闽福发Ａ：2011年度内部控制自我评价报告.ppt

证券代码：000547,证券简称：闽福发 a,神州学人集团股份有限公司 china scholars group co.,ltd. 2011 年度内部控制自我评价报告 二 一 二 年 四 月 十 日,2011 年度内部控制自我评价报告,目,录,一、综述 . 2 （一）内部控制的组织架构 . 2 （二）内部控制制度的建立和健全 . 2 （三）内审部门的设立及运作情况 . 4 （四）2011 年内部控制所进行的重要活动、工作及成效 . 4 二、重点控制活动 . 5 （一）对子公司的管理 . 5 （二）关联交易 . 6 （三）对外担保 . 6 （四）募集资金使用 . 7 （五）重大投资 . 8 （六）信息披露 . 8 三、公司内部控制存在的问题及整改计划 . 9 四、公司内部控制情况的总体评价 10 1,2011 年度内部控制自我评价报告,神州学人集团股份有限公司（以下简称“公司”）根据企业内部控制基本,规范、深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引等相关法律法规和规范,性文件要求，重视公司内部控制体系的建设，修订内部控制制度，不断完善公司,治理结构，促进公司规范运作和健康发展。现对2011年度内公司部控制活动进行,全面自我评价，具体情况如下：,一、综述,（一）内部控制的组织架构,公司按照公司法、证券法和相关法律法规的要求，不断完善和规范,公司内部控制组织架构，确保公司股东大会、董事会、监事会等机构的规范运作，,维护公司和投资者利益。公司内部控制架构由股东大会、董事会、监事会和经营,层组成，分别行使权力机构、决策机构、监督机构和执行机构的职能，权责分明、,各司其职、相互制衡，为公司内部控制制度的制定与运行提供了一个良好的内部,环境。,公司股东大会是公司的最高权力机构，能够确保所有股东，特别是中小股东,能够充分行使自己的权利；公司董事会是公司的决策机构，对公司股东大会负责，,由7名董事组成，其中董事长1名，独立董事3名。董事会下设战略委员会、提名,委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会四个专门委员会，各施其责。同时，董,事会下设董事会办公室，负责公司“三会”运作及信息披露等事务。公司监事会,是公司的监督机构，由5名监事组成，其中2名为职工代表，其中的职工代表监事,由职工大会选举产生。监事会对董事、总经理及其他高管人员的行为及各子公司,的财务状况进行监督及检查，并向股东大会负责。公司董事会聘请总经理、副总,经理、财务负责人等高级管理人员对公司日常生产经营进行管理，并结合公司实,际情况根据职责划分设立了办公室、财务部、审计部等职能部门，各职能部门之,间职责明确，分工合理。公司对下属子公司定期进行审计、监督。,2,2011 年度内部控制自我评价报告,（二）内部控制制度的建立和健全,公司根据上市公司治理的要求，结合自身具体情况，建立了一套较为完善和,可行的内部控制制度。公司根据公司法、证券法和深圳证券交易所股,票上市规则等有关法律法规的要求，不断建立健全公司的内部控制制度，具体,包括：公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会,议事规则、独立董事制度、董事会四大专门委员会实施细则、总经,理工作细则、董事会秘书工作制度、内部控制制度、关联交易决策,制度、对外担保管理制度、募集资金管理办法、信息披露管理制度、,董事会审计委员会工作规程、独立董事年报工作制度、外部信息报送,和使用管理制度、年报信息披露重大差错责任追究制度、内幕信息知情,人管理制度、防范控股股东及关联方资金占用专项制度、接待和推广工,作制度、社会责任制度等一系列规章制度，形成了以股东大会、董事会、,监事会及管理层为主体的决策与经营管理体系，促进了公司法人治理结构的完善,和规范运作。