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财务部财务部总裁办 总裁办 各部门各部门 市场营销预测报告 准备会议， 安排议程 8月中旬总会计 师和财务总监e- mail通知总裁秘 书，确认预算专 题会议召开时间 9月1日总裁办主任通 知各部门总经理及以 上人员准备预算专题 会议资料，确定召开 日期并分发会议召开 所需资料清单 9月10日各部门总经理 根据下年度战略规划 结合市场预测、历年 销售情况、销售能力 、研发能力、生产仓 储能力、人力资源、 资金状况等情况提交 初步预测报告 生产研发预测报告 销售服务预测报告 采购物流预测报告 人事培训预测报告 投资预测报告 总会计师和财 务总监提供预 算表格 全面预算表格 准备会议资料 ，发出会议通 知 会议通知 发至各与会人员 9月中旬的第一个 周末召开预算专题 总裁办公扩大会， 各部门总经理阐述 预测依据，总裁和 相关副总裁协调确 定公司年度经营目 标值 总会计师和财 务总监对预算 表格的填制进 行说明 次日总裁办主任完成 会议纪要，总裁签发 总裁签发的预算专题会议纪要 附：年度经营目标值 上述文件交人 力资源部，会 议纪要及年度 经营目标值交 部门总经理 总裁办公扩大会总裁办公扩大会 汇总各部门提交 的初步预测报告 各部门总经理签 收 全面预算表格 总会计师和财务 总监分别将协调 后的经营目标值 与各部门总经理 提交的预测报告 进行对比 总裁签发的预算专题会议纪要 附：年度经营目标值 各部门预测目标值之比较分析 预算启动会议预算启动会议 各部门预测目标 值之比较分析 行政预测报告 其它相关预测报告 C-03-001-001 网络工程服务年度计划 9月20日市场部总经 理根据总体市场营 销规划方案汇总分 析，编制/修改预算 9月25日市场 执行副总裁 审批 总裁签发的预算专题会 议纪要 附：年度经营目 标值 10月初系统设备/终 端产品营销总部总 经理根据相关资料 初步分解制定区域 销售计划 主导区域产品销售计划 10月上旬，系统设备/终端产 品营销总部总经理与大区经 理商讨并确定产品区域销售 预算 总裁签发的预算专题会议纪要 附：年度经营目标值 系统销售收入预算-各地区终端销售收入预算-各地区 系统设备/终端产品 营销总部总经理汇总 10月15日市场执行 副总裁审批 10月20日系统设备/终端产品营销总部 、客户服务中心、网络工程服务部总 经理完成预算的编制工作，将销售预 算交生产部总经理；固定资产预算中 所含电脑需求预算交信息技术部总经 理；其他固定资产需求预算和低值易 耗品需求预算交物资管理部总经理， 部门人员相关变动计划及部门员工培 训申请表报人力资源部，客户培训计 划和费用预算报培训中心，所有预算 交财务部预算稽核高级专员 终端销售收入预算-各地区系统销售收入预算-各地区 新产品销售计划 9月30 日前市 场部总 经理将 总体市 场营销 规划方 案交系 统设备/ 终端产 品营销 总部总 经理 10月10日各区域总经理召集销售 负责人召开区域销售及服务 预算任务分解会议 网络工程服务 部总经理根据 系统销售收入 预算编制网络 工程服务年度 计划 系统销售收入预算 -各地区分产品 终端销售收入预算-分销售负责人 系统销售收入预算-分销售负责人 系统销售收入预算-各地区分产品 市场部市场部 网络工程服务部网络工程服务部系统设备 系统设备/ /终端产品营销总部终端产品营销总部客户服务中心客户服务中心 终端销售收入预算-各地区分产品 系统销售收入预算-分订单 终端销售收入预算- 各地 区分产品 系统销售收入预算- 各地 区分产品 客户服务中心 总经理设计客 户服务规划 客户服务规划设计 系统服务收入预算-各地区 系统服务收入预算-分订单 销售预算的编制销售预算的编制 产品广告宣传费预算 产品展览费用预算 企业形象费用预算 公共关系费用预算 市场调研费用预算 会议费预算 咨询费预算 差旅费预算 业务招待费预算 其他费用预算 是否同意？ 否 市场部 总经理 将上述 预算交 财务部 预算稽 核高级 专员 总体市场营销规划方案 是 是否同意？ 