工程造价 毕业论文——基于08《建设工程工程量清单计价规范》的

基于 08建设工程工程量清单计价规范的 招标控制价研究 摘要 建设工程工程量清单计价规范GB50500-2008 于 2008 年 12 月 1 日起 正式实施，新规范中规定了招标控制价的编制要求，由于各地实施招标控制价 依照各个相关法律法规而各不相同，为了使招标人通过确定合理招标控制价控 制投资造价，本文将从编制方法和作用出发研究招标控制价。 本文首先介绍了招标控制价的概念、实质内容、造价依据、优点、发展历 程及可能存在的问题，其次比较了招标控制价、标底与其相似概念的区别。着 重分析了招标控制价制度的发展渊源和制度设计目的，并介绍其特点和作用， 针对招标人如何利用招标控制价防范投标人实施不平衡报价，进行关键点识别， 并在第四章提出相应的控制措施。在研究过程中，本文采用 PEST 法识别出不 平衡报价产生的宏观因素，使得业主运用招标控制价时更具针对性；其次采用 决策树方法分析投标人投标决策;鱼刺图方法分析暂估价影响因素。 本文主要从如何合理编制招标控制价出发，分析各组成部分的具体编制依 据和方法，并着重对关键点的清单编制和计价取费进行研究以合理确定招标控 制价。在论文最后阐述了招标控制价可能引起的问题并针对这些问题提出对策 建议。 关键词：招标控制价 工程量清单计价模式 编制方法 Research on the Tender Control Price under the Code of Valuation with Bill Quantity issued in 2008 ABSTRACT Code of Valuation with Bill Quantity of Construction Works has come into force on December 1st, 2008, the new code provides for the preparation of the request about tender control price, but the compiling methods of tender control price vary from district to district. This thesis made research on the compiling method of the tender control price from the aspect that the owner could obtain a reasonable price through the use of the tender control price. Firstly, this paper introduces the concept, cost basis and substantial contents of the tender control price, development, as well as the possible problems which may happen to. Secondly, a comparison is made among the tender control price, basis price and its similar concepts.Then it focuses on analyzing the origin and development of tender price control system, as well as its purpose, characteristics and functions. According to the tenderer how to use the tender control price to prevent bidders unbalanced bids, the paper recognises the key point and propounds some reasonalble control measures. There are some tools and methods such as using PEST method to analysing the conditions for the owner which lays the foundation for owners take measures to avoid. Then using decision tree analysis bidders bid decision-making, and using methods to analyze material price barb figure affecting factors. This paper mainly focus on how to compile a reasonable tender control price, analyzing the concrete method and compilation basis of each part, emphatically using some tools for