,此外，公司还根据日常经营和管理需要，制订了财务管理制度、应收,3,2011 年度内部控制自我评价报告,账款管理制度、借款管理制度、货币资金管理制度、存货管理制度、 发票管理制度、差旅费用管理制度、通讯费管理制度、会计档案 管理制度、会计工作内部稽核管理制度、印章管理制度、人事管理 制度、薪酬管理制度、考勤理办法、文书管理制度等以基本制度 为基础、涵盖日常经营过程的一系列制度，确保各项工作都有章可循。,（三）内审部门的设立及运作情况,为充分、有效地执行内部控制，及时发现和纠正内部控制缺陷，公司设立了,董事会审计委员会、监事会和审计部三位一体的内控监督检查部门。审计委员会,主要负责监督公司的内部审计制度及其实施，审查公司内部控制制度等；公司监,事会负责监督和检查财务状况；公司审计部接受公司审计委员会的工作指导，配,有专职审计人员，依法独立开展公司内部审计、督查工作，采取定期与不定期检,查方式，对公司和子公司财务、重大项目、生产经营活动等进行审计、核查，并,对公司内部管理体系以及子公司内部控制制度的情况进行监督检查。对在审计过,程中发现的重大问题，直接向审计委员会或董事会报告，保证公司各项经营活动,的规范化运作，促进内部控制制度得到有效的贯彻。,（四）2011 年内部控制所进行的重要活动、工作及成效,1、为促进公司规范运作和健康发展，明确公司与各控股子公司财产权益和,经营管理责任，确保控股子公司规范、高效运作，提高公司整体资产运营质量，,最大程度地保护投资者合法权益，公司 2011 年 4 月 14 日召开的第六届董事会第,三十次会议，审议通过了控股子公司管理办法，进一步加强对控股子公司的,管理。,2、为加强公司的内部审计工作，充分发挥审计的监督作用，独立监督和评,估公司内部控制体系的完整、有效性，保证公司及所属子公司财务收支、经济活,动的真实、合法，公司 2011 年 4 月 14 日召开的第六届董事会第三十次会议，审,议通过了内部审计制度，使得公司内部审计工作的开展有章可循。,3、为规范公司的证券投资行为及相关信息披露工作，使公司证券投资决策,及流程更加规范化、制度化，公司 2011 年 6 月 30 日召开的第六届董事会第三十,4,2011 年度内部控制自我评价报告,四次会议，审议通过了公司证券投资管理办法。,4、为进一步规范公司信息披露事务，做好重大信息的事前咨询、内部报告,和保密工作，2011 年度内公司先后修订了公司信息披露事务管理制度、内,幕信息知情人管理制度、接待和推广工作制度，并新制定了媒体信息排,查制度、重大事项事前咨询制度、重大信息内部报告制度、重大信,息保密制度等，以确保信息披露各项工作有序开展。,5、根据福建省证监局下发的关于开展规范财务会计基础工作专项活动的,通知（闽证监公司字【2011】19 号）文件要求，公司认真开展规范财务会计,基础工作专项活动。公司董事会审计委员会于 2011 年 4 月 13 日审议通过关于,开展规范财务会计基础工作专项活动的工作方案，并成立了由董事长为总负责,人、财务总监为具体实施负责人的财务会计基础工作自查小组，组织公司全体财,务人员学习了解财务会计基础工作的相关规章制度，认识财务会计基础工作规范,的重要性和必要性，掌握财务会计基础工作规范的要求；并根据福建辖区上市,公司财务会计基础工作调查问卷中的每项内容进行自查自纠，经过一个多月的,自查，公司针对自查中发现的问题和不足之处进行整改，进一步规范公司财务会,计工作。,6、根据福建证监局下发的关于辖区上市公司规范运作常见问题的通报,（闽证监公司字201145 号），公司董事会对进一步加强公司规范运作工作予,以高度重视，组织全体董事、监事、高级管理人员认真学习，并针对上述文件所,列的常见问题结合公司实际运作情况开展了自查工作，对存在不足之处加以改,正，进一步提高公司规范运作水平。,二、重点控制活动,（一）对子公司的管理,为加强对控股子公司的管理，2011年度公司制定了公司控股子公司管理办 法，在治理结构、经营及投资决策管理、财务管理、重大事项报告、监督审计 等几大方面加强对控股子公司的管理，明确公司与各控股子公司财产权益和经营 管理责任，确保控股子公司规范、高效运作，提高公司整体资产运营质量。