否 是 终端销售收入预算-分销售负责人 系统销售收入预算-分销售负责人 销售费用预算 客户培训计划和费用预算 网络工程新产品服务预算 销售费用预算 会议费预算 差旅费预算 业务招待费预算 其他费用预算 会议费预算 差旅费预算 业务招待费预算 其他费用预算 系统终端备品备件 需求预算 客户 服务 中心 总经 理编 制预 算 终端维修费用预算 系统设备营销总部 总经理交网络工 程服务部总经理 固定资产需求预算 低值易耗品需求预算 固定资产需求预算 低值易耗品需求预算 固定资产需求预算 低值易耗品需求预算 市场部 总经理 将新产 品市场 营销计 划交中 央研究 院副院 长 系统维修费用预算 客户满意度调查预算 会议费预算 咨询费预算 差旅费预算 业务招待费预算 其他费用预算 固定资产需求预算 低值易耗品需求预算 网络工程服务 部总经理编制 预算 总裁签发的预算专题会议纪要 附：年度经营目标值 是否同意？ 10月12日报系统设备 /终端产品营销总部 副总裁审批 是 否 否 其他预算 其它预算 其他预算 C-03-002-001 OEM产品销售收入预算- 各客户分产品 OEM产品销售收入预算- 各客户分 产品 销售费用预算 会议费预算 差旅费预算 业务招待费预算 其他费用预算 固定资产需求预算 低值易耗品需求预算 其他预算 客户培训计划和费用预算 研发预算的编制流程研发预算的编制流程 中央研究院中央研究院 是 否 中央研究院副院长根据公 司的年度产品战略规划及 新产品总体市场营销规划 方案（寻呼机）制定预算 年度中央研究院的产品研 发预算和专题研究预算 各研究所所长参考新 研发项目预算及现有 研发项目预算（寻呼 机）制定部门常规预 算和固定资产需求、 人力资源需求预算 10月10日之前技术总监/中央研究 院院长汇总审批各部门和项目小 组上报的预算，修改汇编中央研 究院预算年度的研发总预算， 中央研究院副院长根 据现有专题项目小组 和产品项目小组的研 发项目预算以及本年 度研发预算执行情况 （由各项目小组负责 人提供）汇总现有项 目（寻呼机）在预算 年度的研发预算 中央研究院副院长根据 预算启动会议要求以及 集团和股份协议商定的 寻呼机产品的研发项目 安排中央研究院预算制 定工作任务 新研发项目预算现有研发项目预算 会议费预算 业务招待费预算 差旅费预算 固定资产需求预算 低值易耗品需求预算 其他预算 会议费预算 业务招待费预算 差旅费预算 固定资产需求预算 低值易耗品需求预算 其他费用预算 现有研发项目预算 新研发项目预算 技术质量部技术质量部 中央研究院 副院长审批 会议费预算 业务招待费预算 差旅费预算 固定资产需求预算 低值易耗品需求预算 其他费用预算 技术质量部总经理根据 预算启动会议要求制定 与寻呼机的技术质量管 理有关的工作任务，编 制质量部预算 是否同意 是否同意 是 否 10月15日之前中央研究院 院长将电脑需求预算交信 息技术部总经理，其余固 定资产需求预算和低值易 耗品需求预算交物资管理 部总经理，部门人员相关 变动计划及部门员工培训 申请表报人力资源部，所 有预算交财务部预算稽核 高级专员 否 C-03-002-002 10月20日生产部总 经理进行汇总分析 和计算，制定生产 计划和材料需求预 算 10月25日生产 执行副总裁审 批 生产部生产部 总裁签发的预算专题会议纪要 附：年度经营目标值 经审批同意后的生产 计划及相应的预算 终端销售收入预算各地区分产品（终端销售部总经理提供） 系统销售收入预算各地区分产品（系统销售部总经理提供） 系统销售收入预算分订单（系统销售部总经理提供） 物资管理部总经理提供的12月31日库存结存预测报告 （包括成品、半成品及原材料） 物资管理部总经理提供的历史安全库存汇总 原辅材料需求预算 备品备件需求预算 委托加工件需求预算 低值易耗品需求预算 生产 分产品生产计划 生产计划 制造费用生产车间 水费、电费预算 10月27日生产部总经理将 原辅材料、备品备件、委 托加工件、低值易耗品、 固定资产需求预算（除电 脑）交物资管理部总经理 、电脑预算交信息技术部 总经理、所有预算交财务 部预算稽核高级专员 新产品生产计划（根据市场部总经 理提供的新产品市场营销计划制定 ） 产品计划及生产方案（ 新产品项目经理提供） 生产和测试设备需求（ 新产品项目经理提供） 生产计划和材料需求预算的编制生产计划和材料需求预算的编制 会议费预算 差旅费预算 业务招待费预算 其他费用预算 固定资产需求预算 低值易耗品需求预算 是否同意 是 否 其他预算 C-03-002-003 投资管理部投资管理部 10月10日投资管理部总经理 根据战略行动计划时间表中 的投资规划、投资项目可行 性研究、各子公司发展战略 和预算报表编制/修改预算 战略行动计划时间表中的投资规划 经投资管理部同意的子公司预算报表 子公司投资收益预算 投资变动预算 信息技术部信息技术部 10月27日前各部门上报的固定资产（电脑） 需求预算 10月27日信息技术部 总经理汇总分析，根 据需求进行电脑配置 安排 固定资产（电脑）需求预算（含电脑配置安排） 信息技术部总经理制定/ 修改部门特定和常规预 算 战略副总裁审批 投资项目可行性研究 各子公司发展战略 投资收益预算 10月29日投资管理部总经理 将固定资产需求预算和低值 易耗品需求预算交物资管理 部总经理，所有预算交财务 部 战略规划部提供的ERP项目规划（由集团负责） 投资、信息技术预算的编制投资、信息技术预算的编制 投资预算 会议费预算 固定资产（电脑）需求预算 （含电脑配置安排） ERP实施计划及费用预算 10月29日信息技术部总经 理汇总电脑需求预算，其 余固定资产需求预算和低 值易耗品需求预算交物资 管理部总经理，所有预算 交财务部 是否批准 是 否 咨询费预算 差旅费预算 业务招待费预算 其他预算 固定资产需求预算 低值易耗品需求预算 年度工作计划 用户软硬件维护费用预算 应用系统的更新和支持费用预算 网络信息的发布和制作费用预算 会议费预算 咨询费预算 差旅费预算 业务招待费预算 其他预算 固定资产需求预算 低值易耗品需求预算 战略发展执行副总裁战略发展执行副总裁 战略发展执行副总 裁审批 是否同意 否 否是 10月20日将部门人员相关 变动计划及部门员工培训 申请表报人力资源部， ， 10月26日电脑需求预 算交信息技术部总经理， 其余预算交战略发展执行 副总裁审批 C-03-002-004 物资管理部物资管理部 生产执行生产执行 副总裁副总裁 总裁签发的预算专题会议纪要 附：年度经营目标值 库存设备结存 基建、技改预算 制定固定资产 大修理计划及 固定资产报 废清理计划 固定资产大修理计划 固定资产报废清理计划 制造费用固定资产修理费预算 查询闲置资产 闲置资产库台帐 可否 用闲置资产调拨 替代 制订资产 调拨计划 资产调拨计划 11月8日生产执行副 总裁审批 原辅材料采购预算 委托加工件采购预算 备品备件采购预算 低值易耗品采购预算生产 固定资产采购预算 低值易耗品采购预算-非生产 制造费用-固定资产修理费预算 固定资产报废清理计划 基建、技改预算 固定资产大修理计划 固定资产安装之备品备件采购预算 是否同意 是 否 是 否 采购预算和运输费预算的编制采购预算和运输费预算的编制 10月29日物资管理部总经理根 据年度经营目标值、第四季度 库存结存预测，生产部总经理 提供的原辅材料、备品备件、 委托加工件、低值易耗品的需 求预算，各部门总经理提供的 固定资产（非电脑）、低值易 耗品（非生产）需求预算，信 息技术部总经理汇总的固定资 产（电脑）需求预算（含电脑 配置安排）以及战略规划部提 供的基建、技改项目规划等资 料进行汇总调整、编制/修改预 算 物资管理部 总经理查询 库存设备结 存 汇总需 求预算 物资管理部 总经理汇总 编制需求预 算 11月10日物流副总 裁将所有预算交财 务部预算稽核高级 专员，集团相关物 资预算报集团财务 部预算稽核高级专 员 资产调拨计划 采购部总经理 将预算交物流 副总裁审批 生产执 行副总 裁将预 算交回 物流副 总裁 能否 满足 11月4日物资管理部 总经理汇总分析并审 核，编制部门特定和 常规预算，查询供应 商档案库，将标准成 本金额添入单价栏， 并结合市场部提供的 对于采购周期长、较 紧缺的设备或材料的 预定建议制订预算经 济批量、采购提前期 （安全库存模型） 是 否 