城镇供水工程经济效益评价方法和案例演示.ppt

第十一章 城镇供水工程 经济评价 一、教学目标 了解供水工程组成,理解供水工程经济分 析的有关概念,树立节水意识,掌握供水工 程效益计算方法及其适用条件和供水项目 经济评价方法。 1 1 二、本章重点二、本章重点 1.供水工程效益计算方法及其适 用条件; 2.供水项目经济评价方法。 供水工程效益计算方法 三、本章难点三、本章难点 2 2 1.1.城镇供用水含义城镇供用水含义; ; 2.2.城镇供水效益计算城镇供水效益计算; ; 3.3.供水价格的制定供水价格的制定 4.4.城镇供水工程经济分析的任务城镇供水工程经济分析的任务; ; 5.5.城镇供水工程项目经济评价城镇供水工程项目经济评价; ; 6.6.城镇供水项目经济评价示例。城镇供水项目经济评价示例。 四、教学要点 3 3 第一节 概 述 城市用水主要包括生活、工业、郊区农 副业生产用水。 1.生活用水主要指家庭生活、环境、公 共设施等用水;据统计,在大城市生活用 水约占城市总用水量的30%40%, 2.工业用水主要指工矿企业在生产过程 中用于制造、加工、冷却、空调、净化 等部门的用水,约占60%70% 。 一一、城镇供用水含义城镇供用水含义 4 4 1.工矿企业用水:冷却、空调、产品、 生产等用水; 2.居民生活用水:家庭生活及行政、服 务工作等。 二、城镇供水工程的特点城镇供水工程的特点 1.城镇供水工程对水量和水质要求很高 ; 2.城镇供水工程的供水可靠性要求很高 ; 3.城镇供水具有广泛的社会性。 5 5 三、城镇用水的评价标准 1.人均用水量; 2.单位产值用水量; 3.单位水量产值; 4.单位产品用水量; 5.用水重复利用率。 返回 一、城镇供水效益的含义 城镇供水效益应按该项目向城镇工矿企 业和居民提供生产、生活用水可获得的 效益计算(以多年均效益、设计年效益 和特大干旱年效益来表示)。它既包括 经济效益,也具有难以估算的社会效益, 主要反映在提高工矿企业产品数量与质 量以及提高居民生活水平和健康水平方 面。 第二节 城镇供水工程效益计算 7 7 1.趋势外推法; 2.产值相关法; 3.分块预测法; 4.分行业用水重复利用率提高法; 5.其他方法。 二二、城城镇供水需水量预测的常用方法镇供水需水量预测的常用方法 8 8 三、城镇供水效益的分析计算 1.国民经济效益的计算方法: 最优等效替代法; 缺水损失法; 分摊系数法; 影子水价法。 2.财务评价效益的计算方法: 供水财务效益供水水价用户用水量 9 9 最优等效替代法 按举办最优等效替代工程或采取节水 措施所需的年折算费用表示。计算式 为: 该计算式对年运行费相等的最优等效 替代工程或采取节水措施才能用。 适用于具有多种供水方案的地区。 1010 缺水损失法; 在水资源贫乏地区,可按缺水曾使工矿企 业生产遭受的损失计算新建供水工程效 益。在进行具体计算时,在由于供水不足 造成减少的产值中,应扣除尚未消耗掉的 原材料、燃料、动力等可变费用,即所减 少的净效益损失才算作新建供水工程的 效益。 1111 分摊系数法 根据供水在工矿企业生产中的地位采用工 矿企业的净效益乘分摊系数计算。 此法的关键问题在于如何确定分摊系数。 一般采用供水工程的投资(或固定资金)与 工矿企业(包括供水工程)的投资(或固定资 金)之比作为分摊系数,或者按供水工程占 用的资金(包括固定资金和流动资金)与工 矿企业占用资金之比作为分摊系数。 本法仅适用于供水方案已优选后的效益计 算。此法所求出的供水效益可能是偏低。 1212 影子水价法。 在已进行水资源影子价格分析研究的 地区可按供水量和影子水价的乘积表 示效益。 返回 一、制定水价的根据和原则: 第三节 供水价格的制定 水价制定应以供水成本加利润为依据 ,本着以丰补歉、适当积累的原则加以 合理的政策调节; 对不同供水单位,应在政策调节上给 予区别对待; 城镇工矿和生活用水要实行计量定额 管理,按方收费,超额累进收费等制度。 1414 二、供水成本 即水商品成本,是指供水单位为生产 供水(商品水)所全部费用支出,由物 资消耗支出和劳动耗费支出两部分组 成,包括国家、集体和群众所投入的 资金、技术、物资、占地及劳务等。 1.1.供水成本的概念供水成本的概念: : 1515 2.