工程造价 毕业论文——无适用或类似子目的工程变更综合单价确定研究

无适用或类似子目的工程变更综合单价确定研究基于07版标准施工招标文件摘 要在建设项目中，工程变更是不可避免的，工程变更对工程造价影响很大，准确的确定工程变更综合单价，不仅有利于控制项目投资、保证工程项目顺利实施，还可以有效减少承包人和发包人之间的纠纷、减少工程项目不必要的成本。现行法律法规或合同范本对变更项目综合单价的确定均进行了规定且基本一致，即变更综合单价确定的三条原则，但法律法规或合同范本并没有对三条估价原则的适用范围以及成本利润的计算方式进行明确规定，尤其是当变更工作无法找到适用或类似的子目单价时，成本加利润的计算以及新变更单价的协商，都将导致变更单价合理确定上的困难。基于07版标准施工招标文件，通过文献研究总结出关于无适用或类似子目工程变更综合单价确定过程中的三个关键问题：第一、无适用或类似子目的界定，第二、工程变更综合单价的确定、第三、监理人商定或确定的分析。首先通过研究各省市自治区补充规定以及合同范本，结合实践工作者的经验总结，明确界定了无适用或类似子目的范围；其次通过梳理文献总结了常用的工程变更综合单价计算方法，选取了最常用最合理的定额组价法和快速、准确的数据库预测法进行工程变更综合单价的计算；最后将监理人商定或确定实施过程中的权利进行细化，当合同双方协商不一致时提出暂定价的概念，保证新变更单价的顺利实施。关键词：标准施工招标文件 工程变更 综合单价 数据库预测法 确定Research on Determination of Comprehensive Unit Price of Variations with no Specified or Similar Work for reference -Based on Standard Tender Document for Construction (2007)ABSTRACTVariations are bound to exist in project construction. However, variations have a significant impact on cost engineering. So an accurate determination of comprehensive unit price of variations is not only beneficial to control the project investment and ensure project implementation, but also can effectively reduce the disputes between employer and contractor in the project, which reduces unnecessary costs. The comprehensive unit price of variations is basically consistent in current laws, regulations and other contract models, namely comprehensive unit price changes in accordance with three certain principles, but laws, regulations or other contract models have no clear definition or application scope of these three principles, neither the calculation method that cost plus profits. Especially when no specified or similar work occurs, the implementation of agreed or determined comprehensive unit price will result into the difficulty for the engineer to determine the comprehensive unit price of no specified or similar work properly. On the basis of the Standard Tender Document for Construction (2007), three key problems of comprehensive unit price of variations are summerized through