物资管理部 总经理编制 固定资产需 求预算 固定资产需求预算 物资管理部 总经理分析 目前运输能 力与采购预 算的配比性 运输能力报告 物资管理 部总经理 编制运输 能力报告 运输费预算 会议费预算 差旅费预算 业务招待费预算 其他预算 制定基建、 技改预算 采购部采购部 存货收发存预算 11月5日采购部总经理 根据物资管理部预算， 编制部门常规预算 会议费预算 差旅费预算 业务招待费预算 其他预算 是否同意 是 否 供应商档案库 C-03-002-005 11月1日 人力资 源部总 经理审 批 是否同意 否 是 人力资源部人力资源部 人力资源预算的编制人力资源预算的编制 11月7日人力资源部总 经理将人员培训费用 预算抄送培训中心， 所有预算交财务部 人事经理和招聘经理10 月20日收集各部门上报 的部门人员减员计划、 部门人员招聘计划、部 门人员退休计划。根据 上述计划，并结合各部 门申报人力资源计划及 外部用工资源信息及相 关监管部门要求等，汇 总分析编制预算 会同各部门总 经理制订/修改 变动人员的工 资、待遇预算 是否改变 人力资源预算，包括： 人员招聘/解聘费用预算 人员退休费用预算 10月20日薪资经理根据 参考通货膨胀系数制定 的工资增长体系、员工 升职加薪计划、职工人 数、退休员工人数统计 、公司薪资结构、工资 的市场调研报告、绩效 考核体系、相关国家及 地方政策等资料分析并 编制/修改预算 工资费用预算 经调整后的工资费用预算 工资附加费预算 奖金预算 工资附加费预算 奖金预算 是 否 应付工资增减变动预算 应付福利费增减变动预算 应付工资增减变动预算 应付福利费增减变动预算 保险费预算人身 保险费预算人身 薪资经理判断 人员、岗位及 职责有无改变 人事和招 聘经理交 人力资源 部总经理 审批 薪资经理 交人力资 源部总经 理审批 11月5日 人事行政 副总裁审 批 人事副总裁人事副总裁 是否同意 否 是 C-03-002-006 人力资源部总经理编制 部门常规预算，并根据 各部门上报的部门员工 培训申请表，结合公司 人事规划，编制人员培 训费用预算 会议费预算 咨询费预算 差旅费预算 业务招待费预算 其他费用预算 固定资产需求预算 低值易耗品需求预算 人员培训费用预算 物资管理部物资管理部财务部财务部 固定资产采购预算 固定资产安装之备品备件采购预算 基建、技改预算 制造费用-固定资产修理费预算 11月15日 预算稽核 高级专员 汇总在建 工程预算 在建工程预算固定资产清理预算 固定资产变动预算 固定资产累计折旧预算 固定资产折旧分摊预算 制造费用-固定资产 修理费预算 固定资产预算的编制固定资产预算的编制 11月10日物 资管理部总 经理将经审 批同意的预 算交预算稽 核高级专员 11月15日 预算稽核 高级专员 汇总编制 固定资产 预算 2日内计 算折旧费 、修理费 预算 固定资产大修理计划 固定资产报废清理计划 资产调拨计划 C-03-002-007 各部门各部门 主管副总裁主管副总裁 财务部财务部 生产成本直接 材料预算 生产成本直 接人工预算 3日内预算 稽核高级专 员汇总生产 成本预算（ 按产品分） 生产成本预算 制造费用预算 11月中旬资金会计经理根据固定资 产折旧分摊预算、制造费用固定 资产修理费预算，生产部总经理提 供的生产计划、原辅材料、委托加 工件、备品备件需求预算和低值易 耗品（生产用）需求预算、制造费 用生产车间水费、电费预算，运 输部总经理提供的运输费预算，人 力资源部总经理提供的工资预算、 工资附加费预算和奖金预算，物资 管理部总经理提供的制造费用水 费、电费预算、差旅费等费用预算 ，并结合不同产品的成本计算方法 计算原材料、人工和制造费用预算 ，汇总编制生产成本预算 财务预算的编制财务预算的编制 11月中旬资金会计经理汇总系统设备/终 端产品营销总部总经理提供的系统设备/ 终端产品营销总部费用预算、终端销售 收入预算各地区分产品、系统销售收 入预算各地区分产品、系统服务收入 预算各地区分产品、系统销售收入预 算分订单、系统服务收入预算分订 单，网络工程服务部总经理提供的网络 工程服务部销售费用预算、客户培训费 