单证整理.doc

判断：SWIFT电文表示方式：阅读书P32，了解表示方式汇票根据出票人不同可以分为：银行汇票、商业汇票海运提单按签发时间分类：倒签提单：指在货物装船完毕后，以早于货物实际装船日期为签发日期的提单预借提单：指货物尚未装船或尚未装船完毕，信用证规定的接回器即将届满，托运人为即时结汇，而要求承运人提前签发已装船清洁提单过期提单：指出口商在装船后延迟果酒才到银行议付、指提单晚于货物到达目的港航空运单的作用：是发货人与航空承运人之间的运输合同是承运人据以核收运费的账单是承运人签发的已接收货物的证明同时可以作为保险证书是报关单证是承运人内部业务的依据报关单填制内容的进出口日期：1.进口日期：指运载所申报货物的运输工具申报进境的日期，与相应运输工具进境日期一致2.出口日期：指运载所申报的货物的运输工具半截出境手续的日期。报关填制内容经营单位：经营单位编码由10位数字组成1-4位为行政编码3-4位表示省辖市第5位便是市内经济区域第6位表示企业性质7-10位为序号出入境检验检疫报检时限和地点：1.出入商品最迟应在出口报关或装运前7天报检2.需隔离检疫的出境动物在出境前60天预报，隔离前7天报检3.法定检验检疫货物，除活动物须由出境口岸检验检疫机构检验检疫外原则上应坚持产地检验检疫。入境货物报检方式：1.进境一般保险2.进境流向报检3.异地施检报检原产地证书的类型：一般原产地证书；普惠制原产地证书；某些专业性原产地证明书运输工具名称：是指载运货物进出境的运输工具的名称或运输工具编号出口许可证发证时间：发证机构应在自收到符合规定的申请之日起3个工作日内进口许可证发证日期：发证机构当自收到申请之日起3个工作日内发放进口许可证，特殊情况下最多不超过10个工作日进口许可证有效期：有效期为一年当年有效。特殊情需要跨年度使用时，有效期最长不得超过次年3月31日原产地证书的类型：一般原产地证明书、普惠制原产地证明书、专业性原产地证明书。单选：海关赔偿：1.被查货物损坏的认定2.被查货物的损坏的赔偿出口收汇核销单分为：1.存根2.正联3.退税联报关单的形式：对于一般贸易报关单一般填写一式三联。第一联为海关留存，第二联为海关统计联，第三连为企业留存联商检机构的种类：1.官方检验机构2.半官方检验机构3.非官方检验机构实施普惠制的要求：产地原则、直接运输原则、普惠制原产地证书原则报关申报期限：1.进口货物的申报期限在自装在货物的运输工具申报进境之日起14日内。2. 出口货物的申报期限为货物运抵海关监管区后装货的24小时之前3.进口货物自装载货物的运输工具申报进境之日起超过3个月仍未向海关申报多选：单证员工作的内容：.办理进出口准备业务、制单结汇、外汇核销、出口退税国际贸易的付款方式：信用证、汇付、（电汇T/T、信汇M/T、票汇D/D）信用证的特点：是一项独立文件、开证行是第一付款人、信用证业务处理的是单据以开证行所负责任划分信用证可分为：可撤销信用证、不可撤销信用证信用证的当事人包括：1.开证行2,受益人3.保兑行根据付款期限不同汇票可分为：1.即期汇票2.远期汇票票据行为包括：1.出票2,提示3.承兑4.付款5.背书6.贴现7.拒付和追索海运提单的作用：1.是承运人或其代理人签发的货物收据2.是托运人和承运人之间所订立的运输契约证明3.是一种货物所有权凭证4.可以作为收取运费的证明5.是向船公司或者保险公司索赔的重要依据海运提单的种类按照有无不良批注：清洁提单、不清洁提单根据提单收货人的抬头分类：1,记名提单2.提示提单3.不记名提单基本险别包括：1.平安险2.水渍险3.一切险附加险的分类：1.一般附加险2.特殊附加险电子报关的申报方式：1.终端申报方式2.EDI申报方式3.网上申报方式海关查验的方式：1.彻底查验2.抽查3.外形查验报关单分类按使用性质分：进料加工进出口货物报关单（粉红色）、进料加工及补偿贸易进出口货物报关单（浅绿色）、外商投资企业进出口货物报关单（浅蓝色）、一般贸易及其他贸易进出口货物报关单（白色）、需国内退税的出口贸易报关单（浅黄色）进出口货物报关单的使用范围:1.