literature review: First, define the scope of no specified or similar work. Second, confirm the comprehensive unit price of variations. Third, analyze the provision that the Engineer shall proceed in accordance with Sub-Clause 3.5 to agree or determine the Contract Price. First of all, through the research of regulations or contract models of provinces, cities and autonomous regions of the supplementary provisions, the definite range of no specified or similar work is confirmed based on the research experience scholars and practitioners; in the second place, through the summary of the common calculation method of comprehensive unit price of variations, two method are selected to calculate the comprehensive unit price of variations,which are Quota-Pricing Method and Database-Forecasting Method; Finally the engineers right to agree or determine the Contract Price is refined that the concept of temporary pricing is promoted when the two parties of the contract fail to reach a consensus, which ensures the smooth implementation of the comprehensive unit price of variations.Key Words: Standard Tender Document for Construction Variations Comprehensive Unit Price Database-Forecasting Method Determinations目 录第一章 绪论11.1研究背景11.1.1工程变更引发价款纠纷11.1.2工程变更估价研究现状11.1.3工程变更估价存在问题21.2研究问题的提出31.2.1工程变更的界定31.2.2研究对象的确定41.2.3关键问题的拟定41.3研究目的及意义61.3.1研究目的61.3.2研究意义61.4研究设计71.4.1无适用或类似子目的界定71.4.2工程变更综合单价的确定81.4.3监理人商定或确定的分析91.5研究内容及论文结构101.5.1研究内容101.5.2论文结构10第二章 无适用或类似子目的界定122.1工程变更的原因及范围122.1.1工程变更原因的分析122.1.2工程变更范围的规定122.2工程变更估价的原则142.2.1法律法规及合同的规定142.2.2变更估价原则文献的研究152.3无适用或类似子目的范围152.3.1各省市补充规定152.3.2相关文献的研究222.4本章小结23第三章 工程变更综合单价的确定243.1工程变更综合单价的解构243.1.1综合单价构成的相关规定243.1.2工程变更综合单价的分解243.2工程变更综合单价的计价依据253.2.1工程定额253.2.2工程量清单283.3工程变更综合单价的计算293.3.1计算方法的确定293.3.2成本的确定313.3.3下浮率的确定343.3.4利润的确定353.3.5数据库预测法的应用383.4本章小结43第四章 监理人商定或确定的分析444.1监理人商定或确定的原则444.1.1相关文献的研究444.1.2相关原则的应用444.2监理商定或确定的职责464.2.1监理人工程变更地位的规定464.2.2监理人工程变更程序的规定484.2.3监理人商定或确定程序的研究504.3监理人商定或确定的内容514.3.1与合同当事人协商达成一致514.3.2与合同当事人不能协商达成一致524.4本章小结53第五章 结论与展望54参考文献59致谢62外文资料63中文翻译72天津理工大学2012届本科毕业论文第一章 绪论1.1研究背景1.1.1工程变更引发价款纠纷 1.