深圳华强：内部控制审计报告.ppt

国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）,北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 总机：0086-10-88219191 传真：0086-10-88210558,website：,内部控制审计报告,国浩审字2013第 827a0002 号,深圳华强实业股份有限公司全体股东：,按照企业内部控制审计指引及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了深圳华强实业股份有限公司(以下简称“华强股份公司”)2012 年 12 月 31 日财务报告内部控制的有效性。,一、企业对内部控制的责任,按照企业内部控制基本规范、企业内部控制应用指引、企业内部控制 评价指引的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是华强股份 公司董事会的责任。,二、注册会计师的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表,审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。,三、内部控制的固有局限性,内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。,四、财务报告内部控制审计意见,我们认为，华强股份公司于 2012 年 12 月 31 日按照企业内部控制基本规范,和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。,1,（此页无正文）,国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）,中国注册会计师,中国北京 二一三年二月二十六日 陈松波 中国注册会计师 赵沫 2,深圳华强实业股份有限公司,2012 年度内部控制自我评价报告,一、董事会声明,公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内,容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。,建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监,督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。,公司内部控制的目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完,整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。,二、公司内部控制综述,深圳华强实业股份有限公司（下简称“公司”或“本公司”）自1993年成立以来，一直重视公司的规范运,作和内部管理制度的建设，按照公司法、公司章程的要求，建立了规范的治理结构和议事规则，形成,了较为科学有效的制度体系和制衡机制，为公司的健康发展起到了较好的保障作用。2011年公司按照深圳,证监局关于做好深圳辖区上市公司内部控制规范试点有关工作的通知的文件要求，根据财政部、证监,会等部门联合发布的企业内部控制基本规范（以下简称基本规范）、财政部发布的内部会计控,制规范、深圳证券交易所关于主板上市公司规范运作指引等法律法规的要求，针对公司经营管理实,际问题，对公司的整个业务环节、制度体系进行了梳理、修改和完善，以进一步改进和提高公司内控水平。,目前公司已建立了较为完善、有效的内部控制体系，制度建设较为全面，并在经营过程中得到了良好的贯,彻执行，保证了公司正常的生产经营，对公司健康稳健发展起到了很好的支撑和促进作用。