the key point research. At the end, this paper puts forward some countermeasures and suggestions according to these problems cause by the tender control price after published. Key Words: Tender control price Model of BOQ Compiling method 目 录 第一章 绪论.1 1.1 招标控制价产生背景及意义1 1.1.1 招标控制价的产生背景1 1.1.2 招标控制价的作用和研究意义.3 1.2 招标控制价的规定以及各地做法4 1.2.1 08 新清单计价规范的介绍.4 1.2.2 各地招标控制价4 1.3 文献分析8 1.3.1 文献研究内容分析8 1.3.2 对招标控制价的优点分析.11 1.3.3 招标控制价在实践中产生的问题.14 1.4 研究内容和技术路线14 1.4.1 研究内容14 1.4.2 研究方法15 1.4.3 研究技术路线.15 第二章 招标控制价的概述.17 2.1 招标控制价的发展历程17 2.1.1 标底招标阶段17 2.1.2 无标底招标阶段.19 2.1.3 招标控制价及相似概念的产生与比较20 2.2 08 清单对招标控制价的规定以及具体解读27 2.3 发达国家地区控制投标价的做法及计价模式29 2.3.1 美国的工程造价管理29 2.3.2 日本的工程造价管理.32 2.3.3 香港的工程造价管理36 2.3.4 发达国家地区控制投标价的经验启示36 第三章 招标控制价的制度设计.38 3.1 招标控制价制度设计的渊源38 3.2 招标控制价的特点40 3.3 招标控制价制度设计的目的43 3.3.1 控制投资的作用43 3.3.2 对围标串标现象的遏制作用44 3.3.3 招标控制价的其他应用44 3.4 招标控制价对控制投标人报价策略的作用机理45 3.4.1 不平衡报价产生原因及可能引起的后果46 3.4.2 不平衡报价机理分析47 3.4.3 不平衡报价的识别方法报价范围监控法54 3.4.4 招标控制价控制不平衡报价的作用机理55 3.4.5 业主根据招标控制价对不平衡报价的控制措施57 第四章 招标控制价的编制.64 4.1 招标控制价的基本编制64 4.1.1 招标控制价的组成64 4.1.2 招标控制价的编制依据64 4.1.3 招标控制价的编制程序65 4.2 分部分项工程费的编制68 4.2.1 编制分部分项工程量清单68 4.2.2 对清单工程量核实及调整72 4.2.3 分部分项工程清单项目计价74 4.3 措施费用的编制82 4.3.1 措施项目清单列项83 4.3.2 措施项目的计价.85 4.3.3 竞争费与不可竞争费.86 4.4 其他项目费用的编制87 4.4.1 其他项目清单列项87 4.4.2 其他项目的计价87 4.4.3 暂估价的管理90 4.5 规费和税金的编制94 4.6 招标控制价的汇总和复核96 4.7 招标控制价的公开98 总结与展望.99 参考文献.100 致 谢.103 英文文献.104 天津理工大学 2010 届本科毕业论文 1 第一章 绪论 1.1 招标控制价产生背景及意义 1.1.1 招标控制价的产生背景 招标控制价是招标人根据国家或省级、行业建设主管部门颁发的有关计价依据和办法， 按设计施工图纸计算的，对招标工程限定的最高工程造价 1。 建设工程工程量清单计价规范GB50500-2008（第63号令）1由中华人民共和国住房 和城乡建设部和中华人民共和国国家质量监督检验检疫总局于2008 年7 月9 日联合发布， 并自2008年12月1日起实施。原建设工程工程量清单计价规范GB50500-20032同时废止。 08新清单计价规范在03计价规范的基础上进行了补充修订，使工程量清单计价更加完善。 条文数量由原计价规范的45条增加到136条，其中强制性条文由6条增加到15条。新计 价规范的内容涵盖了工程实施阶段从招投标开始到工程竣工结算办理的全过程。清单组成 部分的变化：新计价规范中工程量清单包括分部分项工程量清单、措施项目清单、其他 项目清单、规费项目清单和税金项目清单五部分。综合单价除了包括人工费、材料费、机械 费、管理费和利润外，还规定一定要包含由投标人承担的风险费用。新增术语及计价规则的 补充，特别是该规范4.2条首次提出了新名词“招标控制价” ，并在4.2.1至4.2.9等九项条款中 对招标控制价作出了明确的规定。新规范还对招标控制价的适用范围、编制依据、分部分项 费用、措施项目、其他项目、规费和税金的计价依据、公布、投诉等做了原则性的规定。 在08清单颁布，特别是采用招标控制价之前，我国工程招投标普遍采用标底招标和无标 底招标形式。标底是由招标单位或有编制标底资格和能力的中介机构编制，并经当地招投标 管理部门或工程造价管理部门核准审定的发包造价。是招标工程的预期价格。3但是标底招 标存在一些问题：1）设标底时易发生泄露标底及暗箱操作的现象，失去招标的公平公正性； 2）现在编制的标底价是预算价，科学合理性差。