工程变更产生的必然性随着社会经济的发展，工程建设项目投资额在不断增大；科学技术的飞速发展，使得建设项目应用的技术也在不断地复杂化；工程项目由于其建设过程的发展性、长期性和动态性等，导致项目的不确定因素大大增加1。为了适应或者应对这些不确定性因素，发包人或承包人将会对工程项目进行调整，比如在工程施工过程中对工程的范围、技术要求等进行修改，这也就引发了工程变更的产生。工程变更的产生，一方面是主观原因，如发包人要求变化、勘察设计工作粗糙，导致在施工过程中发现许多招标文件中没有考虑或者估算不准确的工程量，因而不得不改变施工项目或增减工程量；另一方面是客观原因，如果发生不可预见的事故、自然或社会原因引起的停工和工期拖延等，还有的是发包人对工程有新的要求或对工程进度计划的变更等2。由此可见，工程建设项目过程中工程变更是不可避免的。2.工程估价工作的重要性在工程建设活动中，工程的最终结算价格很少与最初的中标价格相一致，建设工程具有的投资大、周期长、风险高、复杂性和系统性强的特点，使得任何随机干扰因素的出现，都会导致建设工程在施工阶段不可避免的会发生各种导致价格变动的事件，而建设工程领域的诸如争议、索赔等纠纷也大多由此产生3。变更为承包人摆脱合同价偏低困境，扩大自身利润提供了机会，也为监理工程师进行管理和控制带来了很大的难度，实践证明工程变更对工程造价的影响一般占建安工程总造价的 5%10左右，少数项目超过 30或更多。可见工程变更直接影响到工程总造价是否超概算4。如何正确理解施工合同中的工程变更及合理有效地处理工程变更，预防和减少施工合同中相关价款问题的产生，更好地管理当事人的合同行为及过程，维护各方的正当合同权益，对顺利完成工程项目是非常重要的一个环节5。变更工程的估价是造价管理中的一个难题，它即要有合同依据，又要公平合理，客观地反映施工成本以及竞争、供求等因素对价格的影响6。因此，工程变更综合单价地准确确定就变得尤为重要。1.1.2工程变更估价研究现状1.工程变更综合单价确定的必要性孙海淘、沈杰认为由于工程项目实施的复杂性、长期性和动态性，尽管发包人在施工合同签订之前已经对拟发包的项目在有关规划、勘测、设计等方面做了大量的工作，但任何工程承包合同都不可能预见和覆盖项目实施过程中所有可能的合同条件的变化，因此对于建筑工程项目而言，工程变更是不可避免的。只有工程变更综合单价得到了合理的确定，工程的总造价才能得到有效地控制7。龙敬庭、廖泽华提出工程变更项目造价一般不包括在合同价款中，它在工程竣工验收后单独计算。它是投资控制的薄弱环节，是突破合同价款的主要途径。如何搞好工程变更项目造价的结算，对保证建设单位投资控制目标的实现、减少建设单位的损失有着重要的意义8。徐曦、张亚瑞认为工程变更影响约定的合同工期和工程价款，造成合同价款的变更。部分工程因此造成结算价款超过合同价，甚至超过计划投资。因此，代表发包人管理工程的造价程师和监理工程师必须明确工程造价控制目标，严格管理工程设计变更和现场签证，认真管理工程变更，准确计算工程变更项目的价款，明确变更审核程序，科学合理地提出工程变更9。综上所述，工程变更综合单价的合理确定，不仅可以减少承发包人双方之间的价款纠纷，而且保证工程项目的顺利实施、工程造价的合理控制、投资计划的顺利完成。2.工程变更估价研究呈上升趋势工程造价的控制越来越重要，实践工作者以及理论研究者们的研究也在不断丰富。本研究选择中国最大、覆盖国内多数期刊的技术类文献数据库（CNKI）进行检索，采用模糊检索方式，对题名含有“变更工程”或“工程变更”及其 “价款”“估价”“综合单价”，检索时间设定为2000至2011，进行搜索，检索结果基本能够反映国内公开发布地关于工程变更及变更估价的研究成果。图1.1显示了2000年至2011年关于工程变更及变更估价的文献数目。图1.1各年各学者对工程变更和工程变更估价数量研究统计Fig.1.1 the Statistics of Research on Variations and Determine Comprehensive Unit Price of Variations资料来源：自行绘制从图中可以看出，2000年至2011年间，对于工程变更及工程变更估价研究的文献数量都在不断增加，尤其是2005年之后，增加幅度较大，这都表明学者们对于工程变更及工程变更估价的关注度越来越高。1.1.3工程变更估价存在问题对于工程变更事项的处理以及工程变更项目综合单价如何确定，应按照合同文件以及法律法规的规定执行。