,5,、,、 、,2011 年度内部控制自我评价报告,公司通过股东会及委派董事、监事、高级管理人员对控股子公司实行控制，,控股子公司的日常经营管理由控股子公司董事会授权总经理组织实施，重大事项,控股子公司必须报董事会、股东大会审批。当控股子公司发生重大事项符合公,司信息披露管理制度规定情况的，视同公司行为，并由公司董事会按规定做出,披露与公告。公司对控股子公司实行内部审计制度，定期或不定期对控股子公司,进行内部审计。各控股子公司定期报送财务报告、经营情况报告及发展战略。公,司通过各控股子公司董事会对其经营班子进行年度和中期绩效考核。,对照深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引的有关规定，2011 年,度内公司对控股子公司的管理控制合理、有效，未有违规的情形发生。,（二）关联交易,公司关联交易的内部控制遵循诚实、信用、平等、自愿、公平、公开、公允,的原则，不得损害公司和其他股东的利益。公司按照深圳证券交易所股票上市,规则等有关法律、法规的要求，制定了公司关联交易决策制度，明确划分,公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，规定关联交易事项的审议程,序和回避表决要求。,2011 年度，公司关联方发生的关联交易已按照公司法 深圳证券交易,所股票上市规则 公司章程 公司关联交易决策制度等规定，履行相关决,策程序。未有违反深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引的情形发生。,（三）对外担保,公司严格控制对外担保风险，按照中国证监会、深圳证券交易所关于对外担,保的有关规定，在公司章程、公司对外担保管理制度明确规定股东大会、,董事会审议对外担保事项的审批权限，对被担保人情况调查、董事会审议程序、,担保资料存档保管等都做了明确的规定。,2011年度内，公司未发生对外担保事项。,6,2011 年度内部控制自我评价报告,（四）募集资金使用,为规范公司募集资金的管理和运用，保护投资者的权益，公司制定了公司,募集资金管理办法，制定了严格的募集资金使用审批程序和管理流程，对募集,资金审批、存储、使用、变更、监督和责任追究等内容进行了明确规定，以保证,募集资金专款专用，提高资金使用效率，保证资金使用安全。,2011 年 4 月 29 日，公司完成非公开发行股票认购工作，共募集资金总额为,55,999.99992 万 元 ， 扣 除 发 行 费 用 1,278 万 元 ， 实 际 募 集 资 金 净 额 为,54,721.99992 万元。为规范募集资金的管理和使用，公司在中国建设银行股份,有限公司福州城东支行、上海浦东发展银行股份有限公司福州分行开立了两个募,集资金专项账户，并和保荐机构万联证券有限责任公司与上述两家银行签订了,募集资金专户三方监管协议。在使用募集资金时候，公司严格履行相应的申,请和审批手续，同时及时知会保荐机构，随时接受保荐代表人的监督。,募集资金到位前，公司用自有资金先期投入募集资金项目共计6,768.39万,元。其中汽车电子系统项目已先期投入3,133.14万元，新一代低噪音柴油发电机,组项目已先期投入3,635.25万元。2011年6月15日，公司第六届董事会第三十三,次会议审议通过了关于公司以募集资金置换预先投入募投项目资金的议案，,拟用募集资金置换预先已投入募投项目的自有资金共计6,768.39万元。该事项已,经福建华兴会计师事务所有限公司审核并出具专项审核报告、万联证券有限责任,公司出具核查意见。截至2011年12月31日，上述资金已全部置换，其中置换2010,年支付的福州金山工业区开发公司厂房预付款1000万元，因公司延缓“汽车电子,系统项目”募投项目，2011年11月退回该款项，已回到募集资金专户。