较难考虑施工方案、技术措施对造价的影 响，容易与市场造价水平脱节；3）标底在评标过程的特殊地位使标底价成为左右工程造价 的杠杆，不合理的标底会使合理的投标报价在评标中显得不合理；4）将标底作为衡量投标 人报价的基准，导致投标人尽力地去迎合标底，往往招投标过程反映的不是投标人实力的竞 争，而是投标人编制预算文件能力的竞争，或者各种合法或非法的“投标策略”的竞争。 无标底招标投标是在招标投标活动中，投标人按照工程量清单，根据现行预算定额和企 业内部定额，结合市场的价格信息、企业自身的管理技术水平，综合测定自主报价。现阶段 我国建筑法制不完善、建筑市场还存在一定的弊端，采用无标底招标投标制度，将会出现恶 性竞争和扰乱正常市场秩序的现象，出现围标、串标现象，各投标人哄抬价格，给招标人带 来投资失控的风险，或出现低价中标后偷工减料以此来降低工程成本；或先低价中标，后高 天津理工大学 2010 届本科毕业论文 2 额索赔等不良后果。评标时，招标人对投标人的报价没有参考依据和评判标准。 招标控制价为了解决标底招标和无标底招标现存的问题而应运产生，类似于各地区采用 的拦标价、最高报价值、预算控制价、最高限价等，法律法规对招标控制价与标底的规定各 不相同，详见下表 1.1。 招标控制价的设立其意义在于：1）可有效控制投资，防止恶性哄抬报价给业主带来的 投资风险；2）提高了透明度，在一定程度上避免了围标串标行为；3）可使各投标人自主报 价、不受标底左右，有利于提高企业自身的管理水平。 表1.1 招标控制价与标底的法规比较 Table1.1 Comparations of laws and regulations between tender control price and basis price 08计价规范 建筑工程施工发包与 承包计价管理办法 （第107号令） 评标委员会和评标方法暂行规定 （12号令） 编 制 单 位 4.2.2 招标控制价应由具有编制 能力的招标人，或受其委托具有 相应资质的工程造价咨询人编制。 第九条招标标底和工程 量清单由具有编制招标 文件能力的招标人或其 委托的具有相应资质的 工程造价咨询机构、招 标代理机构编制。 应由具有编制能力的招标人，或 受其委托具有相应资质的工程造 价咨询人编制。 编 制 依 据 4.2.3招标控制价应根据下列依 据编制：1本规范；2国家或省级、 行业建设主管部门颁发的计价定 额和计价办法；3建设工程设计 文件及相关资料；4招标文件中 的工程量清单及有关要求；5与 建设项目相关的标准、规范、技 术资料；6工程造价管理机构发 布的工程造价信息；未发布的参 照市场价；7其他相关资料。 第六条招标标底编制的 依据为：（一）国务院 和省、自治区、直辖市 人民政府建设行政主管 部门制定的工程造价计 价办法以及其他有关规 定；（二）市场价格信 息。 （一）国务院和省、自治区、直 辖市人民政府建设行政主管部门 制定的工程造价计价办法以及其 他有关规定；（二）市场价格信 息。 是 否 公 开 4.2.8 招标控制价应在招标时公 布，不应上调或下浮，招标人应 将招标控制价及有关资料报送工 程所在地工程造价管理机构备查。 保密第十六条招标人或者其委托的招 标代理机构应当向评标委员会提 供评标所需的重要信息和数据。 招标人设有标底的，标底应当保 密，并在评标时作为参考。 废 标 处 理 4.2.1国有资金投资的工程建设 项目应实行工程量清单招标，并 应编制招标控制价。招标控制价 超过批准的概算时，招标人应将 其报原概算审批部门审核。投标 人的投标报价高于招标控制价的， 其投标应予以拒绝。 第二十一条：评标委员会发现投 标人的报价明显低于其他投标报 价或标底，可能低于其个别成本 的，应当要求该投标人作出书面 说明并提供相关证明材料。投标 人不能合理说明或者提供相关证 明材料的，由评标委员会认定以 天津理工大学 2010 届本科毕业论文 3 08计价规范 建筑工程施工发包与 承包计价管理办法 （第107号令） 评标委员会和评标方法暂行规定 （12号令） 低于成本报价竞标，其投标应作 废标处理。 （资料来源：自行绘制） 1.1.2 招标控制价的作用和研究意义 新计价规范在原 03 版上作了修改和补充，工程量清单的格式、项目设置都有变动 和补充，再加上一些新增概念的使用规定，使得在招投标过程中价格的形成比以往更有依据。 参考程序如图 1.1。 根据新清单计价规范对招标控制价的规定，有以下的有优越性：（1）建设工程的总造 价将更加符合由国家或省级、行业建设主管部门颁发的有关计价依据和办法，统一了招标人 和投标人对工程造价的编制依据。（2）工程项目的招投标工作将更加符合公开、公平、公 正的原则，遏制有意抬高或压低工程造价的恶性行为。（3）在工程量清单和招标控制价的 编制中，由于需要公布招标控制价各个组成部分的详细内容以及需要报送备案，也在一定程 度上避免了“南郭先生”的存在，更可以杜绝某些招标人为了某种目的而人为漏项、缺价编制 招标控制价现象的发生。因此，在 08 新计价规范推行之际，如何合理编制招标控制价，发 挥其设立的初衷作用，具有重要意义。 