07版标准施工招标文件（以下简称56号令）第15.4款变更的估价原则对因变更引起的价格调整做了较为清晰地规定：15.4.1已标价工程量清单中有适用于变更工作的子目的，采用该子目的单价；15.4.2已标价工程量清单中无适用于变更工作的子目，但有类似子目的，可在合理范围内参照类似子目的单价，由监理人按照第3.5款商定或确定变更工作的单价；15.4.3已标价工程量清单中无适用或类似子目的单价，可按照成本加利润的原则，由监理人按照第3.5款商定或确定变更工作的单价。虽然56号令对于工程变更项目综合单价的确定做了规定，但是并没有界定无适用或类似子目的范围、成本加利润的组成以及监理人如何商定或确定变更工作的单价，更没有具体地说明确定变更综合单价的方法等，监理人仅仅按照通用合同条款的约定去确定变更工作的单价，给变更综合单价确定的合理性、准确性带来了困难，进而会影响到价款结算，可能引起发包人与承包人之间的价款纠纷。1.2研究问题的提出1.2.1工程变更的界定吴书安、朱安峰提出工程变更是在合同实施过程中，因合同状态的改变，为保证工程顺利的实施而采取的对原合同文件的修改与补充，同时相应调整合同价格和工期的一种措施10。龙敬庭、廖泽华认为工程变更主要指设计变更、进度计划变更、施工条件变更以及原招标文件和工程量清单中未包括的“新增工程”。工程变更项目造价一般不包括在合同价款中，在工程竣工验收后单独计算8。方俊、舒立新认为工程变更有广义和狭义之分，广义的工程变更包含合同变更的全部内容，如设计方案和施工方案的变更，工程量清单数量的增减，工程质量和工期要求的变动，建设规模和建设标准的调整，政府行政法规的调整，合同条款的修改以及合同主体的变更等等。而狭义的工程变更只包括以工程变更令形式变更的内容，如建筑物尺寸的变动，桥梁基础型式的调整，施工条件的变化等等11。毛旭认为工程变更是合同变更的表现形式，合同变更是指合同依法成立后，在尚未履行或尚未完全履行时，当事人依法经过协商、对合同的内容进行修订或调整所达成的协议。平时我们说的变更工程和新增工程或是清单缺项工程均应属于工程变更12。刘顺成认为工程变更是指设计文件或技术规范修改而引起的合同变更。它在特点上具有一定的强制性，且以监理工程师签发的工程变更令为存在的充要条件6。杜浩、贺小敏提出工程变更是指在工程施工过程中由于设计文件改变、技术规范改变、施工条件改变及发包人的需求变动，而引起的合同内容、范围、工期、质量发生变更的情况13。闫帅认为工程变更可定义为：在合同实施过程中，合同状态发生改变时，为保证工程项目顺利进行所采取的对原合同文件的修改或补充，相应调整合同价格和工期的一种措施。所谓合同状态指：合同条件、工作范围与合同价格、工期、施工条件之间相互协调、相互制约、相互依存的一种状态14。综上所述，本文将工程变更界定为：由于发包人的指令、设计错误、工程环境变化、新技术和知识而进行的工程量的变更、工程项目的变更、进度计划的变更、施工条件的变更以及工程价款的调整等。1.2.2研究对象的确定1.研究视角的确定工程项目的参与人有发包人、承包人、监理人、设计单位、咨询单位等，变更事件发生时，各参与方的工作范围、工作职责、工作态度、工作视角、利益点均不相同。工程变更综合单价的计算、确认过程应本着公平、公正、公开、最逼近实际价格、保护各方利益最大化的原则。本研究基于56号令，客观地研究工程变更综合单价确定的问题，探讨如何准确、快速、合适、有效地确定变更综合单价，因此并不是单纯的站在哪一方的角度去研究问题，而是从一种确定变更综合单价以及支付的角度来研究，因此本研究比较侧重于发包人和监理人的角度。2.研究内容的确定合同范本是伴随着工程建设项目的发展而诞生的，我国正处于从计划经济下的定额模式向市场经济下的清单模式转变，2007年推出的标准施工招标文件（56号令），早于2008年推出的建设工程工程量清单计价规范，56号令中没有建设工程工程量清单计价规范中“综合单价”的概念，15.4.3款中规定变更子目的单价按照“成本加利润”的原则。采用工程量清单计价时变更费用构成包括分部分项实体工程费、措施项目费、其他项目费、规费和税金，变更工程综合单价就是指工程变更项目涉及到的分部分项工程量清单子目的综合单价，即由人工费、材料费、机械费、管理费和利润，由于变更项目能准确确定其变更综合单价，因此不需计入风险费用。因此，本文的研究对象就是无适用或类似子目工程变更综合单价。1.2.3关键问题的拟定本文采取了传统方式的检索思路和假设对CNKI-CMFD，中国最大的覆盖绝大多数国内出版的技术类杂志的数据库进行检索。检索方式是“工程变更”或“工程估价”，按照中文科技文献的通常写作习惯仅针对文章的题目采用了“模糊”方式进行检索。考虑建筑业法律法规体系的完善过程，因此检索文章的起始日期是从2000年至2012年，应该说检索结果能够基本反映国内公开发布的包括应用在内的关于工程变更估价的研究成果。