,截止报告期末，公司累计使用本次募集资金 6,063.66 万元，其中：汽车电,子系统项目使用 2,133.14 万元，新一代低噪音柴油发电机组项目使用 3,930.52,万元。,7,、,“,、 、 、,2011 年度内部控制自我评价报告,（五）重大投资,公司重大投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风,险、注重投资效益。公司在公司章程公司总经理工作细则中明确股东大,会、董事会、总经理对重大投资的审批权限及相应的审批程序。董事会战略委员,会负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究,和评估，监督重大投资项目的执行进展的情况。重大投资的信息披露流程按照深,圳证券交易所股票上市规则 第九章 应披露的交易”的有关规定及时予以披露。,此外，2011 年 6 月 30 日，公司第六届董事会第三十四次会议审议通过了公司,证券投资管理办法，规范了公司的证券投资行为及相关信息披露工作，使公司,证券投资决策及流程更加规范化、制度化。,2011 年度，公司投资项目均严格履行审批程序及信息披露义务，未超越股,东大会、董事会、总经理的审批权限。,（六）信息披露,为避免信息披露的不规范性，保证信息披露的真实、准确、完整、及时、,公平，公司根据深圳证券交易所相关规定，制订了公司信息披露事务管理制度，,对公司信息披露的内容、审批程序、信息披露的责任与处罚、保密措施等几大方,面进行了详细规定。公司董事长是信息披露的第一责任人，董事会秘书负责协调,和组织公司信息披露工作的具体事宜，负有直接责任。公司董事会办公室为信息,披露管理工作的日常工作部门，由董事会秘书直接领导。此外，为进一步做好重,大信息的事前咨询、内部报告和保密工作，2011 年度公司新制定了媒体信息,排查制度重大事项事前咨询制度重大信息内部报告制度重大信息保,密制度等。,2011 年度，公司按照有关规定，遵循及时、准确、真实、完整的原则，共,披露定期报告和各类临时公告的数量合计 86 份，所有公告均履行了严格的审议,8,，,2011 年度内部控制自我评价报告,程序，并在规定时间内发布，没有应披露未披露事项。,此外，为加强公司与投资者之间的信息沟通，公司在公司网站及时披露相关,公告，对投资者来电进行耐心解答，密切关注深交所投资者关系互动平台情况，,对提问给予及时答复，对参与公司股东大会或来访公司的投资者予以认真接待，,在合规的情况下让投资者及时了解公司经营情况。同时，日常工作中密切关注报,刊、网络等媒体对公司的报道，并根相关传闻适时刊登澄清公告，维护广大投资,者的利益。,三、公司内部控制存在的问题及整改计划,随着我国证券市场的不断发展、上市公司管理的日渐规范，及公司业务的不,断发展和扩大，对公司内部控制管理提出了更高的要求。通过对公司内部控制体,系的建设及执行情况进行自我检查，目前公司内部控制存的主要问题是：相关人,员的规范意识、执行力有待加强；内部控制体系尚需进一步健全。具体整改计划,如下：,1、切实开展内部控制规范实施工作,2012 年，公司将根据国家五部委联合下发的企业内部控制基本实施规范,全面实施内控规范体系，切实开展内部控制规范实施工作，进一步提高推动公司,规范化运作水平。公司第六届董事会第四十四次会议已审议通过了公司内部控,制规范实施工作方案 公司将在 2012 年分阶段推进相关各项工作的开展：通过,梳理业务流程，风险识别及评估，进行控制有效性测试并形成内控缺陷清单，确,定整改方案并实施整改，最终形成整套内控手册。,2、集合监管和中介机构力量，建设内控体系并加强人员培训,随着证监会、交易所等监管部门对于企业内部规范的指导和要求不断推陈出,新，公司将加强与其的沟通力度，借助监管机构的推动，不断强化内部控制规范,运作意识和工作力度。同时，公司将聘请外部专业咨询机构，利用其丰富的专业,9,20