进出口货物报关单海关作业联和留存联2.进出口货物报关单收付汇证明联3进出口货物报关单加工贸易核销联4,出口货物报关单（出口退税证明联）运输方式：1.非邮政方式进出口的快递货物，按实际运输方式填报2.进出境旅客随身携带的货物，按旅客所乘运输工具填3.进口转关运输货物按运载货物抵达入境地的运输工具填报4.无实际进出境的，根据实际填报出口退税的特点：1.一种收入退付行为2.具有调节职能的单一性3.属间接税范畴内的一种国际惯例报检单位的分类：1.自理报检单位2.代理报检单位法定检验的方式：1,自检2.共同检验、组织检验3.认可检验4.免检进口许可证的发证单位：商务部授权配额许可证事务局及商务部驻各地特派员办事处和各省、自治区、直辖市、计划单位以及商务部授权的其他省会诚实商务厅（局）、外经贸委（厅、局）实施普惠制的原则：非歧视原则、普遍优惠原则、非互惠原则名词解释：国际商务单证的概念：是指国际商务结算中应用的单据、文件、与证书，凭借这种文件来处理国际货物的支付、运输、保险、商检、结汇等业务。侠义的单证是指单据和信用证EDI：Electronic Data Interchanged的缩写，译为电子数据交换，有时也译为无纸贸易，香港译为电子资料联通。国际标准化组织将EDI定义为一种电子传输方法，用这种方法，首先将商业或行政事务处理中的报文数据按照一个公认的标准，形成结构化的事务处理的报文格式，进而将这些结构化的报文数据经由网络，从计算机传输到计算机。信用证：Letter of Credit简称L/C，是一种开证银行根据申请人（进口方）的要求和申请，向受益人（出口方）开立的有一定金额、在一定期限内凭汇票和出口单据，在指定地点付款的书面保证。SWIFT:是环球银行金融电讯协会Society for Worldwide Inter-bank Financial Telecommunication)的简称，是国际银行同业间的国际合作组织，成立于一九七三年，目前全球大多数国家大多数银行使用SWIFT系统。汇票：汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或者指定人或来人无条件的支付一定金额的书面支付命令。托运单：Shipping Order简写S/O，俗称“下纸货”，是托运人根据贸易合同和信用证条款内容填制的，向承运人或其代理人办理货物托运的单据。海运提单：是由船长或承运人或其代理人签发的，证明收到特定的货物，允许将货物运至特定的目的地并交付于收货人的凭证。报关：报关是指进出境运输工具负责人、进出口货物收发货人、进出境物品的所有人或者他们的代理人向海关办理运输工具、货物、物品进出境手续及相关手续的全过程。报关单：进出口货物报关单是进出口收发货人或其代理人，按照海关规定的格式就进出口货物的实况作出书面申明，以此要求海关对其货物按适用的海关制度办理通关手续的法律文书出口收汇核销：是国家实施出口收汇管理，确保国家外汇收入，防止外汇流失而指定外汇管理部门对出口企业贸易下的外汇收入情况进行监督检查的一种制度出口退税：是指国家为增强出口产品竞争力，对出口产品税收实行一种先征后税政策。法定检验：又称强制性检验，是国家出入境检验检疫部门根据国家法律法规规定，对规定的进出口商品或有关的检验检疫事项实施强制性的检验检疫，未经检验检疫或者经检验检疫不符合法律法规规定要求的不准输入输出。原产地证书：C/O（CERTI FICATE OF ORIGIN）是出口商应进口商要求而提供的由公证机构、政府或出口商出具的证明货物原产地或制造地的一种证明文件。出口许可证：是指国家对外经贸行政管理部门代表国家统一签发的批准某项商品出口的具有法律效力的证明文件。简答：单证工作的要求：1单证“严格符合”要求、2单证制作“五要求”、3单证的改革发展和同意、4单证的制作依据。