,公司于2012年12月31日的内部控制体系建设工作以及内控执行情况如下：,（一） 公司已建立规范、有效的内控组织架构，形成了覆盖决策、执行和监督等全方位的组织体,系和制度体系,公司建立了由股东大会、董事会、监事会、管理层和各控股子公司及职能部门构成的内控组织架,3,构，根据实际情况、业务特点和相关内部控制的要求，设置内部机构及岗位分工，明确职责权限，将权 利与责任落实到各责任单位，具体包括： 1、公司的股东大会是公司的最高权力机构，能够确保所有股东享有平等地位，充分行使合法权利； 2、公司董事会是公司的决策机构，建立和监督公司内部控制体系、完善公司内部控制的政策和方案。 独立董事对公司内部控制情况发表独立意见； 3、公司监事会是公司的监督机构，对董事、总经理及其他高管人员的行为及各控股子公司的财务状 况进行监督和检查，并向股东大会汇报工作； 4、公司管理层对内控制度的制定和有效执行负责，通过指挥、协调、管理、监督各职能部门和控股 子公司行使经营管理权力，保证公司的正常经营运转； 5、公司内审机构在董事会领导下对内控制度体系的运行效果进行监督和检查； 6、各职能部门和控股子公司在权限范围内具体负责实施生产经营业务，管理日常事务。 （二） 公司已按有关法律法规的要求建立完善的内部控制制度 按照公司法、证券法、上市公司信息披露管理办法、企业内部控制基本规范、主 板上市公司规范运作指引的要求及监管部门的相关内部控制规定，根据公司自身经营特点和所处环境， 公司遵循全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益等原则，根据公司的实际需要，已经制定了一系列 内部管理制度。本报告期内，公司对内控制度进行了补充和完善，制定并颁发了独立董事工作制度、 对外提供财务资助管理制度、费用开支管理办法等。报告期内，为了适应公司业务发展的需要， 强化公司本部的管理职能，公司对本部的组织架构进行了重大调整，并根据新的组织架构对相关岗位责任 制度进行了修订。此外，本年度公司经理层进行了换届，公司对董事会以下的授权审批制度进行了调整以 强化对各项经济业务的管理。目前公司已制定并正在执行的内部管理制度具体包括：,公司章程 股东大会议事规则 董事会议事规则 监事会议事规则 经理工作细则,制度名称,4,批准 股东大会 股东大会 股东大会 股东大会 董事会,制度名称 审计委员会工作细则 薪酬与考核委员会工作细则 投资者关系管理工作制度 信息披露制度 接待与推广制度 独立董事年报工作制度 重大信息保密制度 内幕信息知情人登记制度 董事、监事及高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度 董事及高级管理人员行为准则 审计委员会年报工作规程 投资企业管理办法 关联交易制度 财务负责人管理制度 战略管理制度 独立董事工作制度 对外提供财务资助管理制度 人力资源岗位职责制度 人力资源规划管理制度 岗位管理制度 招聘管理制度 培训管理制度 员工异动管理制度 绩效管理制度 薪酬管理制度 福利管理制度 5,批准 董事会 董事会 董事会 董事会 董事会 董事会 董事会 董事会 董事会 董事会 董事会 董事会 董事会 董事会 董事会 董事会 董事会 经营层（总经理） 经营层（总经理） 经营层（总经理） 经营层（总经理） 经营层（总经理） 经营层（总经理） 经营层（总经理） 经营层（总经理） 经营层（总经理）,制度名称 劳动合同管理制度 培训管理制度岗位技能培训管理办法 培训管理制度新员工培训管理办法 培训管理制度员工培训出勤管理规定 培训管理制度员工外派培训管理办法 员工手册 企业文化发展纲要 筹资业务岗位责任制度 筹资授权批准管理制度 筹资决策流程管理制度 筹资执行管理制度 筹资活动评价与责任追究制度 筹资业务会计管理条例 募集资金专项存储及使用管理制度 投资业务岗位责任制度 投资授权审批管理制度 投资项目可行性研究及评估制度 投资执行管理办法 投资处置管理规定 投资业务会计管理条例 资金业务岗位责任制度 企业营运资金管理办法 现金管理制度 资金结算管理办法 企业票据管理办法 财务印章管理办法,6,批准 经营层（总经理） 经营层（总经理） 经营层（总经理） 经营层（总经理） 经营层（总经理） 董事会 董事会 经营层（总经理） 董事会 经营层（总经理） 