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文档简介
会计电算化实习报告 会计电算化实习报告一, 实习目的会计电算化是一门实践性很强的学科,本实习主要目的是在掌握了一定的会计基础知识的前提下,通过会计电算化,将鲁论语实践相结合,让我们了解用友软件财务部分的基本结构和基本操作流程,同时掌握其主要模块的初始化设置以及基本的操作方法。二, 实习流程(一) 系统管理系统管理是用友U8管理系统中一个非常特殊的组成部分,它的主要功能是对用友U8管理系统的各个产品进行统一的操作管理和数据维护,具体包括:帐套管理,操作员级权限的集中管理,数据以及运行安全管理等几个方面。具体操作:(1),建立用户(2),建立帐套(3),用户权限分配:帐套主管,会计,出纳等(4),设置基础档案:部门档案,职员档案,客户分类,供应商分类,地区分类,客户档案,供应商档案,开户行资料等(5)备份帐套数据(二)总帐管理总账管理系统是财务及管路软件的核心系统,使用语各行各业进行财务核算及管理工作,总账系统的主要功能包括:初始设置,凭证管理,出纳管理,账簿管理,辅助核算管理和期末处理。具体操作:(1)设置控制参数(2)设置基础数据:会计科目,凭证类别,外币核算,结算方式,辅助账核算档案等。(3)期初余额数据录入:录入完后要进行试算(4)日常业务处理(5)期末业务处理(三)UFO报表管理UFO报表管理系统是保镖事务处理的工具,它与用友账务软件等个系统有完善的接口,具有方便的自定义报表功能,数据处理功能,内设置多个行业的常用会计报表操作流程(1),启动UFO,创建空白报表(2),设计报表的格式(3),在报表中定义各种公式(4),进行报表数据处理(5),报表的图形处理(6),打印UFO报表(7),退出系统三,实习中的注意事项(一)总账起初余额录入注意事项(1),末级科目的余额可以直接输入。(2),非末级科目的余额数据由系统根据末级科目数据逐级向上汇总而得。(3),科目有数量外币核算时,在输入完本位币金额后,还要输入相应的数量和外币信息。(4),科目有辅助核算时,不能直接输入该账户的期初余额,而是必须输入辅助账的期初余额。辅助账余额输入完毕后,自动带回总账。累计发生额可以直接输入。(5),凭证一经记账,期初数据便不能再修改(二),科目设置注意事项:(1),科目的建立顺序:先设置一级科目再设置明细科目(2),科目的修改:删除科目时先删除明细科目再删除一级科目(3),会计科目编码的长度及每位级数要符合编码规则;编码不能重复(三),日常处理注意事项(1)记账环节:记账必备条件:记账之前的账已结账;进行记账的凭证已审核(2)结账环节:本月业务是否全部记账;月末结转凭证必须全部生成并记账;上月未结账,本月不能结账;核对总账与明细账,主体账与辅助账,总账系统与其他子系统数据是否一致,否则总账不能结账;损益类账户是否全部结转完毕其他子系统是否结账;每月只能结账一次,结账前要进行数据备份四,会计电算化与会计电算化的区别与联系:(一),会计电算化与会计电算化的联系 (1),目标相同 会计工作的开展无论是会计电算化还是手工核算,其最终目标仍然是为了提供会计信息,参与经营决策,提高经济效益。 (2),遵守会计法规及财经制度 会计电算化和手工核算都不能置财经法规于不顾,必须严格地执行财经法规。 (3),会计档案的保管 会计档案是会计的重要的历史资料,必须按规定妥善保管。会计电算化形成的大部分会计档案虽然物理介质发生了变化,但其信息资料必须同手工会计系统一样必须加以保存。 (4),编制会计报表 会计报表是企业财务状况与经营成果的综合反映,也是国家实现宏观经济管理的依据之一。会计电算化应当同手工会计一样编制出符合要求的会计报表。 (5),遵循基本的会计理论与会计方法 会计理论是会计学科的结晶,会计方法是会计工作的总结。会计电算化会引起理论与方法的变革,但是建立会计电算化系统应当遵循基本的会计理论与方法,否则将系统研制的失败。 (6),会计数据处理技术的基本功能 从数据处理的角度来讲,会计电算化与手工核算都应具备五个方面的基本功能:数据的采集与输入;数据的存储;数据的加工;数据的传输;数据的输出。(二),会计电算化与手工会计信息处理的区别: 会计电算化与手工核算相比,不仅仅是处理工具的变化,它在账务处理程序、方式、内部控制方式及组织机构等方面都与手工处理有许多不同之处。 (1),工具不同 手工核算使用的工具是算盘、电子计算器或一些相关的机械设备。会计电算化使用的工具是电子计算机,数据处理过程由电子计算机完成。 (2),信息载体不同 手工核算的所有信息都以纸张为载体,会计电算化除必要的会计凭证、账簿、报表之外,均可用光盘、磁盘、磁带等材料作为信息载体,占用空间小,查找方便,保管容易。 (3),记账规则不同 手工核算规定日记账、总账要用订本式账册,明细账可用订本式或活页式账册;会计电算化打印输出的账页是折叠或卷带状的,与手工的账簿明显不同。(4),会计工作组织体制不同 在手工系统下,会计部门一般分为若干会计工作,如工资、材料、固定资产、成本等岗位,进行专门的业务核算,设专人负责记账、编制报表工作。在会计电算化中,会计工作岗位的划分已经发生了,如设置了数据录入、审核、维护等岗位。 (5),人员构成不同 手工核算下的人员均是会计专业人员,会计电算化中的人员将由会计专业人员、计算机软件、硬件及操作人员组成。 (6),内部控制方式不同 在会计电算化中,原来的内部控制方式部分地被取消或改变。如原来通过账证核对、账账核对、账表核对的控制方式,基本上已经不复存在,代之以更加严密的输入控制;又如除保留了签字、盖章等控制外,还增设了权限控制、时序控制等。五,实习心得体会 实习是每个学生必须拥有的一段经历,实习过程也是一种成长的过程,它使我们在实践中运用理论知识,本次实习主要是通过计算机录入进行处理,提高了我们的动手能力,吧用友软件的理论知识和实际操作结合起来,进一步提高我们的专业能力,通过这次实习,我不仅熟悉了会计电算化制度及运用的整个流程,也能够更加了解用友财务软件,更好的进行实际操作,对预算制度过程也有了一定的了解。此次实习也让我提高了专业学习的积极性,转变了一些认识,让我了解到身为会计人员不仅要具备;平常心,细心,耐心和恒心这四种心态,也让我我意识到科技技术的重要性,用友软件的应用,把我们带入了另一种状态,会计作为一门应用性科学,一项重要的经济管理工作,经济管理离不开会计,经济越发展会计信息就越重要,而高科技技术在会计领域的运用,让会计工作更加严谨,也更加科学化,简单化。在这个经济高速发展的时代,会计上也经历着前所未有的变化,会计电算化正在逐渐取代手工记账,使得,企业更够更加准确的为会计信息使用者提供财务信息,并且,会计的营运范围也在
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