信用证的修改：信用证修改时应注意的问题（选三个）1一份信用证如有多处需要修改，应集中一次通知开征人办理修改，避免一改再改，既曾加双方费用又浪费时间，而且还会引起不良影响2修改信用证的要求一般应用电讯通知开证人，同时应规定一个修改书的到达时限3对收到信用证修改通知书应认真进行审核，如发现修改内容有误或我方不能同意的，出口企业有权拒绝接受4一份信用证的修改通知书的内容要么全部接受要么全部拒绝，不能接受其中一部分或者拒绝另一部分5经由通知行或第二通知行通知信用证的，必须经由同一银行通知其后的任何修改6如一银行被要求通知信用证或修改，但其决定不予通知，则应毫不延误的告知自其处收到信用证，修改或者通知的银行。通关与报关的联系与区别：相同点：均是对运输工具、货物、物品的进出境而言不同点：报关指海关管理相对人的角度，仅指向海关办理进出境及相关手续。海关不仅包括海关管理相对人向海关办理有关手续，还包括海关对进出境运输工具、货物、物品依法进行监督管理，核准其进出境的管理过程。按照法律规定所有进出境运输工具、货物、物品都必须办理报关手续出口退税条件：1必须是增值税、消费税、征收范围内的货物2必须是报关离境出口的货物3必须实在财务上作出口销售处理的货物4必须是已收汇并经核销的货物法定检验检疫的目的：是为了保证进口商品、动植物（产品）及其运输设备的安全、卫生符合国家有关法律法规规定和国际上的有关规定；防止次劣有害商品、动植物（产品）以及危害人类和环境病虫害和传染病源输入或输出，保障生产建设安全和人类健康。法定检验的标准：1按照国家技术规范的强制性要求进行检验2没有国家技术规范性强制要求的，参照国外有关标准进行检验在执行法定检验的检验标准时，应掌握“就高不就低”的原则。原产地证书的作用：1确定产品关税待遇，提高市场竞争力的重要工具2证明产品内在品质或结汇的依据3进行贸易统计的依据4货物进口国实行有差别的数量控制，进行贸易管理工具。论述：单证制作“五要求”：（1） 正确/准确：是指所有单证工作的前提，要求制作的单据应首先满足单单，单证一致；其次，各种单据应符合国际贸易惯例、各国/行业法律和规则的要求，最后，单证还应与所代表的货物无出入。（2）完整：从某种意义上讲主要指一笔业务所涉及的全部单据的完整性。（1内容完整、2份数上完整、3种类的完整）。凭单据买卖合同/信用证都会明确要求出口方需提交哪些单据、提交几份、有无正副本要求、是否需背书及应在单证上标明的内容，所有这些都是必须得到满足。（3）及时：指单据工作不延迟。具体可以这样理解：及时制单、及时审单、及时交单、及时收汇。（4）简明：指所制作的单据简单明了。UCP500规定“为了防止混淆和误解，银行应劝阻在信用证或其他任何修改书中加注过多的细节内容”单据中不应出现与单据本身无关的内容（5）整洁：单据应清楚、干净、美观、大方，单据的格式设计合理、内容排列主次分明、重点内容醒目突出。不应出现涂抹现象，应尽量避免或减少加签修改。处境电子转单程序与入境电子转单程序的异同：处境电子转单程序入境电子转单程序1产地检验检疫后，机构及时将相关信息传送到电子转单中心。传送内容包括报检信息、签证信息及其他相关信息2产地检验检疫机构向处境检验检疫关系人以书面方式提供“报检号、转单号和密码”3处境地检验检疫关系人凭报检号、转单号及密码，在出境口岸检验检疫机构申请出境货物通关单4出境口岸检验检疫机构应出境关系人的申请，提取电子转单信息，签发处境货物通关单，并将处理信息反馈给电子转单中心5按口岸查验管理规定需要核查货证的，处境检验检疫关系人应配合处境口岸检验检疫机构完成核查工作（与传统的报检程序相比，电子转单具有数据信息共享、简化操作程序、降低外贸成本、提高通关速度的功能）出境电子转单：先经产地检验检疫传送报检、签证及其他相关信息 提供报检号、转单号、密码 申请出境货物通关单 信息反馈 核查1对入境口岸办理通关手续，需要到目的地实施检验检疫的货物，口岸检验检疫机构通过网络将相关住处传送到电子转单中心。传送内容包括