经营层（总经理） 经营层（总经理） 经营层（总经理） 董事会 经营层（总经理） 董事会 经营层（总经理） 经营层（总经理） 经营层（总经理） 经营层（总经理） 经营层（总经理） 董事会 经营层（总经理） 经营层（总经理） 经营层（总经理） 经营层（总经理）,制度名称 资金结算中心管理制度 费用开支管理办法 办公用品采购管理制度 固定资产业务岗位责任制度 固定资产登记管理制度 固定资产日常管理和升级改造办法 固定资产处置和转移制度 固定资产清查管理办法 物业租赁管理办法 担保业务管理制度 业务外包岗位责任制度 业务外包授权审批制度 业务外包流程控制制度 承包方资质审核遴选制度 外包合同管理制度 财务报告业务岗位责任制度 财务报告业务授权与审批制度 财务报告管理制度 会计师事务所选聘制度 年报信息披露重大差错责任追究制度 预算业务岗位责任制度 预算授权审批制度 预算管理制度 合同岗位责任制度 合同授权审批制度 签订合同主体资格调查制度,7,批准 经营层（总经理） 经营层（总经理） 经营层（总经理） 经营层（总经理） 经营层（总经理） 经营层（总经理） 经营层（总经理） 经营层（总经理） 经营层（总经理） 董事会 经营层（总经理） 董事会 经营层（总经理） 经营层（总经理） 经营层（总经理） 经营层（总经理） 董事会 经营层（总经理） 股东大会 董事会 董事会 董事会 董事会 经营层（总经理） 经营层（总经理） 经营层（总经理）,制度名称 签订合同主体信用调查制度 合同履行、变更制度 合同后评估制度 合同风险防范制度 责任追究制度 统一归口管理制度 合同章管理制度 内部信息传递岗位责任制度 内部信息传递管理制度 投资企业重大事项报告及信息披露管理制度 反舞弊与举报制度 计算机信息系统岗位责任制度 计算机信息系统管理制度 信息系统应急管理制度 信息化会计档案管理制度 会计信息化操作管理办法,批准 经营层（总经理） 经营层（总经理） 经营层（总经理） 经营层（总经理） 经营层（总经理） 经营层（总经理） 经营层（总经理） 经营层（总经理） 经营层（总经理） 董事会 董事会 经营层（总经理） 董事会 董事会 经营层（总经理） 经营层（总经理）,以上制度已基本覆盖公司经营管理活动各个方面，充分结合了公司经营的实际需要，既有原则性的 规定，也有具体措施，具备较好的指导意义和约束性，可操作性强。通过这些内控制度的建立，公司明 确界定了各层级、各部门、各岗位的控制目标、职责和权限，建立相应的授权、检查和逐级问责机制， 确保各层级能够在授权范围内履行职能；设立完善的控制架构，并制定各层级之间的控制程序，保证董 事会及高级管理人员下达的指令能够被严格执行。 （三） 公司设独立的内审部门加强对内控的监督和检查 公司审计部是公司的独立内审部门，在董事会下属的审计委员会领导下独立行使内部审计职权。审计 部的主要业务类型包括：审计鉴证业务、审计咨询业务和其他非审计类业务。 目前审计部编制 5 人，其中副部长（主持工作）1 人，主要职责为全面负责审计部日常工作，健全完 8,善审计制度，组织实施各类审计项目，管理审计人员；审计主管 1 人，审计员 2 人，主要工作是在部门负,责人领导下实施各项审计业务；审计助理 1 人，主要工作是在根据审计方案实施审计程序，收集审计证据。,内部审计的对象包括：投资控股企业、投资项目、投资控股企业主要负责人和关键岗位人员、公司向投资,企业委派/推荐的董事、监事、财务负责人等。,审计部 2012 年的主要工作包括：（1）根据内控规范实施的要求，在内控规范领导小组的指导下，对,内控制度进行有效性测试，组织对公司内部控制进行自我评价并出具评价报告；（2）根据年度审计计划的,安排，展开各项内部审计项目，包括对控股子公司的例行审计和各项离任审计等。2012 年，审计部已基本,完成年初制定的审计工作计划，有效地发挥了内部监督的职能。,（四） 本报告期公司对内控进行了持续的改进以更好地适应业务的发展,本年度公司对内控制度运行的有效性进行了测试，并组织对内部控制进行自我评价，通过内部监督和,自我评价进一步推动了内控体系的有效运行。随着公司业务的发展，还对内控体系进行了相应的、持续的,调整和完善。