供水成本的类别及计算 : 生产成本 直接材料费直接工资制造费用 总成本费用 生产成本管理费用财务费用 销售费用 经营成本(年运行费) 总成本费用折旧费摊销费 利息净支出 1616 多年平均供水量 三、供水水价标准 1.理论水价:即供水成本加供水利润的 商品水价格。 理论 供水 价格 供水工程固 定资产投资 流动资金 资金税率利 供水 成本 2.成本价格: 即以供水工程全部费用为核定水价标准 。 成本价格供水成本 折旧费年运行费摊销费用利息净支出 1717 3.部分成本水价: 以偿还国家投资为原则核定水价标准, 即只计算基本折旧费和年运行费; 根据年运行费核定水价标准,即只计 算年运行费,不计固定资产折旧费。 1818 四、水费计费制(分部水价制) 单部水价制:指单一按水量计算水费( 即“按量收费”); 两部水价制:即按基本水费与水量水费 计算成本水费; 三部水价制:即按基本水费、水量水费 和收益水费三部分计算水费标准。 无论哪种水价制,只是核定水价时量值的 内部调整,其成本的理论量值相等。 返回 1919 一、城镇供水工程经济评价的任务: 是对技术上可行的各种供水工程方案及其 规模,进行投资、年运行费、效益等经济 分析计算,并结合政治、社会等非经济因 素,确定最优供水工程方案及其相应的技 术经济参数和有关指标,包括供水标准、 供水范围、供水方式及综合利用的经济指 标等,使水资源的效用得以充分发挥。 第四节 供水工程经济评价 返回 二、供水工程项目经济评价: 是指自项目前期工作开始至建成(达 到设计规模)所投入的全部经济支出 。一般包括水源工程(取水工程)、水 厂、水处理设施和输配水管网等项工 程的建设费用总和。包含国家、集体 和个人投入的全部财物和劳务。 1.1.城镇供水工程投资城镇供水工程投资: : 2121 2.城镇供水工程年运行费: 是指城镇供水工程建成正式运营后在 正常运行期间每年需要支出的全部费 用,包括燃料费、材料费、维修费、 大修费、工资、行政管理费及综合利 用枢纽中供水功能应分摊的年运行费 部分等。 2222 3.供水项目经济评价主要指标 城镇供水工程既具有经济效益、社会效 益等,也具有财务收益,故供水项目既作 国民经济评价,也进行财务评价。 供水项目国民经济评价指标: 经济内部收益率(EIRR) 经济净现值(ENPV) 经济效益费用比(EBCR) 2323 三、供水项目财务评价指标： 财务内部收益率(FIRR) 财务净现值(FNPV) 财务效益费用比(FBCR) 投资回收期(Pt) 借款偿还期(Pd) 投资利税率和投资利润率 返回 第五节 供水项目经济评价示例 某供水工程可行性研究报告,本供水工程 在建设期内逐年投资见下表。 建设期 投 资 第一年第二年第三年第四年第五年合计 静态投资 (i=0) 1187412751436703787422875129044 动态投资 (i=7%) 1665916717534964336624476154714 动态投资 (i=10%) 1912918667581254582825163166912 供水工程静态与动态投资(基准年在第五年末) 单位:万元 2525 一、财务评价 财务评价拟以财务内部收益率、财务净 现值率和贷款偿还期作为主要评价指标 ,并以投资利税率作为辅助指标。 1.财务内部收益率(FIRR) 本供水工程现金流入量即为每年水费收入, 假设各年供水水费相等, CI=3.770.6060.8 元/m 3 3.770.3940.326元/m 30.660.0895元/m3 =2.371亿元 2626 假设各年的运行费均为CO运=0.4942亿元 ,n=40年、将CI 、CO 、n的数值代入下列 公式 可求出当贷款利率可求出当贷款利率i=7%i=7%时时, ,该工程财务内该工程财务内 部收益率部收益率FIRR=12%FIRR=12%。如果贷款利率。如果贷款利率i=10%i=10% 该工程财务内部收益率该工程财务内部收益率FIRR=11%FIRR=11%。无论。无论 贷款利率贷款利率i=7%i=7%10%,10%,该工程财务内部收该工程财务内部收 益率益率FIRRFIRRi i c c ( (行业基准收益率行业基准收益率i i c c =10%),=10%), 这说明财务上是可行的。这说明财务上是可行的。 2727 2.