图1.1 新规范下工程量清单计价的基本程序 Fig.1.1 Basic procedure of pricing under the new code （资料来源：工程估价学4图 1-11） 统一的工程 量清单计量 规则 统一的工程 量清单标准 格式 统一的工程 量清单项目 设置规则 招标要求 工程量清单 工程造价各种信 息、资料和指数 企业定额 国家、地区或 行业的定额资 料 建设项目招建设项目招 标控制价标控制价 建设项目 投标报价 清单编制阶段合同价形成阶段 控制 天津理工大学 2010 届本科毕业论文 4 根据国家、地区或行业的定额资料，工程量清单，工程造价各种信息、资料和指数形成 的建设项目招标控制价在投标报价阶段起着控制合同价的作用。发包商若要控制工程项目造 价，降低投资，就要明确招标控制价，制定的过高或过低都会对最终签订的合同价有制约， 以致无法获得合理的投标商报价，直接影响最终的竣工决算价。08 清单计价规范虽然对招 标控制价的定义、使用范围以及编制依据作出明确规定，但是未对招标控制价的具体编制问 题做出详细说明，而各地招标控制价的做法不一，对如何合理编制招标控制价以及其合理性 的标准界定没有提出具体要求，所以研究招标控制价的编制要求，对其合理编制非常有现实 意义。 另从招标控制价的概念分析，它是严格区别于原先的招标标底概念的，二者之间重要的 区别之一就是保密与公开。为了体现工程招标的公开、公平、公正原则，防止招标人有意抬 高或压低工程造价，计价规范宣贯教材还规定招标人在招标文件中不能只公布招标控制 价的总价，还应公布招标控制价各个组成部分的详细内容。如此一来，招标控制价各组成部 分的编制情况和公开披露的可操作性同样值得探究。同时通过研究编制方法获得合理的招标 控制价，能使业主对投资项目的造价控制能力得到显著提升。本文将结合各地编制招标控制 价的不同规定以及具体做法出发，针对产生的问题作主要研究。 1.2 招标控制价的规定以及各地做法 1.2.1 08 新清单计价规范的介绍 08新清单计价规范4.2节共9条，全部为新增条文。对03清单计价规范第4.0.7条关于“招 标工程如设标底，标底应根据招标文件中的工程量清单和有关要求、施工现场实际情况、合 理的施工方法以及按照省、自治区、直辖市建设行政主管部门制定的有关工程造价计价办法 进行编制”的规定作了新的补充完善。08新计价规范主要从招标控制价的概念、适用范围、 编制人、编制依据、招标控制价的组成、公布及调整、投诉处理等七个方面做了原则性的规 定。 招标控制价由分部分项工程费、措施项目、其他项目、规费、税金五部分构成1。 1.2.2 各地招标控制价 08清单颁布实施以来，我国各省市相继颁发相应的招投标管理办法、清单计价规则等 规范建筑市场秩序，并结合各地情况制定相关的法规、规范，在存同求异的情况下具体问题 具体分析，能有效控制投资造价。 根据天津市城乡建设和交通委员颁发的关于印发建设 工程招标控制价编制管理规定的通知（建筑2009156号）规定招标控制价可以采用工程 量清单计价或施工图预算计价方式；四川省建设厅于2009年颁布实施的四川省房屋建筑及市 政工程工程量清单招标控制价投诉处理暂行办法规定采用预算控制价，它在招标文件中不得 上调或下浮公布，并且按原公布招标控制价的金额规定允许误差范围；云南省交通运输厅于 2009颁布的云南省交通建设工程招标控制价管理办法的规定采用拦标价，且最低成本价 天津理工大学 2010 届本科毕业论文 5 5000 万，误差 3% 各市规定 不同 误差3%误差在有 关规定允 许范围内 的，确认 原招标控 制价有效； 否则无效 误差2%误差3%各市规定 不同 各市规定 不同 天津理工大学 2010 届本科毕业论文 9 （资料来源：自行绘制） 天津理工大学 2010 届本科毕业论文 10 总结：从上表所列 9 个省、1 个自治区、1 个直辖市的招标控制价实施中看出，08 清单 计价规范自 2009 年实施以来，各地相继取消有标底招标的方法，实行 08 清单计价规范，特 别是实行工程量清单计价的国有资金投资项目，必须全部采用招标控制价。而高于招标控制 价的一切投标都无效。 其一，对编制人的要求方面，各地均要求应由具有编制能力的招标人，或受其委托具有 相应资质的工程造价咨询人编制。 其二，招标控制价的审核包括 3 方面要素： （1）工程量清单和招标控制价是否由具有编制能力的招标人或受其委托的具有相应资 质的工程造价咨询企业编制； （2）工程量清单和招标控制价编制单位公章、资质印章、造价专业人员签字及印章是 否齐全； （3）工程量清单和招标控制价是否符合建设工程工程量清单计价规范 （GB50500- 2008）和省、市工程造价计价有关规定。 其三，投标人对招标控制价有异议时，应当在开标 7 日（或 5 日或 3 日根据各地情况而 不同）前向招标人书面提出，招标人应当及时核实。经核实确有错误的，招标人应当调整招 标控制价，在开标*日前通知所有投标人，并补报送造价管理机构备查。 投标人对招标人公 布的核实结果仍有异议的，应当在开标 5 日（或 3 日或 2 日）前向工程所在地招投标监管机 构提交书面投诉。由招投标监管机构会同造价管理机构对投诉进行处理，发现确有错误的， 责成招标人修改。 招投标监管和造价管理机构在处理投诉时，如有必要，可委托造价咨询 企业会同招标控制价编制咨询人员复核招标控制价，复核只进行一次。 