,1、内控制度的有效性测试。根据内控规范建设的要求，公司对内控制度的执行情况进行了全面测试，,并对未得到有效执行的制度进行跟踪，督促责任单位进行整改，从而有效推动了内控制度的执行。,2、内部控制的自我评价。公司组成了包括审计部和各职能部门业务骨干在内的内控评价小组，按照,内部控制自我评价工作计划对各个评价指标进行了现场检查测试，出具了内部控制自我评价报告,并与中报一起进行了披露。自我评价中未发现公司存在重大内控缺陷。,3、内控的持续完善。为了适应公司业务发展的需要，强化公司本部的管理职能，公司对本部的组织,架构进行了重大调整，并根据新的组织架构对相关岗位责任制度进行了修订。此外，本年度公司经理层进,行了换届，公司对董事会以下的审批流程和各级权限进行了调整以强化对各项经济业务的管理。,（五） 公司已建立合理的内部控制体系，并得到有效执行，未发现内部控制存在重大缺陷,公司在报告期内持续调整和完善企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可,持续发展。内部环境方面，公司已根据有关法律法规和公司章程，建立了规范的公司治理结构和议事规则，,明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。公司在董事会下设,立审计委员会和薪酬与考核委员会，进一步完善治理结构，促进董事会科学高效决策。审计委员会负责审,9,查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制设计及其他有关事宜,等。公司设有独立的内审部门，直接对董事会下属的审计委员会负责，对公司内部控制运行情况进行检查,和监督，定期检查公司内部控制缺陷、评估其执行的效果和效率，并及时提出改进建议。风险评估方面，,公司对所有重大控制活动的风险进行了全面梳理和评估，并制定了相应的控制措施，将风险降低至管理层,可接受的水平。公司同时加强了对各控制活动的内控制度建设，建立了完善的内控制度体系，明确了各类,控制活动的责任部门、审批权限、控制措施等，同时针对各项业务活动建立了评估和责任追究制度，对业,务实施情况进行跟踪和监督，保证内控制度的有效运行。在信息与沟通方面，公司对内部信息进行了分类，,明确了各类信息的传递要求。,对照财政部、证监会等部门联合发布的企业内部控制基本规范和深交所上市公司内部控制指引，,公司董事会认为，公司已建立了较为完善合理的内部控制体系，并在经营活动中得到了较好的执行，总体,上符合中国证监会、深交所的相关要求，具备科学性、合理性、合法性和有效性，内控体系及相关制度能,够适应公司管理要求和发展的需要，保证了公司业务活动的正常进行，合理控制了各种风险，促进了公司,各项经营战略目标和财务目标的实现，保护公司资产的安全和完整，达到了预期的内部控制目标。,三、重点控制活动,（一） 公司股权结构图,截至 2012 年 12 月 31 日，公司的股权结构图如下：,10,70%,分公司,乐,深圳华强实业股份有限公司股权架构图 截止2012.12.31,70%,深圳市华强电子世界 有限公司,65%,深圳华强聚丰网络 科技有限公司,100%,深圳华强电子世界 发展有限公司（,85%,深圳市华强北电子市 场价格指数有限公司,100%,深圳市华强电子产 业研究所,30% 深圳华强电子交易网,深圳华强通达网络 技术有限公司,上海分公司,络有限公司,广州蚁群贸易有限,分公司,武汉分公司,95.46% 100%,深圳华强电子世界 网络技术有限公司 深圳华强广场控股 有限公司,100%,公司 深圳华强方达网络 技术有限公司 分公司 深圳华强广场控股有限公司 地下商城管理分公司,成都分公司,深 圳 华 强 实 业,100% 72%,石家庄华强广场房 地产开发有限公司 长春华强吉佳置业 有限公司,分公司 100%,深圳华强广场控股有限公司 华强广场酒店分公司 济南华强广场置业有限公司,股 份 有 限 公,55%,深圳华强电子市场 有限公司,100%,佛山华强广场置业有限公司,司,100%,深圳华强电子世界 管理有限公司,100% 100%,沈阳华强电子世界 