欢喜镇洪福村3社财务审计报告.doc

关于欢喜镇洪福村三社财务审计报告洪福村三社： 洪福村三社群众向镇党委政府反映，三社有关账务等问题，要求镇党委政府调查处理。党委政府接到反映问题后，即成立了镇审计工作小组，并于4月12日进入洪福村三社。及时对该社2009年1月至2011年12月的财务进行了全面审计。经过了为期4天的努力工作，本次审计已圆满结束。现将审计结果报告如下：一、基本情况：该社共有农业户数102户，农业人口276人，耕地面积209.25亩，2011年人均纯收入7266元。二、工作程序：1镇审计组于2012年4月11日送达了审计通知书。2村社接到通知后，财会人员整理了相关会计凭证帐本及其财务资料，经民主推荐产生的群众代表和民主理财小组成员共5人会同镇政府审计组参加财务审计。3工作人员在账面审计的同时，下组入户了解情况，走访了部分离任村干部和群众代表，针对部分群众反映比较强烈的问题进行专项调查。4审计中发现的经济违纪和经济遗留问题，经逐项复查核实后，由镇政府分管领导牵头召开村两委会和社员代表、全体审计工作人员会议，逐笔作出处理并形成书面结论，做到全部退赔兑现。5审计结束后，将审计结果在社员会上通报，并张榜上墙向该社群众公布。三、洪福村3社2009年至2011年共3年财务状况，具体审计结果如下： 单位：元、亩、人、户项 目时 间备注2009年2010年2011年（一）上年结存现金4513.901260.549520.62上年结存存款25.9025.9025.90（二）收入合计51628.0033751.0033280.001、水利费、生产统筹等29086.0031551.0030560.002、集体收机动田，国家补贴2407.002100.002720.003、08年维修加固发放扣历年旧款20135.004、收周术松罚款100.00（三）支出合计57402.4422969.8450632.771、上交国家水利费5417.005417.005417.002、负担5社环卫整治851.003374.006399.003、机井维修及购置8735.001771.005828.624、放水、守水员工资7075.006330.008553.005、抽水电费、买水3076.50820.847236.156、拆、安机井，斗渠，修掏等7470.944670.009605.007、会计管理费用1198.0035.001080.008、修母猪弯的机耕道11999.009、新建机井11580.0010、支付变压器材料费552.0011、支付埝上维修费两年1650.0012、付郭红富种子肥料人工打田等1600.0013、社员分配现金12.00人3264.00（四）年末结存现金-1260.549520.64-7832.15年末结存存款25.9025.9025.90附说明：2010年支出大于收入，现金超用，2010年部分机井、电费、未抄表均在2011年支付，2010年放水、守水工资每天50元；2011年放水工资每天70元；2010年抽水电费发票收费时间为2010年7月9日、7月12日两台机井，其余3台机井和7月、8月份发生抽水电费在2011年支付；2010年电工刘昌松架线工资等杂工均在2011年支付。会计工资2010年未支付，只支付计算器1个35.00元。现金结存9520.64元,2011年因有上年结存，郭红富社长将现金以每人12元分发给农户。四、洪福村3社农村公益和生产统筹计算到户情况 单位：元、人、户、亩项 目时 间（一）基本情况2009年2010年2011年负担人口275273276负担面积210.77209.25209.25机动田户数545250机动田面积21.920.2818.84水利费、灌溉、计算到户面积188.87188.97190.41上交财政水利费面积207.3207.3207.3（二）统筹、水利费、计算情况2009年2010年2011年1、农田灌溉计算到户1512423227173262、卫生设施计算到户30473、水利费计算到户4963494949864、机动田承包金8760405637685、历年旧欠36356542418合计324823088631545五、群众强烈反映和审计中发现的主要问题及处理意见：1财务制度不完善。该社没有制订财务管理制度，导致该社财务管理不够完善、健全、规范，同时接受群众监督乏力。社干部往往都掌握有一定的经济权，既管钱又用钱，收不入账等现象需完善。 2账薄设置不规范。不能按时盘点库存，现金不是多、就是少。 既不能进行规范的账务处理和全面反映本村的财务活动状况，也不利于财务公开和财务监督，需整改。 3对郭红富将集体资金以现金方式分发给农户，每人12元，应欲以追回。根据村民自治的相关规定，必须通过社员大会允许发放后，才能发放。未通过社员大会的允许，视为违规。责令限期整改，并将其违规行为恢复到合法状态。4机动田承包金4830元已收到，未及时入账，根据会计法第二章十一条之规定，会计应及时核算。凡是在整改期内按时归还的，不予追究其责任。六、对村社财务进一步加强管理，严格执行制度，规范业务操作的建议：1、加强领导，强化法制意识。领导重视是抓好村社财务工作的关键，各级领导要进一步提高村社财务管理工作的认识，严格执行财经纪律，增强法制观念。 2、完善制度，强化约束机制。一是完善村社财务管理制度，应着重抓好从村社