其四，招标控制价的公布：发布招标控制价应当在递交投标文件截止日 10（或 7 或 5） 天前，公布的内容包括包括费用总表、工程量清单与计价表、材料价格表、采纳的招标价调 整系数值及有关说明、各专业工程价格、风险费用内容及其范围和幅度的相关计算说明。 以上 14 个省、1 个直辖市 1 个自治区对招标控制价的具体实施规定虽然各有不同，但 是对其编制具有规范作用，也对其他省市确定合理的招标控制价提供了参考作用。 1.3 文献分析 1.3.1 文献研究内容分析 08 清单计价规范实行以来，各地对招标控制价的实行方法不一，很多学者对招标控制 价的产生背景、意义、编制依据以及其在实践过程中产生的问题做了研究，具体研究内容如 表 1.3 所示： 天津理工大学 2010 届本科毕业论文 11 表 1.3 对招标控制价的研究分析 Table1.3 study on the tender control price research 招标控制价的 产生过程 招标控制价作 用分析 设置招标控制 价原则 招标控制价的编制 招标控制价的 弊端 推行建议 有无标底招 标与招标控 制价招标的 区别 公布、审查以及 评标参考作用 尹贻林， 周金娥38 （2009） 从标底、无标 底招标两个阶 段的实践和信 息经济学角度 分析其产生 通过与标底的 比较，得出其 优点 不易设置过高 也不易太低， 都会产生弊病。 其价位是社会 平均水平。 针对围标、哄抬报 价，恶意低价抢标、 道德风险的对策 评标依据 公开性 作用不同 废标 给评标提供参考 依据 李笑，周 国华39 （2009） 在招投标中的 作用 清单编制要求 计价要求 编制要求与注意事 项:总体安排、风险 分担、施工方案和 应对不平衡报价策 略，项目成本划分 结合实例中提出意 见 给评标提供参考 依据 唐颖40 （2009） 从标底招标产 生的弊端出发 控制投资，防 止哄抬报价， 维护自身经济 利益 编制人 编制依据 费用计价原则 职能部门作用 设置过高时， 诱导围标；设 置过低时，可 能流标 针对招标控制价可 能产生的弊端，从 编制合理性和准确 性提出建议 公布内容 给评标提供参考 依据 张玉霞41 （2010） 推行招标控制 价的意义 合理性确定 完善设计深度 合理评标时间 费小龙42 （2009） 造价依据 优点分析 标底下浮作为 最高限价 各项费用具体编制造成串标围标； 时间拖延 提高编制质量，发 标前核查发标后监 管 天津理工大学 2010 届本科毕业论文 12 表 1.3(续表 1) 招标控制价的 产生过程 招标控制价作 用分析 设置招标控制 价原则 招标控制价的 编制 招标控制价的 弊端 推行建议 有无标底招标 与招标控制价 招标的区别 公布、审查以 及评标参考作 用 余连月43 （2009） 最高限价，控 制投资，提高 透明度，自主 报价，评标的 参考依据 根据 08 清单计 价规范的编制 原则 各项费用的评 审内容和办法 汲长全，刘佩 美44（2009） 比较标底招标 的优缺点以急 需改进的地方 通过大量与标 底比较，说明 其先进性 编制方法依据 及与标底编制 的区别，先进 性 招标控制价的 特点；标底招 标的问题及原 因 齐宝库，郭亮 亮45 (2009) 避免暗箱操作 规范市场秩序 促使投标企业 提高管理水平 加快技术创新 各项费用的编 制 另一种形式围 标的引发，投 标方迎合控制 价 招标人 投标人 考虑合理性问 题；对投标企 业的影响；评 标 李冬梅、徐亚 雄46 从实际出发， 结合标底招标 的弊端 结合实践，作 用分析 造价依据，考 虑多因素稍高 于社会平均水 平 编制依据 编制方法（各 项费用的计价 取费） 设制原则 投资控制 透明度提高 三公原则 规范市场 统计49563644 （资料来源：根据资料17 18 19 20 21 22 23 24 25自行绘制） 天津理工大学 2010 届本科毕业论文 13 尹贻林，周金娥17指出招标控制价是为了解决标底招标和无标底招标的的问题应运而生， 主要分析了其各自的优缺点，并从信息经济学的角度分析其产生以及合理设置招标控制价问 题，并提出对策建议。李笑，周国华18论述了招标控制价的科学计价方法在招投标阶段规范 招标人和投标人的重要作用，研究了编制工程量清单和招标控制价应考虑的关键事项，并从 工程量清单和计价两方面提出提高编制质量的对策。而齐宝库，郭亮亮，蔚莜偲24探析了招 标控制价对规范建筑市场招投标过程中的作用及存在的问题，从编制工程量清单和招标控制 价、以及评标标准办法出发提出设置招标控制价对投标企业的影响以及存在问题，针对这些 问题提出合理建议。 根据表1.2可以发现目前我国对招标控制价的研究主要集中在： （1）招标控制价的优点 （2）招标控制价的编制 （3）对推行招标控制价的建议 （4）设置招标控制价的原则，造价依据 （5）招标控制价与有标底招标、无标底招标的区别 （6）招标控制价的公开，各项费用的评审 1.3.2 对招标控制价的优点分析 招标控制价实施以来，由于国有资金投资项目必须实行招标控制假招标形式，所以首先 起到了对国有资金的投资控制，遏制了部分围标串标行为，在实践中体现出来的优点也日益 被人们接受进而普遍实行。其次与标底招标实行时相比，招标控制价克服了采用标底时暴露 的一些弊病，如由于参与评标其编制过程和结果的保密性，会引起投标人多种形式的围标串 标，横纵合谋现象。