有限公司 柳州华强电子世界,管理有限公司,100% 100%,上海华强迈特企业 管理有限公司 韶关华强电子世界 管理有限公司,70%,深圳华强中电市场 指数有限公司,100%,惠州华强电子世界 管理有限公司,40% 49.99%,深圳华强激光电子 有限公司 北京五色石教育文 化有限公司,100% 100% 100%,重庆华强电子世界 管理有限公司 济南华强电子世界商 业管理有限公司 泸州电子世界管理有 限公司,80% 100%,德州华强电子世界 管理有限公司 唐山华强电子世界 管理有限公司,100%,深圳市强博士计算机,35%,芜湖华强旅游城投 资开发公司,100%,技术服务有限公司 深圳市荣晟营销策划 有限公司,95% 世 芜 界 湖 旅 市 游 方 发 特 展 欢,55% 芜 湖 商 华 业 强 管 旅 理 游 城,10% 芜 湖 店 方 管 特 理 假 日 酒,100% 100% 100% 100%,上海华强迈特电子市 场经营管理有限公司 成都华强商务服务有 限公司 石家庄华强电子世 界管理有限公司 重庆华强迈特电子,世界管理有限公司 （二） 对控股子公司的管理控制情况 公司通过多种控制措施实现对子公司的管控： 11,1、通过向控股子公司委派/推荐董事、监事或高级管理人员对控股子公司进行管理。公司委派/推荐的,董事、监事和高级管理人员在控股子公司的股东会、董事会、监事会上及经营过程中依据法定程序和公司,管理制度行使职权，推进本公司管理意图的实现，最大限度地保证和督促本公司的各项管理制度和经营管,理意图在控股子公司得到贯彻执行。,2、公司制定了一系列内部管理制度，对子公司的各大重要经营活动进行约束和管控，包括资金活动,系列内控制度、投资企业管理办法、财务管理制度、投资企业重大事项报告及信息披露管理制,度等。本年度公司对本部的组织架构进行了重大调整，并对董事会以下的审批流程和权限进行了调整，,以加强本部对控股子公司的管理。,3、公司在投资企业重大事项报告及信息披露管理制度中明确规定了控股子公司的报告制度，要,求控股子公司及时向公司董事会秘书报送其董事会决议、股东大会决议等重要文件，通报可能对公司股票,及其衍生品种交易价格产生较大影响的事项。投资企业管理办法还要求控股子公司每月定期向本公司,报送生产经营综合信息，内容包括但不限于：企业基本情况、企业人员构成情况、企业不动产及无形资产,情况、企业重大事件报告、行业发展情况、企业经营管理情况报告、产销量报表、财务报表、向他人提供,资金及提供担保报表等。,通过上述一系列管理措施的建立和实施，公司加强了对各控股子公司在干部管理、资金管理、财务管,理、投资管理、关联交易与对外担保、重大事项报告与信息披露等方面的管理，也督促各控股子公司加强,了对经营计划和预算、重大经济业务及其他内部控制等方面的管理。,（三） 公司关联交易的内部控制情况,为保证公司关联交易遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，不损害公司和股东的利,益，公司按照有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、股票上市规则、主板上市公司规范运,作指引等规定，在章程里明确划分了股东大会、董事会对关联交易的审批权限，并制定了关联交易制,度，对公司关联交易事项、关联人和关联关系、关联交易的审议程序与披露、关联交易的回避表决、关,联交易的事前事后监督等均作了详尽的规定。,公司已参照股票上市规则及深交所其他有关规定，确定公司关联人的名单，并及时予以更新，确,保关联人名单真实、准确、完整。在发生交易活动时，根据关联人名单，审慎判断是否构成关联交易，并,按要求履行了审批、报告义务。,12,、,根据公司关联交易制度要求，公司在召开董事会审议关联交易事项时，会议主持人在会议表决前,提醒关联董事须回避表决；公司股东大会在审议关联交易事项时，会议主持人及见证律师在股东投票前，,提醒关联股东须回避表决。,公司在审议关联交易事项时，主要了解的内容包括：交易标的的真实状况、交易对方的诚信纪录、资,信状况、履约能力等情况以及交易价格的定价依据是否充分。