共有726篇文章被检出，但经阅读后发现，只有23篇文献真正反映了无适用或类似子目工程变更估价的确定。通过对文献的整理和归纳，可以知道当前包括实践工作者在内的研究者们对于工程变更估价的研究，基本上包括工程变更的定义、工程变更范围、工作原则、工程变更调价条件、工程变更估价原则、综合单价确定原则、综合单价确定方法、综合单价确定主体、监理人商定或确定的分析等诸多问题，具体文献分布情况如表1.1所示。82表1.1无适用或类似子目工程变更综合单价确定关键问题的文献研究Table1.1 Analysis of relevant literature in Variation in No Specified or Similar Work about the Comprehensive Unit Price序号 内容作者定义界定范围确定工作原则调价条件估价原则单价确定方法定价方法适用范围单价确定主体监理人商定或确定1宋高丽等152刘顺成63杜浩等134汪金敏等165覃应华176孙海淘等77龙敬庭等88龚志达189张凯宁210袁剑波1911徐锋盛2012王兴华2113梅林2214杨静2315蒋玮2416王宇等2517徐曦等918闫帅1419卢殷俭2620侯艳丽2721董雄勇等2822袁红423袁磊等2924柴绍豪30统计研究次数13137391461112得分161774163491525权重0.1120.1190.0480.0280.1120.2380.0630.1050.175名次438941762表示该文献中提到了该研究项； 表示该文献对该研究项进行了分析；表明该文献对该研究项进行了进一步的探讨。资料来源：自行编制综上所述，可知学者们对于工程变更估价的研究，多集中在无适用或类似子目的定义界定，类似子目、无适用或类似子目范围的界定，估价原则，单价确定方法，监理人商定或确定的分析等问题的研究，通过对关键问题赋值，本文依照得分高低的顺序来确定关键问题。经统计结果分析可以知道，得分排前三的研究问题包括：无适用或类似子目的界定；工程变更综合单价确定的方法；监理人商定或确定的分析。因此，本文研究的关键问题确定为：（1）无适用或类似子目的界定；（2）工程变更综合单价的确定；（3）监理人商定或确定的分析。1.3研究目的及意义1.3.1研究目的1.指导实践工作本文进行的研究是在法律法规合同范本规定、各省市自治区补充规定、学者实践者研究实践的基础上，以现实为背景，对无适用或类似子目工程变更项目综合单价确定进行的研究，这些研究均可以从理论上指导实践工作，为承包人、发包人、监理人在实践过程中遇到的问题提供理论依据。2.补充规范规定由于国内外常用法律法规合同范本对本文研究的内容规定模糊，通过本文研究得出结论可以将无适用或类似子目的界定细化、工程变更综合单价计算方法理论化、监理人商定或确定工作具体化，从而补充合同范本规定，减少或杜绝因变更综合单价的确定而产生的分歧，从而减少发包人和承包人之间的纠纷，保证项目顺利实施。3.加强投资控制在项目前期确定合理的工程变更项目综合单价确定原则，有助于减少工程变更发生时监理人对工程变更综合单价确定过程的费用，减少了不必要的工期浪费，并且减少或杜绝承包人利用变更增加自己的额外收益，这都有助于发包人、监理人对投资的控制。4.提高监理人工作能力本文给出了当变更综合单价确定过程中监理人的工作依据、工作原则、工作方法，提出合同当事人协商不能达成一致时监理人应如何保证项目各方利益最大化的管理手段和方法，这些手段和方法可提高监理人的工作效率和管理手段，保证工程变更项目的建设质量，并且能够促进工程变更综合单价确定的实施，保证发包人和承包人的良好合作关系。1.3.2研究意义在工程实施过程中，工程变更综合单价的确认会导致合同工期的改变以及工程造价的变化，部分工程甚至会造成工程造价失控。因此对工程变更综合单价中变更估价原则范围的确定、综合单价计算方法选择、监理人商定或确定工作内容的具体实施，具有一定的现实意义。本研究拟解决“无适用或类似子目”的界定和变更综合单价的确定，旨在确定一套适用于建设工程发生“无适用或类似子目”条件下时变更的计价和变更综合单价管理体系。通过上述问题的研究，拟给工程变更工作单价的确定带来以下便捷。（1）提高工程变更估价原则在工程项目实施运用中的准确性和灵活性，最大限度的实现合同的实质公平和工程实施的目标，维护合同双方的权利与义务，为工程变更管理工作的顺利和有效进行做出一份贡献。（2）由于勘察设计的不完善和新技术新材料的应用，工程变更管理在工程项目管理的比重越来越大。准确的确定变更工程的综合单价有助于工程变更价款的确定与支付。（3）我国现阶段处于定额模式与工程量清单模式并存的状态，定额模式的弊端日益暴露。在定额计价体系中，政府强制执行国家制定的定额标准，定额不仅是发包人的保护武器，也是承包人的自我保护的武器31。