标底参与评标，将标底作为衡量投标人报价的基准，常常会把投标人综 合实力的竞争演变成预算人员专业水平高低的竞赛。投标人能否中标取决于预算人员编制的 投标报价是否接近标底，有违三公原则；而市场经济要求所有商品价格应该是公开的，这种 把标底封存起来让投标企业去猜的方式是违背市场经济规律的。 很多学者对招标控制加在实施过程中表现的优点概括总结，并形成了一定的认识统一。 如尹贻林，周金娥17指出招标控制价如何控制项目投资，防止哄抬物价，如何增强招标透明 度，减少腐败，规范市场秩序，如何减少了招标人对评标基准价的影响使投标人不受标底影 响，自主报价，为增强竞争而提高企业管理和技术水平的具体作用机理。李笑，周国华18还 指出了招标控制价可以引导投标人竞标，招标人拥有价格量裁权，避免无序竞标，反映社会 平均水平，为确定合理投标价提供参考，为变更新增项目单价确定提供参考等优点。详见表 1.4 招标控制价优点和优点分布图 1.2： 天津理工大学 2010 届本科毕业论文 14 表 1.4 招标控制价优点分析 Table1.4 study on the advantages of the tender control price 控制项 目投资， 防止哄 抬物价 增强招标 透明度， 减少腐败， 规范市场 秩序 不受标底影 响，自主报 价，强竞争， 提高企业管 理和技术水 平 减少 了招 标人 对评 标基 准价 的影 响 引导投标人 竞标，招标 人拥有价格 量裁权，避 免无序竞标 反映社会 平均水平， 为确定合 理投标价 提供参考 为变 更新 增项 目单 价确 定提 供参 考 减 少 流 标 减 少 交 易 成 本 尹贻林，周 金娥16 （2009） 李笑， 周国华17 （2009） 唐颖18 （2009） 张玉霞19 （2010） 费小龙20 （2009） 余连月21 （2009） 汲长全，刘 佩美22 （2009） 齐宝库，郭 亮亮23 (2009) 任登军47 (2009) 邓德学、 徐新瑞48 （2009） 统计8109423111 (参考资料：根据19、20、21、22、23、24、25、26、27自行绘制) 天津理工大学 2010 届本科毕业论文 15 减少流标 减少交易成本 引导投标人竞标， 招标人拥有价格量 裁权，避免无序竞 标 反映社会平均水 平，为确定合理投 标价提供参考 减少了招标人对评 标基准价的影响 增强招标透明度， 减少腐败,规范市场 秩序 控制项目投资，防 止哄抬物价 不受标底影响，自 主报价，强竞争,提 高企业管理和技术 水平 为工程变更新增项 目单价确定提供参 考 图1.2 招标控制价优点分布图 Fig.1.2 Advantages distribution of the tender control price （资料来源：根据表 1.4 自行绘制） 表1.4结果表明，招标控制价主要优点有： （1）控制项目投资，防止哄抬物价 （2）增强招标透明度，减少腐败 （3）不受标底影响，自主报价，增强竞争 （4）反映社会平均水平，为确定合理投标价提供参考 招标控制价有效的规避了有标底招标和无标底招标的弊端，从而为业主降低了风险，提 高了业主收益，保证了工程质量。 图 1.3 招标控制价作用 Fig.1.3 Effect of the tender control price （6）恶意低价）恶意低价 （2）泄露标底）泄露标底 （3）与市场价格脱节）与市场价格脱节 （4）不能反映企业实力，抑制竞争）不能反映企业实力，抑制竞争 （1）围标串标、不利于投资控制）围标串标、不利于投资控制 （5）低于成本中标，中标后偷工）低于成本中标，中标后偷工 减料、影响质量或先低价中标、减料、影响质量或先低价中标、 后索赔后索赔 (4)为确定合理投标价提供参考 （1）控制项目投资，防止哄抬物 价 （2）增强招标透明度，减少腐败 （3）不受标底影响，自主报 价，增强竞争 天津理工大学 2010 届本科毕业论文 16 （资料来源：自行绘制） 1.3.3 招标控制价在实践中产生的问题 招标控制价由业主操纵着，容易影响投标报价和中标价。49 （1）招标控制价提高了透明度的同时，也给另外一种形式的围标、串标提供了有利条 件。而且在实践中出现了投标人刻意向控制价下方“靠”的情况，违背了编制工程量清单计价 和招标控制价的初衷。18 由于在发放招标文件时就公开最高限价，且最高限价高于市场平均价，就可能诱导投标 人串标围标。因为最高限价高于市场平均价，就预示着按此价投标，中标后利润丰厚。而且 只要投标不超过最高都是有效投标，这样投标人就可能围绕这个最高限价串标围标。 如果公开的最高限价远低于市场平均价，就会影响招标效率。可能出所有或绝大可能出 现无人投标情况，因为按此价投标将无利可图，不按此投标又成为无效投标。结果使招标人 不得不修改招标控制价进行二次招标。 （2）招标控制价编制不严谨、不合理。50部分工程造价咨询企业在编制招标控制价， 特别是编制用于办理直接发包手续的发包控制价时，为迎合发承包双方不正当要求，没有按 照规定计价程序和要求编制，所出具的咨询成果明显低于市场行情。实际经验未转化形成系 统的理论，以指导和规范招标控制价的编制。 （3）招标控制价与标底概念区分不清晰，使用不合理。28 （4）部分建设工程招投标活动中出现高估冒算或恶意竞标行为。 为了规范招标控制价的编制工作，以利于业主控制造价，本文将针对这些问题，结合各 地实行招标控制价的具体情况，提出相应的解决措施。 1.4 研究内容和技术路线 1.4.1 研究内容 本文主要从编制合理招标控制价出发以控制造价提高招投标效率，关键问题细分如下： 1.招标控制价的产生背景以及利弊分析。从招标控制价的产生原因、背景分析其实施的 必要性，比较招标控制价及相似概念在各地的推广实施，总结其各自的优缺点。并比较招标 控制价与标底、拦标价和发包限价各自的具体规定和做法。 2.招标控制价的制度设计。介绍我招标控制价制度设计的渊源和目的，并结合招标控制 价与概算、预算、标底的编制方法、要求、定价水平等的比较，总结招标控制价特点和作用， 分析设置招标控制价的目的以及产生的作用。 3.业主利用招标控制价应对不平衡报价的作用机理分析。由于招标控制价实行总价控制 和单价控制，本文主要分析招标控制价应对不平衡报价的作用机理，找出招标控制价应对不 平衡报价时的控制关键点，分别从编制和评标两个方面应对投标人的不平衡报价。 4.招标控制价的编制。从招标控制价的工程量清单的计量和计价2方面出发，分析工程 天津理工大学 2010 届本科毕业论文 17 量清单的各个组成部分的具体计算方法和注意事项，并明确招标控制价各项目的费用计价依 据。并对招标控制价的编制关键点做出详细的说明，以求合理定位招标控制价，发挥其作用。 1.4.2 研究方法 本文主要从合理编制招标控制价的方法、原则、计价依据、以及问题提出、问题解决等 方面采用以下方法： 1.文献研究法 根据本文的研究目的，通过调查文献来获得资料，从而全面地、正确地了解掌握我国招 投标制度中标底的发展历史与各地实施情况，帮助确定研究课题。形成关于招标控制价的整 体概念与一般印象。还能得到现实资料的比较资料且有助于了解我国现行招投标制度中招标 控制价的全貌。 2.定量分析法 由于招标控制价是一种因时间、价格、编制人不同而会产生变化的手段，许多结果都是 由具体的量，包括市场价格等来体现，所以采用定量分析法有助于确定合理、准确的的招标 控制价。 3.定性分析法 定性分析法就是对招标控制价进行“质”的方面的分析。运用归纳和演绎、分析与综合以 及抽象与概括等方法，对获得的各个地区的招标控制价规范进行思维加工，以辅助定量的计 算。 4.个案研究法 具体的案例分析对研究招标控制价至关重要，通过实际案例，可以分析其编制过程、编 制依据、计价取数、调整系数等分析不同招标控制价的不同使用范围。 5.经验总结法 经验总结法就是使之系统化、理论化，上升为理论经验。根据各地标底，最高限价，拦 标价、招标控制价的做法，总结好的经验，将其理论化以指导今后工作。 1.4.3 研究技术路线 本文将从课题背景、问题界定、问题解决、结论展望四大部分进行问题研究。 全文技术框架如图1.4所示。 第一章 绪论 产生背景及意义法规及各地做法文献分析内容与技术路线 第二章 招标控制价概述 发展历程 08规范对 其规定 标 底 招 标 无 标 底 招 标 相 似 概 念 第三章招标控制价的制度设计 制度渊源、特点 招标控制价应对不平衡 报价的作用机理 制度设计目的 第五章 发展展望 美 国 无 标 底 招 标 日 本 发 包 限 价 台 湾 或 香 港 发达国家地区做法 招标控制价的编制 与概算、预算标 底的比较 基本编制 组成 复核、公布 编制程序 编制依据 第四章 分布分项费措施费其他费规费 税金 清 单 核 实 及 调 整 清 单 编 制 综 合 单 价 的 确 定 清 单 列 项 措 施 费 计 价 费 用 竞 争 其 他 费 计 价 暂 列 金 额 计 算 清 单 列 项 费 率 请 单 列 项 不平衡报价产 生原因及后果 不平衡报 价机理 不平衡报价 的识别方法 业主防范 措施 控制不平衡 报价 图1.4 论文技术路线图 Fig.1.4 Framework of this paper （资料来源：自行绘制） 天津理工大学 2010 届本科毕业论文 18 第二章 招标控制价的概述 08新计价规范4.2节及其9条条文说明中指出“招标控制价”是在建设项目工程招标招 标过程中，由招标人根据有关计价规定和设计施工图纸计算的工程造价，其作用是招标人用 于对招标工程限定的最高限价，一个工程只能设定一个，而有的地方也称拦标价、预算控制 价。 2.1 招标控制价的发展历程 我国从上世纪80年代初引进招投标，2000年“中华人民共和国招标投标法”的正式实施进 一步确定了工程招投标制度的法律地位，标志着我国工程招投标活动开始走上依法实施和依 法管理的轨道。51从我国推行招投标制度20多年的实践来看，新体制的功能并不完善，而招 投标制度也存在不少缺陷，因而有了“有标底招标无标底招标招标控制价招标”的发 展历程，而招标控制价就是继有标底招标、无标底招标之后的一种形式。 2.1.1 标底招标阶段 1标底招标简介 自我国中华人民共和国招标投标法颁布实施以来，我国各行各业的招标投标活动进 入了一个新的时期，招投标活动进一步规范化、标准化。就建设工程的施工招标而言，之前 各行业多数都实行具有标底的招标评标办法。