对所涉交易标的状况不清、交易价格未确定、,交易对方情况不明朗的关联交易事项公司不进行审议。公司与关联人之间的交易以书面协议形式明确双方,的权利义务及法律责任。,公司独立董事、监事每季度查阅一次公司与关联人之间的资金往来情况，关注公司是否存在被关联人,占用资金等侵占公司利益的问题，并发表独立意见。,（四） 公司对外担保的内部控制情况,公司按照有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、股票上市规则、主板上市公司规范运,作指引等规定，在公司章程中明确股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限，并制定了担保业,务管理制度，对担保业务受理申请、调查和评估、审批、对外披露、合同管理及权利追索等方面进行了,明确规定。,公司章程及担保业务管理制度规定，董事会在审议对外担保议案前，应充分调查被担保人的经营,和资信情况，认真审议分析被担保人的财务状况、营运状况、行业前景和信用情况，依法审慎做出决定；,对外担保提供董事会审议时，应当取得出席董事会会议的三分之二以上董事同意；公司独立董事在董事会,审议对外担保事项（对合并范围内子公司提供担保除外）时发表独立意见。,根据担保业务管理制度，公司对担保合同及相关原始资料进行妥善保管，及时进行清理检查，保,证存档资料的完整、准确、有效。,公司指派专人持续关注被担保人的情况，建立相关财务档案，定期向董事会报告。,公司对对外担保业务的内部控制严格、充分、有效，对关联担保也有严格的内控程序，没有违反基,本规范和深交所主板上市公司规范运作指引公司章程的有关规定的情形。,（五） 公司募集资金使用的内部控制情况,公司制定了公司募集资金管理制度，对募集资金的专户存储、使用、变更及监督和责任追究等内,13,、,容进行了详细的规定，对募集资金使用的申请、分级审批权限、决策程序、风险控制措施及信息披露程序,做出明确规定，确保资金安全并用于募集资金项目。,报告期内，公司没有违反财政部、证监会等部门联合发布的基本规范和深交所主板上市公司规,范运作指引公司募集资金管理制度的有关规定的情形。,（六） 公司重大投资的内部控制情况,为控制投资风险，有效管理公司的重大投资活动，公司已按照内部控制基本规范的要求，建立了,完整的投资活动内控制度，包括投资活动的岗位责任制度、授权审批制度、投资的可行性研究与评估制度、,投资执行及投资处置制度等。这些内控制度能严格、充分地控制投资活动的风险，并在公司投资活动中得,到了有效执行。,公司按照有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、股票上市规则、深交所主板上市公司规,范运作指引等规定，在章程中明确规定股东大会、董事会对重大投资（包括证券投资、委托理财等）的,审批权限，并在投资授权审批管理制度中制定了相应的审议程序。,公司在投资内控制度中，明确由投资发展部联合财务管理中心及资金结算中心，共同对公司重大投资,项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估，经总经理认可后，方可提交董事会审议。,对重大投资项目，董事会可以要求专业机构进行独立评估。投资发展部、财务管理中心、企业管理部等部,门还需负责监督跟踪重大投资项目的执行进展，并及时向公司董事会报告。,公司对于董事会/股东大会批准的投资方案，不得随意改变投资方向，对未达到预期目标或在实际经营,中逐渐偏离公司战略意图的对外投资，应提出修改意见或建议方案，及时报董事会/股东大会进行处理，必,要时追究有关人员的责任。,（七） 公司信息披露的内部控制情况,公司董事会制定了信息披露制度、重大信息保密制度、投资者关系管理工作制度、接,待与推广制度、内幕知情人登记制度、重大事项报告及信息披露管理制度等一系列信息披露内,控制度，明确重大信息的范围和内容以及未公开重大信息的传递、审核、披露流程，并明确各相关部门（包,括控股子公司）的重大信息报告责任人。,公司指定董事会秘书具体负责信息披露工作，除董事会秘书外的其他董事、监事、高级管理人员和其,14,他人员，非经董事会的书面授权及遵守股票上市规则等相关文件的规定，不得对外发布任何公司未公,开重大信息。