浅析物资贸易中资金的风险控制.doc

浅析物资贸易中资金的风险控制（浙江长广（集团）有限责任公司） 郭险峰摘要 资金风险控制是企业管理工作的重要内容，也是确保资金安全的重要手段。本文从资金风险控制的意义及其问题角度出发，探讨了物资贸易中资金的风险控制的有效策略,以期为企业在贸易活动中不断提高资金管理水平提供行之有效的途径。关键词 物资贸易 资金风险 控制Analysis of Capital Risk Control during Goods TradingXianFeng Guo（Zhejiang Chang Guang Group Co. Ltd., ）Abstract Capital risk control is an important aspect of corporation management and also an important means to ensure its fund security. Based on the significance as well as potential issues of capital risk control, this article explores effective strategies to control capital risk in the goods trade and provides effective ways for a corporation to consistently improve its capital management during trading activities.Keywords Goods Trade, Capital Risk, Risk Control在现代经济活动中，企业由于对资金风险的客观性认识不足、防范措施不到位等许多因素的影响，导致投资决策失误，企业资金面临着各种各样的风险，尤其是贸易型企业在经营业务的过程中面临资金风险更是不可避免。因此，采取应对问题的有效措施，建立资金风险控制体系，做好资金风险控制工作，使资金风险最小化，这对于企业的可持续发展具有十分重要的意义。1、资金风险控制策略1.1 完善物资贸易中的组织机构企业规避贸易风险尤其是资金风险，前提条件是建立完善的物资贸易组织机构，即物资贸易风险评估小组。小组成员由企业负责人、高级管理人员、职业律师以及贸易部、法律事务部、财务部的负责人共同组成。制定风险评估小组的管理制度，确定主要职责。包括贸易风险管理制度体系，选择贸易伙伴，确定贸易形式和规模，购销合同的规范性表述，业务与资金风险的控制措施等等。定期召开风险评估小组会议，评估即将进行的贸易方案或正在进行的贸易项目风险，遇重大贸易风险预警时，召开临时小组会议，制定应对策略和措施，为公司决策提供客观依据。1.2 选择好贸易伙伴贸易型企业的经营活动是否富有成效，在很大程度上由贸易伙伴来决定。在当下全球经济一体化的语境中，企业根据自身的实际选择合适的贸易伙伴，对于企业的可持续发展尤为重要，因为贸易活动实质上是一种经济利益的博弈，成功的关键性因素在于贸易伙伴的选择。如何选择贸易伙伴是一个较为复杂的系统问题，受诸多相互关联因素的影响和制约。一般来说，企业决策者根据收集的信息进行综合评价，以评价的结果为依据排序，选择适合企业的最佳贸易伙伴。具体而言，可分两个步骤进行。一是物资贸易部门基于市场调研与开发的情况，初选贸易伙伴，进行可行性评估。掌握其营业执照、组织机构代码、税务登记、法人代表身份等资质情况，考察贸易伙伴的企业信誉、企业规模、经营范围、经营地点、生产经营现状、主管业务的负责人、联系方式等详细信息。二是物资贸易风险评估小组开展评估活动。定期召开小组会议，对贸易伙伴进行实地调查，评估即将开展的重大贸易活动的可行性，或评估、监控正在合作中的贸易伙伴对签订合同的履行情况，有无违约情况，法定代表人是否发生变化，生产经营是否正常，是否发生重大事情影响贸易业绩或企业形象等等，从而为企业决策提供客观依据，有效地防范资金风险的发生。