我国招投标法对标底的定义以及编制原则 做了明确规定，详见下表2.1: 表 2.1 标底的编制规定及特点 Table2.1 Characteristics and laws of compiling method of tender control price 标底 定义 招标标底是建筑产品价格的表现形式之一，是业主对招标工程所需费用的预测和控制， 是招标工程的期望价格。52 特点 我国的招标投标法第二十二条规定：招标人设有标底的，标底必须保密。招标标底 是由发包人委托造价咨询单位按照工程设计图纸，依据国家有关工程定额和取费标准及 有关信息价格计算出的投资总额。所以我国国内工程施工招标的标底，应在标准的工程 概算或修正概算以内，招标单位用它来控制工程造价，并以此为尺度来评判投标者的报 价是否合理。中标后要按照报价签订合同。 编制原则 A.根据国家公布的统一工程项目划分、统一计量单位、统一计算规则以及施工图纸、招 标文件，现行预算定额、费用定额、当地工程造价管理机构适时发布的价格信息，确定 工程量和编制标底价格53； B.标底的计价内容、计价依据应与招标文件的规定一致； C.标底价格应与市场价格的变化相吻合，考虑价差的因素； D.标底价格一般应控制在批准的初计概算(修正概算)的限额内； E.招标方不可以为了降低工程造价而人为地降低工程标底，工程的质量、工期、造价是 工程建设中 3 个相辅相成、相互配合、相互制约、不可偏废的主要控制因素，标底编制 必须对三者统筹兼顾18； 天津理工大学 2010 届本科毕业论文 19 标底 F.标底是一项建筑产品的社会平均价格，应该反映社会必要劳动量19； 表2.1(续表1) 标底 编制原则 G.一个工程只能编制一个标底。 H.标底编制还要兼顾业主和承包方的利益，坚持“一手托两家”客观 公正的原则，凡规定投标单位考虑的问题，标底中应加以反映，以便标底与投标报价进行对 比。 编制方法 A.概算分解法：适于设计简单、投资规模较小的工程建设项目。具体操作即将主管部门批复 的初步设计概算或施工图预算，按照招标项目划分内容进行对应分解，再测算出恰当的降幅 比例后确定标底。 B.经验估算法：适于具有建设经验、投资规模较小的类似工程。具体操作即用单类比、局部 调整的方法，直接确定项目单价，并根据工程量合计总价从而确定标底。 C.定额计算法：普遍采用。具体操作即根据招标文件给定的工程量清单，按现行有关行业规 定的定额和取费标准，计算出完成单位产品所需的人、材、机数量，并按市场调查价格计算 出各分项工程单价，综合取费后计算出标底价。 其中定额计算法又有工料单价法和综合单价法两种计价方式。 工料单价法按照各分项工程子目逐项计算出工程量，套用定额单价确定直接费，然后按费用 定额确定其他直接费、现场经费、间接费、利润、税金，加上材料调价系数和不可预见费， 汇总为标底。 综合单价法是指各分项工程的单价应包括人工费、材料费、机械费、其他直接费、现场经费、 间接费、利润、税金及风险等全部费用。综合单价确定后，与各分项工程量相乘汇总，并以 此为基数计算商务条款中规定的保险费等其它费用，汇总得到标底价格54。 作用 A.反映建设工程的投资额度，初试招标单位实现加强项目成本分析和调查，做好资金准备。 B.控制投资、合适建设规模的依据，必须控制价比准的概算或投资宝钢的限额之内。 C.参与评标。科学合理的标底有助于业主选择标价合理，信誉良好的施工企业。 (资料来源:自行绘制) 2标底招标的弊端以及产生原因 标底招标主要为了控制投资、确保工程质量和工期、防止施工企业以不正当手段用过低 或过高投标报价抢标、选择优秀的施工企业，但是在各地标底招标实施过程中暴露了一些局 限性。标底参与评标，并常常与市场脱节，其弊端以及原因如下： 第一，由于标底的保密性以及参与评标，将标底作为衡量投标人报价的基准，常常会把 投标人综合实力的竞争演变成预算人员专业水平高低的竞赛。投标人能否中标取决于预算人 员编制的投标报价是否接近标底，有违三公原则； 第二，设标底时易发生泄露标底及暗箱操作的现象，失去招标的公平性、公正性，而且 标底的泄漏问题，评标结果可能使招标人不得不选择的中标人不是所有投标人中最有实力的， 也留下新的腐败的隐患； 第三，市场经济要求所有商品价格应该是公开的，这种把标底封存起来让投标企业去猜 的方式是违背市场经济规律的55； 第四，标底是按照定额所确定的社会平均水平计算得出，是预算价，科学合理性差。较 天津理工大学 2010 届本科毕业论文 20 难考虑投标人技术水平、管理水平和经济实力的差异对造价的影响， 容易与市场造价水平 脱节。施工技术先进、管理水平高、采用新材料新工艺的施工企业的价格优势无法反映出来； 第五，在招标过程中，投标人绞尽脑汁迎合标底，更有甚者贿赂编制标底人员串通标底， 而现行建筑市场的通常作法，只是确定有谁中标，忽视了招投标的真正含义由市场形成 造价，由中标价签订的工程合同对工程造价没有任何约束力，使得中标价流于形式56。 可见这些负面作用给招投标活动带来了较大的影响。2003 年我国七部委发布的 30 号令 工程建设项目施工招标投标办法第三十四条规定：“招标项目可以不设标底，进行无标 底招标”。2004 年国务院办公厅关于进一步规范招投标活动的若干意见