万 家 乐：内部控制规范实施工作方案.ppt

广东万家乐股份有限公司 内部控制规范实施工作方案,为加强和规范公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防,范能力，促进公司可持续发展，根据财政部、证监会、审计署、银监,会、保监会等五部委联合制定的企业内部控制基本规范及其配套,指引，按照中国证监会广东监管局的有关要求，结合公司实际，对全,面实施企业内部控制规范及指引，制定以下工作方案：,一、公司基本情况简介,（一）、公司概况,公司名称：广东万家乐股份有限公司,公司简称：万家乐,股票代码：000533,上市地：深圳证券交易所,经营范围：燃气家具、家用电器、机电产品、塑料机械设备、纸,类包装印刷品、胶类印刷品的生产和销售；本企业自产机电产品、成,套设备及相关技术的出口和本企业生产、科研所需原辅材料、机械设,备、仪器仪表、零部件及相关技术的进口（按粤外经贸委粤外经贸进,字【97】359 号文经营），房地产租赁。,公司目前总股本 690,816,000 股，控股股东广州汇顺投资有限公,司持有本公司股份比例为 24.85%。,1,、 、 、,公司资产规模：截止 2011 年 9 月 30 日，公司总资产 216,686 万元，归属于母公司所有者权益 101,799 万元；2011 年 1-9 月，公 司实现营业收入 155,055 万元，归属于母公司所有者的净利润 7,645 万元。 （二）、公司组织架构 股东大会,监事会,董事会,薪酬与考 核委员会,公司管理层,战略发展 委员会,审计委员会,人事行政部,计划财务部,证券法律部,经营投资部,内部审计部,控股子公司及,参股公司,合营企业 公司严格按照公司法证券法上市公司治理准则深 圳证券交易所股票上市规则及其他相关法律、法规、规章的要求， 不断完善公司法人治理结构，建立了一套行之有效的上市公司治理体 系。公司已建立了股东大会、董事会、监事会和管理层等组织管理框 架体系。组织架构正常、运转正常、运作良好。在组织架构内，各组 织间各司其职、管理规范。 2,）,二、组织保障,为确保公司内部控制规范实施工作顺利开展，根据企业内部控,制基本规范及其配套指引的相关要求，公司成立内部控制规范实施,领导小组（简称“领导小组”）和内部控制规范实施工作小组（简称,“工作小组”。,（一）、领导小组,组长：李智,副组长：李伟荣、牟小容、郭小平、余少言,成员：关天鹉、刘永霖、潘泽刚、仇明贵、向珍贵,主要职责：确定公司内部控制体系建设的总体目标；协调组织,公司内外资源，确保各项工作顺利开展；组织领导内控日常工作，监,督内控运行有效性。,（二）、工作小组,组长：郭小平,成员：由公司及控股企业部门负责人共 14 人组成。公司内部控,制规范实施工作的日常工作由内审部牵头，工作小组的主要职责：在,领导小组的领导下开展工作，全面贯彻执行领导小组关于内部控制规,范体系建设的精神和方针，具体组织实施公司内控工作。具体职责有：,1、制定公司内控规范建设阶段性的目标及实施方案，提交领导,小组审核。,2、制定方案实施的培训计划，组织相应的培训。,3、梳理公司各个层面的规章及管理制度，对现有制度进行修订,3,并统一。,4、督导公司各职能部门、各子公司开展内控规范体系建设工作，,提供相应的技术支持。,5、定期向领导小组汇报内控规范体系建设的进度、存在的问题，,需要协调的事项。,6、编制内部控制自我评价报告。,7、负责公司内控手册的编制、修改及更新。,8、配合外部机构工作。,（三）、外部咨询机构,根据公司实际情况，为培养公司内控建设及评价人才，持续推,进内控建设工作，拟不聘请外部专业咨询机构。,三、内部控制建设工作计划,（一）、第一阶段（2012 年 3 月底前）,1、编制内部控制规范实施工作方案，经董事会审议通过后,对外披露，并报中国证监会广东监管局备案。,2、根据方案实施培训计划：组织公司各部门及子公司的管理层,参加有关内控建设的专题培训，进行内控培训学习，动员全体员工积,极参与内控规范建设工作，提高员工对内控规范体系建设重要性和必,要性的认识。,（二）、第二阶段（2012 年 4 月10 月）,1、确定内部控制规范实施的范围，包括公司及控股子公司的各,4,项业务流程，详细梳理流程中的风险，及时编制风险清单。,2、整理现有的政策、制度和业务控制流程等，与风险清单进行,对比，查找公司内部控制的缺陷；将内部控制缺陷按其影响程度分为,重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，将上述缺陷区分为设计缺陷和运行,缺陷，形成内部控制管理建议书；公司根据内部控制管理建议,书和具体控制缺陷，提出整改时间和责任部门、人员，形成内部缺,陷整改方案。内控缺陷整改方案报领导小组审议后，报中国证监会广,东监管局备案。,3、完成内控缺陷整改工作，可能包括调整机构设置和流程、修,订政策和制度等。,4、全面检查内控缺陷的整改效果，对内控缺陷整改情况进行有,效性测试，形成内控缺陷整改报告，经领导小组审议后报中国证监会,广东监管局备案。,5、确定负责内控审计的会计师事务所。,（三）、第三阶段（2012 年 10 月2012 年 12 月）,1、在前期工作的基础上严格执行规范体系，并在实际运作中加,强监控，及时进行整改和完善。,2、编制完成内部控制手册。,3、完成公司内部控制自我评价报告,（四）、工作汇报,公司每月结束后 5 个工作日内向中国证监会广东监管局报送实,施进度情况统计表；于每季度结束后 10 个工作日内报送进展情况报,5,告；于 2012 年 7 月 15 日前和 2013 年 1 月 15 日前提交实施进展情况,的报告。,四、内部控制自我评价工作计划,公司内部控制自我评价工作将在领导小组的领导下，由工作小组,负责实施。依照内控评价规定程序，有序开展自我评价工作，包括制,定内控自我评价方案、现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果，编,制评价报告等。,1、在实施内部控制自我评价前，工作小组拟定自我评价工作方,案，明确评价范围、工作任务、评价程序、人员组织、进度安排、费,用预算，报领导小组审批后，由工作小组具体实施评价工作。,2、确定内部控制缺陷的评价标准，工作小组应按设计和运行对,内控缺陷区分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。,3、组织实施自我评价工作，编制内控评价工作底稿，研究分析,内控缺陷。,4、对自我评价中发现的问题及缺陷进行整改，并跟进检查。,5、完成内部控制自我评价报告，经领导小组审核，董事会批,准后，与年报同时对外披露。,五、内部控制审计工作计划,1、内部控制审计基准日：2012 月 12 月