但是定额计价体系并不重视合同的管理，造成发包人与承包人因为工程变更价款的调整而带来的纷争。在合同履行过程中，合同状态不可能沿着理想的状态发展下去，必然会发生各种干扰事件，因而由其确定的合同价款有利于减少承发包因工程变更引起的纷争。（4）由于法律法规合同文本对工程变更的估价原则界定并不明确，通过本文研究筛选出最逼近实际价值的变更综合单价的计算方法，从而解决第三条“无适用或类似子目”定价原则运用上的困难。（5）有利于工程变更综合单价的确认以及工程变更价款的支付，减少承发包双方的纠纷。在实际合同履行过程中，所发生的变更情况要复杂的多，仅仅依照56号令中对工程变更范围的限制、工程变更估价原则的规定是无法合理的解决工程中的实际情况。本文的研究结论可以对法律法规合同文本中模糊概念的实施提供一定的思路。1.4研究设计1.4.1无适用或类似子目的界定1.研究思路对于无适用或类似子目的界定问题，首先从工程变更入手，分析工程变更产生的原因和范围，再通过分析相关法律法规合同范本对变更估价原则的规定，将工程变更分为三类，由于法律法规或合同范本对三类工程变更的界定范围规定的变更范围并不明确，从而在实际中运用具有一定的困难。为了界定第三类工程变更的范围即无适用或类似子目的工程变更的范围，本文希望通过寻找各地区的补充规定和各学者实践者的研究，总结出一条或者几条比较明确的无适用或类似子目的界定原则与范围，方便在实际工作中的运用。具体如图1.2。图1.2 无适用或类似子目的界定研究设计框架图Fig.1.2 the Design Research Framework about the Applicable scope in Variations in No Specified or Similar Work资料来源：自行绘制2.研究方法（1）鱼刺图法鱼刺图法对应因果分析图法，是一种发现问题“根本原因”的方法，鱼刺图原本用于质量管理，现也被广泛运用于土木工程上，通过分析问题，了解各个影响因素，找出根本问题，加以控制和解决。本文借助鱼刺图分析工程变更产生的原因，从而从根本上分析工程变更中无适用或类似子目的研究问题。（2）文献研究法首先在数据库中查找相有关工程变更范围的文献，对文献进行深入研究，以确定研究课题。在收集有关本关键问题有关研究背景的文献后，综合分析各篇文献的对无适用或类似子目的界定，进行归纳总结得出无适用或类似子目范围的结论。1.4.2工程变更综合单价的确定1.研究思路对于工程变更综合单价的确定问题，首先从综合单价的解构入手，对照56号令工程变更综合单价成本加利润的原则，分析工程变更综合单价的组成。然后通过分析总结常用的工程变更综合单价的计价依据与各计价依据的区别。最后通过文献与实践，总结常用的工程变更综合单价的确定的方法，并分析方法的适用范围、优缺点、计算方法、计算公式等。最后选取最常用和最科学的两种方法进行详细介绍，运用案例、文献分析、参考相似行业等介绍计算方法运用的计算公式，注意事项和使用流程。具体研究思路如图1.3。图1.3 工程变更综合单价的确定研究设计框架图Fig.1.3 the Design Research Framework about Calculation and Analysis Process of the Comprehensive Unit Price资料来源：自行绘制2.研究方法（1）案例研究法大量搜集工程变更估价的案例，通过案例研究法对不同情况的实际案例进行分析、归类、总结，提出的变更估价原则在实际工程实践中的应用方法，从而找出各个方法的适用条件、适用范围以及优缺点。并通过举例说明工程变更综合单价计算方法的具体实施过程。（2）文献研究法在数据库中查找相关领域的文献，对文献进行深入研究，找出有关的研究内容，比如下浮率的应用、利润率的应用、综合单价计算过程中方法的理论描述等。在收集有关本文研究背景的文献后，综合分析各相关问题的研究结果，进行归纳总结得出结论。（3）学习曲线法学习曲线（Learning Curve）：也称为经验曲线，是随着产品累计产量的增加，单位产品的成本会以一定的比例下降。学习曲线是以图形的形式表示在一定时间内获得的技能或知识的速率。本文将学习曲线的思想应用于变更工程量过大的情况下利润率的确定。以维护承发包人得利益。保证项目顺利实施。1.4.3监理人商定或确定的分析1.研究思路对于监理人商定或确定的分析问题，首先从商定或确定的原则入手，分析监理人在商定或确定工作过程中需要依据的工作原则。然后通过分析监理人在商定或确定工作中的职责，系统分析监理人在工程变更中的地位、工程变更的程序、商定或确定的程序等。最后通过文献与实践，分析当合同当事人协商达成一致和不能达成一致时商定或确定的工作内容。并提出影响工程变更综合单价和工程变更价款确定准确性因素和无法达成一致时确保工程项目顺利进行的建议。