用预算、网络工程新产品服务预算，客 户服务中心主任提供的系统/终端维修费 用预算、客户满意度调查预算，市场部 总经理提供的产品广告宣传费预算、产 品展览费用预算、企业形象费用预算、 公共关系费用预算、市场调研费用预算 ，人力资源部总经理提供的工资预算、 工资附加费预算、奖金预算、人员培训 费用预算、人员招聘费用预算、人员退 休费用预算、人身保险费预算，各部门 总经理提供的咨询费、业务招待费、差 旅费、会议费和其他费用等预算以及预 算稽核高级专员编制的固定资产折旧分 摊预算 是否需调 整 是 否 各部门总经理对 相关预算表格进 行调整或编制详 细的制定预算依 据，交主管副总 裁审批 主管副总 裁审批 是 否 同 意 否是 资金会计经理将各 部门总经理递交的 所有预算表格交财 务部总经理，财务 部总经理对现金流 量进行分析，并编 制财务特定和财务 常规预算 长短期借款预算表 存款预算表 手续费预算 利息支出预算 利息收入预算 融资租赁利息支出预算 租赁费预算 保险费预算财产 会议费预算 咨询费预算 差旅费预算 业务招待费预算 其他费用预算 11月中旬资金会 计经理结合生产 成本预算，进行 费用的汇总分摊 财务费用预算管理费用预算销售成本预算销售费用预算 编制销售 费用预算 编制管理 费用预算 编制财务 费用预算 编制销售 成本预算 11月20日资金会 计经理汇总预算 表格，并同公司 战略目标值进行 对比分析，作必 要调整后编制初 步总预算 总预算初稿，包括： 资产负债表预算 损益表预算 现金流量表预算 资金会计经理审核各部门 递交的预算表格与本年度 同期数的差异性，决定是 否需各部门总经理作相应 调整或附详细制定依据 C-03-002-008 财务部财务部 董事会董事会总裁办公扩大会总裁办公扩大会 总裁办公扩 大会与相关 部门总经理 进行协商， 对分解目标 值作相应修 整 12月15日召开 董事会议，审 批预算 12月5日召开预 算审批会议 秘书编制会议 纪要，将董事 会修改意见传 递给总裁办公 会与会人员 是否批准 是否批准 11月25日资金会计 经理报财务部总经 理审批 资金会计 经理汇总 修改后的 预算表格 ，调整总 预算 总预算 财务部总经理负 责日常预算执行 的分析和管理 12月23日确定 总预算 各部门各部门 总预算 各部门总 经理执行 预算 否 是 否 经董事会批准的 总预算 11月23日前各 部门总经理作 相应调整 各部门修改后预算 表格 主管副总裁 审批 是否同意 将预算表格交 回部门总经理 部门总经理将 预算表格交给 资金会计经理 否 是 财务总监 审批 是否同 意 将修改 意见交 财务部 总经理 财务部总经理 要求资金会计 经理将修改意 见和相关预算 表格交相关部 门总经理，要 求修改 否 预算审批 会议会务 安排，拟 定会议议 程，准备 会议资料 通知与会 人员，并 分发会议 资料 是 总裁办总裁办 通知总裁 办主任召 开预算审 批会议（ 附：总预 算初稿） 会议通 过总预 算，总 裁办主 任编制 会议纪 要并分 发给各 部门及 董办 12月25日下达 总预算 是 总裁办主任 编制会议纪 要，记录总 裁办公会议 预算修改意 见 总裁办公会会议纪 要 附：预算修改意见 董事会会议纪要 附：预算修改意见 总预算初稿 是否同意 将修改意 见交资金 会计经理 资金会计经 理将修改意 见和相关预 算表格交相 关部门总经 理要求修改 11月27日 财务总经 理报财务 总监审批 是 否 预算的审批和下达预算的审批和下达 总预算 一份交战略规划 部总经理备案， 一份交董事长办 公室备案 董事长办董事长办 公室公室 根据总裁 办会议纪 要召开董 事会会务 安排，确 定会议议 程，准备 会议资料 通知相关与 会人员，分 发会议资料 总裁办公会 会议纪要 C-03-002-009 各部门各部门 董事会董事会总裁办公会总裁办公会 该月月末前 主管副总裁 审批 每月10日前 资金会计经 理编制/修改 预算执行情 况分析 交财务 部总经 理 预算调整申请表 财务部财务部 抄送各 部门 预算执行情况 分析 修改后的滚动 调整预算表 每季度第3个 月10日前财 务总监确定 滚动调整预 算表