料填制并保存凭证。 1 月 3 日，人事部请客户吃饭，以现金支付消费额 1000元。填制并保存付款凭证。单据 1 张。 摘要：支付 招待费 借：管理费用 招待费 1000 贷：银行存款 工行存款 1000 1 月 4 日，销售部刘海收到上海汇达公司转来一张转帐支票，转账支票号 113，发票号为 额 29250 元，用以偿还前欠货款。摘要：收到货款 借：银行存款 工行存款 9250 贷：应收账款 29250 1 月 5 日，财务部从工行提取现金 9000 元，作为备用金，现金支票号 003。摘要：提取现金 借：库存现金 000 贷：银行存款 /工行存 款 9000 精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 4 / 17 1 月 7 日，采购部张明采购电脑，收到南京网元公司增值税专用发票一台，发票号 品为电脑，数量 10 台，每台不含税价为 4000 元，增值税率 17%，价税合计 46800 元，货款以银行存款支付，转账支票号 114。摘要：购入电脑。 借：库存商品 硬件 0000 应交税费 应交增值税 800 贷：银行存款 工行存款 800 1 月 11 日，收到大洋集团投资资金 20000 英镑，汇率1:10，资金以银行存款支付，转账支票号 115。摘要：收到投资。 借：银行存款 中行存款 00000 贷：实收资本 00000 1 月 12 日，采购部张明从深圳同创公司购入光盘收到增值税专用发票一张，发票号为 数量 500 张，不含税单价为 10 元，货税暂欠，商品已验收入库，增值税税率为 17%，价税合计 5850 元。摘要：购入光盘 借：库存商品 软件 000 应交税费 应交增值税 50 贷：应付账款 50 1 月 16 日，人事部李同出差归来，报销差旅费 2000 元。摘要：报销差旅费 借：管理 费用 差旅费 000 贷：其他应收款 李同 2000 精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 5 / 17 1 月 20 日，支付深圳同创光盘货款，开出转账支票一张，转账支票号 116，金额 5850 元。摘要：支 付货款。 借：应付账款 50 贷：银行存款 工行存款 5850 1 月 23 日，销售部刘海售给上海汇达公司光盘 100 套，开出增值税专用发票一张，发票号为 每套不含税价为 200 元，货款未收，增值税税率为 17%。摘要：售光盘，款未收。 借：应收账款 23400 贷：主 营业务收入 0000 应交税费 应交增值税3400 1 月 28 日，销售部收到上海汇达公司转账支票一张，转账支票号 117，为光盘货款，支票金额为 23400 元。摘要：收回货款。 借：银行存款 工行存款 23400 贷：应收账款 23400 1 月 31 日，结转光盘销售成本，数量： 100 张，单价： 80 元。摘要：结转光盘成本。 借：主营业务成本 000 贷：库存商品 软件 8000 期末转账定义期间损益。 凭证类别：转 转账凭证本年利润科目： 410 期末转账定义对应结 转。 编号： 0001 凭证类别：转 转账凭证 摘要：结转本年利润 转出科目编码： 4103 转出科目名称：本年利润转入精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 6 / 17 科目编码： 410401 转入科目名称：未分配利润、修改及查询凭证 将 “ 付 0001 号 ” 凭证的贷方科目修改为 “1001 库存现金 ” ，并将金额修改为 500 元。 查询 2010 年 1 月全部未记账凭证并显示第一张凭证。 查询含有 “ 实收资本 ” 科目的记账凭证并显示。 查询付 0001 号记账凭证并显示。 查询含有 “ 银行存款 工行存款 ” 科目的记账凭证并显示 4、凭证签字、 审核。 将 “ 付 0001” 号凭证和 “ 收0001” 号进行出纳签字。 将其余的收款凭证和付款凭证进行出纳签字。 审核收款凭证 0001 号。 审核所有记账凭证。 5、凭证记账 将已审核的第 2 号收款凭证记账。 将所有已审核收款凭证记账。 将其余已审核的凭证记账。、账表查询 查询 “ 应付账款的供应商科目余额表。 查询 “ 应收账款 ” 的客户科目余额表。 查询 “ 应收账款 ” 明细账。 查询“ 库存商品的总账。 查询 “ 人事部 ” 部门总账。 七、工资管理 1、建立工资账套。 工资类别个数：多个； 核算币种： 人民币 要求代扣个人所得税； 不进行扣零处理； 会计电算化实务操作 第一部分 系统管理 精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 7 / 17 一、启动系统管理： 开始用友 列软件用友 统管理 注意： 1、 认的操作员： 码为空， 、 以建立账套，但 以 修改账套，对年度账处理。 