具体研究思路如图1.4。图1.4 监理人商定或确定的分析研究设计框架图Fig.1.4 the Design Research Framework about agreed or determined by engineer资料来源：自行绘制2.研究方法（1）文献研究法通过大文献，列出监理人在实行工程变更综合单价计算和工程价款变更过程中的工作原则，通过提炼总结，并分析常用的原则。参考经济学、管理学知识，浅显易懂的分析这些原则。1.5研究内容及论文结构1.5.1研究内容（1）第一章通过对当前现实情况的分析，分析本文的研究背景和研究意义，确定研究对象，从工程变更的定义到工程变更综合单价研究的必要性，通过文献的研究提出本文要解决的三个关键问题：无适用或类似子目的界定、工程变更综合单价的确定和监理人商定或确定的分析。（2）第二章由分析工程变更的产生的原因与法律法规或合同范本对工程变更范围的规定、对比合同范本或规范以及相关文献对变更估价原则的规定和研究结论，分析各省市地区对无适用或类似子目范围的补充规定对比学者和实践者的研究实践结论，总结提出无适用或类似子目的一个比较确切的范围规定。（3）第三章对工程变更项目综合单价进行分解，确定工程变更综合单价的计价依据，通过变更综合单价的组成确定分析变更综合单价形成的原理，从而给出无适用或类似子目条件下变更综合单价准确确定的方法，并对常用的两种方法（定额组价法、数据库预测法）的使用过程进行详细的介绍，最后引入学习曲线的概念提出学习曲线利润率，保证工程变更综合单价的确定中承发包双方利益的平衡。（4）第四章通过分析监理人商定或确定的工作，找出无适用或类似子目变更综合单价确定之后实施的过程中监理人商定或确定的原则、监理人的职责、监理人商定或确定实施的内容，并提出变更综合单价确定后与合同当事人协商达成一致时工作注意的重点内容，以及与合同当事人不能协商达成一致时暂定价概念的提出保证无适用或类似子目确认后实施的顺利，减少承发包的纠纷。（5）第五章总结与展望。分析本文研究过程，总结本文关键问题的研究成果，形成无适用或类似子目工程变更综合单价的计算和确认的流程图，并分析本文研究的局限性并对本文研究内容进行展望。1.5.2论文结构本文的研究思路有三部分组成：提出问题、分析问题、解决问题。结构如图1.5。图1.5文章结构图Fig.1.5 Framework of this Research资料来源：自行绘制第二章 无适用或类似子目的界定2.1工程变更的原因及范围2.1.1工程变更原因的分析一个建设项目工程变更的数量、范围和影响程度与该工程的招标文件特别是合同条件的完备性、图纸（技术）设计的准确性，以及实施方案或实施计划的科学性等方面直接相关32。造成工程变更的原因有多方面，具体内容如图2.1。图2.1引起工程变更的原因Fig.2.1 the Reason Caused by Variations资料来源：自行绘制 由上图可以看出，工程变更大致由于发包人、承包人、设计单位、监理人等主观和环境等客观因素引起的。这些原因使工程变更的发生成为必然，且存在不确定性。工程变更是不可避免的，工程变更并不一定全都使工程费用升高、工期延长。有些工程变更是有利的，有利于工程的计划进度的实现与资金的节约，但有的变更是可以避免的，甚至是不该发生的。2.1.2工程变更范围的规定目前，国内较常用的工程合同范本即范围有：99版建设工程施工合同示范文本（以下简称99示范文本）、建设工程价款结算暂行办法（以下简称369号文）和07版标准施工招标文件（以下简称56号令）等；国外主要的工程合同范本有99版FIDIC施工合同（以下简称99版FIDIC）；以上文件中关于变更范围规定的条款对比，如表2.1。表2.1国内现行工程合同或法律法规文件对工程变更范围的规定Table2.1 the Current Project Contract or Domestic Laws and Regulations in the Documents about Variations Scope合同/规范99 版示范文本99版FIDIC369号文56号令颁布年份1999199920042007条款号29.113.110.115.1变更内容（1）更改工程有关部分的标高、基线、位置和尺寸；（2）增减合同中约定的工程量；（3）改变有关工程的施工时间和顺序；（4）其他有关工程变更需要的附加工作。（a）对合同中任何工作的工程量的改变（此类改变并不一定必然构成变更）；（b）任何工作质量或其他特性上的变更；（c）工程任何部分标高、位置和(或)尺寸上的改变；（d）省略任何工作，除非它已被他人完成；（e）永久工程所必需的任何附加工作、永久设备、材料或服务，包括任何联合竣工检验、钻孔和其他检验以及勘察工作，或（f）工程的实施顺序或时间安排的改变。