1.3 设置贸易风险评估的机制 风险评估是对风险事件带给人们的生活、生命、财产等各个方面的影响和损失进行计量、分析、判断、排序的过程，包括风险计价、风险分析、风险评价等阶段。内容涉及风险发生的可能性、作用方式和风险后果等范围，尽管复杂多样，但概括来说，包括评估风险发生的可能性和影响两个方面。国务院关于加强法治政府建设的意见和“十二五”规划纲要明确提出了要建立和完善风险评估机制。美国学者大卫B赫茨对评估和防范风险的重要性曾作过这样的描述:“明白了不确定性和风险，就是明白了关键的经营问题和关键的经营机会。”可见，风险评估对于贸易型企业的重要作用和深远意义是不言而喻的。 企业建立科学的贸易风险评估机制，才能尽可能准确地预测风险，提高企业资金监管水平。具体而言，预测贸易风险并有效地规避或应对风险的发生，首先是贸易部门必须在考察客户、业务洽谈、签订购销合同、合同的履行的整个过程中进行全程监控，做出正确的分析和判断。其次是物资贸易领导小组定期或不定期地进行实地考察，重视客户经营状况的了解，结合监督检查企业贸易部门执行贸易决策和合同的履行情况，全面评估物资贸易活动中的风险。第三，物资贸易风险评估小组对企业重大贸易业务的潜在风险进行系统的业务风险评估，为企业决策层的决策提供准确信息，有效防范贸易风险和资金风险。1.4 建立贸易风险预警的机制为最大可能地规避贸易风险，企业的贸易部门必须坚持预警指标的系统性原则、行业的特殊性原则、充分性原则、灵敏性原则、定性与定量分析相结合的原则和超前性原则，建立和完善贸易风险预警体系和机制。主要包括以下几个内容：1、市场风险预警评估。贸易型企业的贸易部门必须及时把握国家宏观经济政策变化，做好行业动态信息和市场信息的搜集整理工作，跟进贸易合作伙伴的经营状况，监控合同的执行和资金往来情况，对市场风险和贸易风险进行预警评估，发现问题及时汇报预警，利于提前做好应急预案，增强风险应对能力，以免产生重大损失。2、财务风险监测指标的预警评估。分析贸易型企业从事的行业性质、经营规模、经营现状和面临的主要财务风险，以资产结构指标、营运指标、现金流指标、盈利能力指标、偿债能力指标为依据，确定财务风险预警指标。 3、综合指标的预警评估。在确定指标权数的基础上，根据预警中的各项指标的重要性确定权数，由企业内部相关管理人员和外聘专家联合对各项指标进行评分，再依据指标权重和得分情况计算综合评估得分。4、预警指标分析报告。贸易部门根据财务预警指标分析结果和汇集的其他部门信息，形成预警指标分析报告，提交企业决策层。高层管理人员对评分排后的指标应给予高度重视，分析原因，采取有效措施，规避贸易风险。1.5 完善贸易风险紧急处置预案 随着企业贸易的范围和数量的不断扩大，贸易的新业务的不断涌现，企业的贸易经营呈现出更为复杂多样的态势，面临的潜在风险也随之变化和增大。资金风险管理能力是贸易型企业核心竞争力的重要体现，除了建立科学有效的贸易风险评估机制和贸易风险预警的机制，还必须在贸易的过程中不断调整和完善贸易风险紧急处置预案，以形成完备的贸易资金风险管理体系，在风云变幻的贸易竞争中立于不败之地。 贸易型企业的风险紧急处置预案制定，必须基于自身所处行业的实际，重点注意三个方面的内容。一是国家产业政策的风险预案。在全球经济一体化的时代背景下，国家产业政策会根据国际产业发展和市场动态做宏观或微观的调整。企业负责人和贸易部门负责人在风险预警的情况下应按照紧急预案的流程及时作出反应，与贸易伙伴沟通协商，适时调整合同或协议，采取避险措施。二是市场价格的风险预案。市场价格的波动是一个常态的存在，当发生大幅度的波动时，企业贸易部门可以根据应急预案采取相应的措施，与贸易伙伴及时沟通，双方调整贸易价格或付款时间，减少损失。三是贸易伙伴经营和违约的风险预案。贸易合作双方出现单方面的违约或经营出现问题，是一个无法避免的事实，决定了风险预案的重要性。当这种情况出现时，企业贸易部门可采取停止发货、追回货物、停止预付货款、追索已付货款等内部控制手段和法律手段紧急避险。2、 结论 贸易型企业在经营业务的过程中面临财务资金风险是不可回避的现象。但通