3、修改 密码，必须先输入原来的密码，然后单击修改密码，输入新密码。 二、增加操作员以 身份注册，增加操作员。 101 王红 10 李丹 10 王五 10 赵六 注意：只用系统管理员用户才有权限设置操作员。 所设置的操作员用户一旦被引用，便不能被修改和删除。 三、建立账套 以 身份进入系统管理后，建立账套。 1、账套号可以自己设置，但以后不能修改，账套名称：思雨电脑，启用会计期： 2013 年 3 月，单位名称，简称，电话等按实际情况填入。 2、记账本位币： 企业性质： 行业性质： 账套主管 按行业性质预制会 计科目。 3、存货，客户、供应商分类核算，有外币核算业务。 4、采购和销售按标准流程 精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 8 / 17 5、分类编码、数据精度为默认。 用户创建一个新账套后，自动进入系统启用界面，用户可以一气呵成的完成创建账套和系统启用。或者以 系统管理 _账套 _启用 进入，进行系统启用的设置。 四、给操作员赋予权限 1、如何设定账套主管 用户首先点取欲设定账套主管资格的操作员，然后用鼠标单击界面最上一行的账套主管标记，选择要设定的账套。如想 将该操作员用户设定为账套主管，则标上标记 ;如想放弃该操作员用户的账套主管资格，则去掉标记。 注意：只有系统管理员才有权限进行账套主管的设定与放弃的操作，如果以账套主管身份登录，则界面中最上一行的账套主管标记将置灰，不能进行任何操作。 2、增加非账套主管的权限 用户首先点取界面左侧要设置权限的操作员，选择要设定的账套，然后用鼠标单击功能菜单中的增加按钮，系统弹出权限增加界面。 界面右侧是明细权限选择区，它所列示的明细权限都是该操作员用户目前所不具备的。系统管 理员或账套主管如果想给他增加些权限，可用鼠标双击所要增加的权限，标上选中标记。这个过程中如果出现了误操作，增加了一些不该精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 9 / 17 增加的权限，系统管理员或账套主管只要用鼠标将选中标记去掉即可。 3、如何删除权限 系统管理员或账套主管可以对非账套主管的操作员用户已拥有的权限进行删除，方法是：首先在界面右侧的权限显示区中点取欲被删除的权限，然后点击功能菜单中的删除按钮，此时系统将自动弹出一对话框供用户对该删除操作进行选择确认。另外，系统还提供批量删除的功能，方法是：用户按住 “键，同时移动鼠标，便可选定一批权限，然后点击功 能菜单中的删除按钮，便可执行批量删除的功能。 注意：所设置的操作员权限一旦被引用，便不能被修改或删除。 五、如何引入和输出账套 引入账套功能是指将系统外某账套数据引入本系统中。该功能的增加将有利于集团公司的操作，子公司的账套数据可以定期被引入母公司系统中，以便进行有关账套数据的分析和合并工作。 系统管理员用户在系统管理界面单击的下级菜单，则进入引入账套的功能。系统管理员用户在界面上选择 所要恢复的账套数据备份文件。账套数据备份文件是系统卸出的文精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 10 / 17 件，前缀名统一为 择完以后，点击打开按钮表示确认 ;如想放弃，则点击放弃按钮。 输出账套功能是指将所选的账套数据从本系统中卸出。 系统管理员用户在系统管理界面单击的下级菜单，则进入输出账套的功能。这里的输出实际上是指备份，选择输出功能就是将账套备份到用户指定的位置。 如想删除账套则在系统备份的界面操作。在备份的同时如想删除源账套，则还要将 “ 删除当前输出账套 ” 栏目设为选中。点击 确定按钮表示确认 ;如想放弃，则点击放弃按钮。 注意：只有系统管理员用户才有权限恢复和输出一个账套。 第二部分 基础设置 一、启动 始程序用友 件系列用友 意：初始进入时出现期初档案录入界面 二、基础设置 1、 机构设置 部门档案设置基础设置机构设置部门档案增加 输入编号名称后 精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 11 / 17 保存再输入下一个部门。例： 1 财务部办公室 注意：要修改部门时单击要修改的 部门在右侧修改。 职员档案设置 基础设置机构设置职员档案 输入职员编号名称所属部门后 增加下一个职员。最后保存退出。注意：所属部门双击后便可选择。王鹏张成 2、往来单位 客户分类 基础设置往来单位客户分类 输入编号和名称 11 大连地区 1 沈阳地区 客户档案 基础设置往来单位客户档案 选中客户分类然后按 “ 增加 ” 输入编号、名称和简称 沈阳创业公司，沈阳海达，大连万力公司，大连食品公司。 