600225_ 天津松江关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告.ppt

,1 -2,3,网,reanda 利安达会计师事务所有限责任公司 天津松江股份有限公司 关联方占用上市公司 资金情况的专项审核报告 2011 年度,目,录,页次 一、审计报告专项审核报告 二、附表 委托单位：天津松江股份有限公司 审计单位：利安达会计师事务所有限责任公司 联 系 电 话 ： （ 010） 57 835188 传 真 号 码 ： （ 010） 85 866877 址 ： htt p:/ww w.r,reanda 利安达会计师事务所有限责任公司 关于 天津松江 股份有限公司关联方 占用上市公司资金情况的专项审核报告 利安达专字【2012】第 1105 号 天津松江 股份有限公司全体股东 ： 我们接受委托，在审计了天津松江股份有限公司及其子公司（以下简称“天津松江公司”） 2011 年 12 月 31 日公司的资 产 负 债 表 及 合 并 资 产 负 债 表 ，2011 年度公司的利 润 表 及 合 并 利 润 表 、公司的现 金 流 量 表 及 合 并 现 金 流 量 表 、公司的所 有 者 权 益 变 动 表 及 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 以及财务报表附注的基础上，对后附的上市公司 2011 年度控 股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中 国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的关于规范上市公司与关联 方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发200356 号）的规定，编制和披 露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是贵公司管理层的责任，我们的责任是在执行 审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准 则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在 重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目 金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。 我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计天津松江公司 2011 年度财务报表时所复核 的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。 为了更好地理解天津松江公司 2011 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应 当与已审的财务报表一并阅读。 本审核报告仅供天津松江股份有限公司 2011 年度年报披露之目的使用，不得用作任何 其他目的。 附件：天津松江股份有限公司2011年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表,利安达会计师事务所 有限责任公司,中国注册会计师 中国注册会计师,温京辉 刘洪跃,中 国 北 京,二一二年四月十六日,-,-,-,-,reanda 利安达会计师事务所有限责任公司 天 津 松 江 股 份 有 限 公 司 2011 年 度 控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表,编制单位：天津松江股份有限公司,金额单位：人民币元,非经营性资 金占用,资金占用方名称,占用方与上 市公司的关 联关系,上市公司 核算的会 计科目,期初占用资金 余额,报告期占用累 计发生金额（不 含利息）,报告期 占用资金 的利息,报告期偿 还累计 发生额,期末占用资金 余额,占用形成 原因,占用 性质,滨海团泊新城(天 津)控股有限公司,控股股东、 实际控制人 的附属企业,其他会计 科目,-366,000,000.00,-366,000,000.00,关联方提 供资金,天津滨海发展投资 控股有限公司 天津滨海资产管理 有限公司 天津市滨海市政建 设发展有限公司 天津市松江生态产 业有限公司 内蒙古滨海投资股 份有限公司,控股股东 控股股东、 实际控制人 的附属企业 控股股东、 实际控制人 的附属企业 控股股东、 实际控制人 的附属企业 控股股东、 实际控制人 的附属企业,其他会计 科目 其他会计 科目 其他会计 科目 其他会计 科目 其他会计 科目,-50,585,571.94 -16,003,926.00 -2,000,000.00 -90,269,550.00 -2,996,100.00,-669,637,217.00 -28,472,642.64 -13,000,000.00 15,390,000.00 2,996,100.00,-720,222,788.94 -44,476,568.64 -15,000,000.00 -74,879,550.00,关联方提 供资金 关联方提 供资金 关联方提 供资金 本期偿还 部分关联 方提供资 金 本期偿还 关联方提 供资金,小,计,-527,855,147.94,-692,723,759.64,-1,220,578,907.58,福建华通置业有限 公司,公司前控股 股东,其他会计 科目,-300,000.00,300,000.00,本期归还 代收代付 款项,-,-,-,-,-,-,reanda 利安达会计师事务所有限责任公司,小,计,-300,000.00,300,000.00,总,计,-528,155,147.94,-692,423,759.64,-1,220,578,907.58,其它关联资 金往来,资金往来方名称 天津滨海友谊投资 有限公司,往来方与上 市公司的关 联关系 控股股东、 实际控制人 的附属企业,上市公司 核算的会 计科目 应收账款,期初占用资金 余额 98,742.00,报告期占用累 计发生金额（不 含利息） 394,968.00,报告期占用 资金的利息,报告期偿还 累计发生额 362,054.00,期末占用资金 余额 131,656.00,往来形成 原因 租赁费,往来 性质 经营 性往 来,天津隆创物业管理 有限公司 天津市松江酒店管 理有限公司,控股股东、 实际控制人 的附属企业 控股股东、 实际控制人 的附属企业,应收账款 应收账款,235,052.70 3,131,300.00,470,105.40,705,158.10 3,131,300.00,租赁费 租赁费,经营 性往 来 经营 性往 来,天津市松江科技发 展有限公司 天津市市政景观设 计有限公司 天津松江体育文化 产业有限公司 天津滨海资产管理 有限公司 天津滨海发展投资 控股有限公司,控股股东、 实际控制人 的附属企业 控股股东、 实际控制人 的附属企业 控股股东、 实际控制人 的附属企业 控股股东、 实际控制人 的附属企业 控股股东,应收账款 应收账款 应收账款 应收账款 其他应收 款,208,868.48 42,000.00 103,141.77 403,200.00 2,576,749.00,330,562.20 120,948.00 403,200.00,353,197.00 2,576,749.00,186,233.68 42,000.00 224,089.77 806,400.00,租赁费 租赁费 租赁费 租赁费 股权转让 款,经营 性往 来 经营 性往 来 经营 性往 来 经营 性往 来 经营 性往 来,-,-,-,-,reanda 利安达会计师事务所有限责任公司,天津滨海发展投资 控股有限公司 天津松江田园高尔 夫运动有限公司 天津市铭朗置业投 资有限公司,控股股东 控股股东、 实际控制人 的附属企业 控股股东、 实际控制人 的附属企业,预付账款 其他应收 款 其他会计 科目,10,000.00,40,000,000.00 -33,589,537.14,40,000,000.00 10,000.00 -33,589,537.14,土地转让 款 定金 代垫工程 款,经营 性往 来 经营 性往 来 经营 性往 来,小计,6,809,053.95,8,130,246.46,3,292,000.00,11,647,300.41,深圳市梅江南投资 发展有限公司,控股子公司 及其控制的 法人,其他应收 款,4,600,000.00,4,600,000.00,资金往来 及代垫款,非经 营性 往来,天津运河城投资有 限公司,控股子公司 及其控制的 法人,其他应收 款,112,698,497.86,127,110,579.76,239,809,077.62,资金往来 及代垫款,非经 营性 往来,天津松江地产投资 有限公司,控股子公司 及其控制的 法人,其他应收 款,106,889,180.40,189,626,822.92,225,914,992.40,70,601,010.92,资金往来 及代垫款,非经 营性 往来,上市公司的 子公司及其 附属企业,天津松江团泊投资 发展有限公司 新乡市松江房地产 开发有限公司,控股子公司 及其控制的 法人 控股子公司 及其控制的 法人,其他应收 款 其他应收 款,9,400.00,2,385,000.00,4,949.36 1,060,000.00,4,450.64 1,325,000.00,代垫款 代垫款,非经 营性 往来 非经 营性 往来,天津松江恒通建设 开发有限公司 内蒙古松江房地产 开发有限公司,控股子公司 及其控制的 法人 控股子公司 及其控制的 法人,其他应收 款 其他应收 款,4,900.00 24,200.00,24,200.00,4,900.00,代垫款 代垫款,非经 营性 往来 非经 营性 往来,-,-,reanda 利安达会计师事务所有限责任公司,小计,219,626,178.26,323,722,402.68,227,004,141.76,316,344,439.18,关联自然人 及其控制的,法人,-,小计 其他关联人 及其附属企 业 小计, 天津松科房地产有 限公司 天津松江花样年置 业有限公司 , 合营企业 联营企业 , 其他应收 款 其他会计 科目 ,- 42,793,760.23 100,696,521.72 143,490,281.95,- -79,974,065.28 -79,974,065.28,