,公司在信息披露制度里明确规定，公司应及时、公平地披露所有对公司股票交易价格可能产生较,大影响的信息，包括定期报告和临时报告。对于公司日常经营中发生的重大事件，在做出重大决定之前，,应及时与董事会秘书进行沟通，及时向董事会秘书提供信息披露所需的资料和信息。公司各部门、各控股,子公司提供的资料必须确保真实、准确、完整和及时。这些控制措施充分保证了董事会秘书及时、畅通地,获取相关信息。此外，公司还定期或不定期地对相关人员进行有关公司治理及信息披露等方面的培训，以,敦促相关人员加强对上市公司相关法律、法规、部门规章及规范性文件的学习，熟悉有关监管规定和业务,要求。,为加强未公开重大信息内部流转过程中的保密工作，公司在重大事项报告及信息披露管理制度及,重大信息保密制度，明确规定所有因工作关系及其他原因知悉未披露重要信息的工作人员应予以保密，,并要求投资公司采取必要的措施，在信息公开披露前，将信息知情者控制在最小范围内，保证未公开重大,信息处于可控状态。,公司能够按照法律法规、公司章程及上述制度的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，,在正式披露前做好保密工作，并确保所有股东有平等获得信息的机会。,对照基本规范及主板上市公司规范运作指引关于内部控制的具体要求，公司未发现重点控制,活动中存在重大缺陷。,四、公司内部控制评价实施情况,（一） 内部控制评价工作的总体情况,公司董事会授权审计部负责内部控制评价的具体组织实施工作。审计部根据经批准的内部控制评价,总体方案，组建内部控制评价工作组，具体实施内部控制评价工作。内部控制评价工作人员除审计部门,人员外，还吸收公司及控股子公司内部相关部门的业务骨干参加，包括行政管理部门、人力资源部门、,财务部门、战略和投资部门、销售部门、采购部门等。,评价工作组按照具体分工，综合运用各种评价方法，对内部控制设计和运行的有效性进行了现场检,查测试，并形成工作底稿，详细记录了执行评价工作的内容；对发现的内部控制缺陷按照确定的标准和,程序进行了认定，提出了整改建议，相关责任单位已根据整改计划进行了整改。,15,（二） 内部控制评价的依据,公司根据证监会、财政部等五部门联合发布的企业内部控制基本规范及企业内部控制应用指引、,企业内部控制评价指引的要求，结合公司制定的各项内部控制制度、内部控制评价管理办法，对,公司于2012年12月31日内部控制的设计与运行的有效性进行了评价。,（三） 内部控制评价的范围,公司内部控制评价的范围包括公司本部及其控股子公司的各种业务和事项，评价的内容涉及内部环,境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五大要素。,公司经营范围涉及电子专业市场、物业租赁、电子商务、房地产开发等多个行业，经营和管理模式差,异较大，风险控制的要求各不相同。公司本次内部控制评价业务范围包括了基本规范的18个应用指引,的相关内容，无重大遗漏。,（四） 内部控制评价的程序和方法,公司内部控制评价工作严格遵守了基本规范、评价指引以及公司内部控制评价管理办法,的要求。公司内部控制评价的程序包括制定评价工作总体方案、组成评价工作组、实施现场测试、认定,控制缺陷、汇总评价结果、编制评价报告等环节。内控评价组按照内部控制评价总体方案的基本程序，,结合本部和各控股子公司的实际情况，综合运用个别访谈法、问卷调查、穿行测试、实地查验、抽样和,比较分析等各种内部控制评价方法，收集有效评价证据，填写工作底稿，并形成评价结论。,五、内部控制缺陷认定及整改情况,公司董事会根据基本规范和评价指引对内部控制重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，,结合公司规模、行业特征、风险水平等因素，分别研究确定了适用本公司的财务报告和非财务报告内部控,制缺陷具体认定标准。,（一） 财务报告内部控制缺陷认定标准,1、 定量标准,重大缺陷：利润表潜在错报金额大于上年度合并报表净利润的8%；资