供应商分类及档案设置类似于客户。分类：大连和沈阳，档案：大连面粉厂，大连 司，中原公司 3、存货分类及档案 注：此处设置为了采购和销售。 分类： 基础设置 存货 分类 11 原材料 1 产成品 档案：基础设置 存货 档案 单击存货分类后按 “ 增加 ” 输入存货编号 存货代码 存货名称 计量单位 精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 12 / 17 存货属性 外购，销售等。如：原材料中 11 面粉， 1 大米，1 圆钢。产成品中 21 面包、 22 桃酥属性为外购、销售。 存货必须有仓库存放，所以设置仓库 档案。基础设置成品库等。 4、财务 外币种类 基础设置财务外币种类左下角币符、币种选择折算方式选定固定汇率或浮动汇率录入汇率点增加 元 记账汇率为 元 记账汇率为 会计科目设置 A、基础设置财务会计科目 根据单位行业实际应用设置科目。单击 “ 增加 ” 输入编码，科目名称 确定 增加下一个明细科目。 差旅费 50201 金额式； 其 它个人 113301 金额式 ； 工行 100201 日记账，银行账 ； 100202 中行外币金额式外币核算：美元；个人应收款 113302 金额式 辅助核算：个人往来；物资采购清洁工具数量金额式；其它费用55029 金额式，辅助核算：部门核算 修改会计科目：在要修改的会计科目上双击进行修改或者单击会计科目后点 “ 修改 ” 。 应收账款、预收账款科目设置为客户往来的；应付账款、预付账款科目设置为供应精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 13 / 17 商往来。 B、指定会计科目：所有科目设置完成后点编辑指定科目将现金和银行存款 科目分别指定到现金总账科目和银行总账科目。 凭证类别设置 基础设置财务凭证类别选择分类方式 确定 退出。 例：增加付款凭证 类别字： 付 名称：付款凭证 限制类型为贷方必有银行存款或现金 5、 收付结算 A、 结算方式 基础设置收付结算结算方式 1 现金结算 支票结算 B、 付款条件 基础设置收付结算付款条件 在表格内输入条件编码 信用天数，优惠天数 1 优惠条件 1 优惠天数优惠条件 如： 第三部分 账务处理部分 一、期初余额录入 总账设置期初余额根据系统启用月之前所有明细科目的余额录入一一对应录入录入完成点击试算平衡后点击对账对账正确后退出。 说明：白色区域可直接输入，灰色区域为汇总项。清精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 14 / 17 除期初余额：重新输入 0，按回车键。有些科目设置辅助核算，录入数据时须双击该科目进入再根据各辅助项录入对应数据。若系统启用期为年初，此时的期初余额为 2009 年 12月底余额。若系统启用期为年中，此时的其余额为 2010 年 8月底余额，须将 2010 年 1 月 8 月的累计借 方、累计贷方录入，而年初余额则根据录入的期初、借方、贷方自动反算。 期初余额 二、选项的设置 总账设置选项例：是否允许修改、作废他人填写的凭证等。 三、总账系统日常操作 1、 进入用友通 用友通输入操作员编号输入密码选择账套操作日期确定 2、 填制凭证 总账系统填制凭证增加录入摘要、选择科目、输入金额借贷平衡后点击 “ 保存 ” 增加下一份凭证 注： A、可支持多借多贷、一借多贷、多借一贷 B、借方录完金额后在贷方金额处直接按 “ ” 即可借贷平衡。 C、摘要按回车自动生成 D、借方与贷方金额互换按空格键。 例： 1）、 15 日，财务部张成用现金 1000 元支付购买原材料款 精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 15 / 17 2）、 16 日，办公室王鹏报销差旅费 3600 元，交回财务部剩余现金 200 元 113302 3)、出纳将学费 20000 元存入工行 4）、收到甲公司投资的 1000 美元，存入中行作为企业启用资金。实收资本 5）、用银行存款购买一批清洁工具，单价 30 元，共600 件，结算 方式用支票 物资采购清洁工具 6）、填写收款凭证，卖原材料，取得现金 10000 元 注：插分和删分修改凭证删除凭证点确定退出 注意：审核的范围。记账前必须审核凭证，否则不能记账。审核人和记账人不能为同一人。 4、 记账 以记账权限的操作员进入用友通点总账系统点记账全选下一步下一步记账提示记账完毕后点确定完成记账工作。 注：一个月可以记多次账，上月未记账本月不可记账。 冲销凭证 在 “ 填制凭证 ” 窗口 “ 制单 ” 生成的红色