财务净现值(FNPV) 财务净现值和财务净现值率表达式为 假设ic=10%,i=7%,则 假设ic=10%,i=10%,则 当行业基准收益率ic=10%,无论贷款利 率i=7%10%,财务净现值FNPV均大于 零,财务净现值率FNPVR10%,因而该 工程项目在财务上是有利的。 和 2828 由上式可求出投资回收期Pt=18.2年(从 投产开始年算起)。 3.投资回收期Pt 投资回收期Pt的表达式: 当贷款年利率i=7%,基准收益率ic=10%,则 2929 4.贷款偿还期Pd 其表达式为 投资贷款本金和利息之和投资贷款本金和利息之和I I d d =15.4714=15.4714亿元亿元, , 设供水税率为水费收入的设供水税率为水费收入的3%,3%,则则 供水利润为供水利润为 税金税金=2.3713%=0.0711=2.3713%=0.0711亿元亿元 3030 年可用于还贷的折旧费 设在还贷期间免交税金,还贷期间企业留 利15%,即 Rr=1.418915%=0.2128亿元 将数字代入上式得 由此可求出贷款偿还期Pd=17年(比规定的 15年稍长一些)。 3131 5.资金利税率 资金利税率是指项目达到设计生产能力后的一个正 常生产年份的年利润、税金总额与资金的比率,其计 算公式为 已知静态投资=129044元,建设期利息=25670万元 (i=7%),故固定资金=139243万元(设固定资产形成率 为0.9);流动资金=0.4942亿元/6=824万元;利税总额 =14189711=14900万元;故 ( (一般工业的资金利税率为一般工业的资金利税率为10%)10%)。 3232 二、国民经济评价 国民经济评价应采用影子价格和社会折 现率is计算费用和效益。国民经济评价 拟以经济内部收益率、经济净现值和经 济效益费用比作为评价指标。 1.经济内部收益率(EIRR) 经济内部收益率即项目在计算期内经济净 现值累计等于零时的折现率,其表达式为 3333 其经济效益可按缺水损失法计算。根据 资料,1988年工厂企业曾因供水不足(约 4000万m3)所造成的损失达6200万元,相应 单位供水量的效益b=6200/4000=1.55元 /m3。另外,根据供水在工业生产中的地位 ,以工业效益值乘分摊系数计算其经济效 益,预测2000年供水区工业总产值为300 亿元,净效益为95亿元,供水工程固定资 产约占供水区工业总固定资产)包括供水 工程)的4%,由此估算工业供水年经济效 益为95亿元4%=3.8亿元,工业供水量为 3.7760.6%=2.2846亿m3。 3434 相应单位工业供水量经济效益为: b供=3.802.2846=1.66元/m3,采用a=1.60 元/m3。本供水工程除上述经济效益外,尚 有10万亩灌溉效益,经分摊后为1000万元 。生活供水量为3.7739.4%=1.4854亿m3, 其单位供水量经济效益应高于工业供水效 益,由于难于估算,一般认为其单位供水量 经济效益与工业供水效益相同,因此生活 供水效益为:b生=1.48541.60=2.3766亿 元。 综上所述,本供水工程年经济效益B=3.80 0.1002.3766=6.2766亿元/年 。 3535 根据影子价格求出本供水项目静态投资 为15.7753亿元,年运行费为0.7613亿元/a 。 由上式可得 已知生产期n=40年,建设期m=5年,经试算 ,可求出经济内部收益率EIRR=22.8%,远 大于规定的社会折现率(is=12%),因此本 工程项目对国民经济是十分有利的。 3636 2经济净现值(ENPV) 经济净现值采用规定的社会折现率 (is=12%),将项目计算期内净效益折算到 建设期初(基准点)的现值之和,是反映项 目对国民经济所作贡献的绝对指标。经济 净现值愈大,项目效果愈好。其表达式为 已知项目经济年平均效益=6.2766 0.7613=5.5153亿元,静态投资=15.7753亿 元。 3737 3经济效益费用比(EBCR) 经济效益费用比EBCR即效益现值与费用 现值之比,是反映项目单位费用为国民经 济所作贡献的相对指标。 当经济效益费用比大于或等于1时,工程 项目在经济上才是合理的。 n=40,m=5(假设建设期内各年投资相同) 。将数字代入上式求得ENPV=12.4246亿 元(0) 3838 已知经济年平均效益=6.2766亿元/年,静态 投资=15.7