施工中发生工程变更，承包人按照经发包人认可的变更设计文件，进行变更施工，其中，政府投资项目重大变更，需按基本建设程序报批后方可施工。（1）取消合同中任何一项工作，但被取消的工作不能转由发包人或其他人实施；（2）改变合同中任何一项工作的质量或其他特性；（3）改变合同工程的基线、标高、位置或尺寸；（4）改变合同中任何一项工作的施工时间或改变已批准的施工工艺或顺序；（5）为完成工程需要追加的额外工作。资料来源：自行编制通过对比可以知道上述四个合同或者法律法规对于工程变更范围的规定基本一致，包括五个方面的内容：（1）改变合同工程的基线、标高、位置、尺寸；（2）改变合同工程的质量、特性；（3）改变有关工程的施工时间和顺序；（4）省略任何工作；（5）增加任何工作。2.2工程变更估价的原则2.2.1法律法规及合同的规定在工程变更研究领域，国内外已形成了较为成熟的理论体系和完善的处理程序。对于现行合同文本如示范文本、99版FIDIC、369号文、56号令、建设工程工程量清单计价规范（GB50500-2008）（以下简称08清单），对工程变更估价原则的进行对比分析，分析过程如表2.2。表2.2现行合同或法律法规文本对工程变更定价原则Table2.2 Different Legislation and Specification Provision of the comprehensive unit Group price合同文本99版示范文本99版FIDIC369号文56号令08清单颁布年份19991999200420072008条款号31112.310.215.44.7.3估价原则内容适用子目合同中已有适用于变更工程的价格，按合同已有的价格变更合同价款；变更工作在工程量清单中有同种工作内容的单价或价格, 应以该单价计算变更工程费用, 实施变更工作未引起工程施工组织和施工方法发生实质性变动, 不应该调整该项目的单价。合同中已有适用于变更工程的价格，按合同已有的价格变更合同价款；已标价工程量清单中有适用于变更工作的子目的，采用该子目的单价。合同中已有适用的综合单价，按合同中已有的综合单价确定；类似子目合同中只有类似于变更工程的价格，可以参照类似价格变更合同价款；工程量清单中虽然列有同类工作的单价或价格, 但对具体变更工作而言已不适用, 则应在原单价或价格的基础上制定合理的新单价或价格。合同中只有类似于变更工程的价格，可以参照类似价格变更合同价款；已标价工程量清单中无适用于变更工作的子目，但有类似子目的，可在合理范围内参照类似子目的单价，由监理人按第3.5 款商定或确定变更工作的单价。合同中有类似的综合单价，参照类似的综合单价确定；无适用或类似子目合同中没有适用或类似于变更工程的价格，由承包人提出适当的变更价格，经工程师确认后执行。变更工作的内容在工程量清单中没有同类工作的单价或价格, 应按照与合同单价水平相一致的原则, 确定新的单价或价格。任何一方不得以工程量清单中没有此项价格为借口, 将变更工作的单价定得过高或过低。合同中没有适用或类似于变更工程的价格，由承包人或发包人提出适当的变更价格，经对方确认后执行。如双方不能达成一致的，双方可提请工程所在地工程造价管理机构进行咨询或按合同约定的争议或纠纷解决程序办理。已标价工程量清单中无适用或类似子目的单价，可按照成本加利润的原则，由监理人按第3.5 款商定或确定变更工作的单价。合同中没有适用或类似的综合单价，由承包人提出综合单价，经发包人确认后执行。资料来源：自行编制通过对比各种法律法规或合同范本的条款，工程变更除专用合同条款另有约定外，因工程变更引起的价款调整基本上都采用目前已公认的三条定价原则来处理：（1）已标价工程量清单中有适用于变更工作的子目的，采用该子目的单价。（2）已标价工程量清单中无适用于变更工作的子目，但有类似子目的，可在合理范围内参照类似子目的单价。（3）已标价工程量清单中无适用或类似子目的单价，可按照成本加利润的原则，由监理人商定或确定变更工作的单价。但由于合同条款中缺乏对“适用于”、“类似于”、“无适用或类似于”的阐述，直接导致工程变更价款计算三原则在工程实践中应用困难。2.2.2变更估价原则文献的研究学者们对于工程变更估价原则的研究，集中于分析工程变更的子目是否在合同中有可以使用或者可以参考的子目，从而在工程变更综合单价的计算过程中找到依据，各学者也通过研究和实践对具体的标准进行分类、细化。如图2.2。图2.2变更估价原则的应用Fig2.2 the Application of Estimating the Comprehensive Unit Price资料来源：毛旭（2006）2.3无适用或类似子目的范围2.3.1各省市补充规定由于合同范本对“无适用或类似子目”范围的规定并不明确，各地区纷纷出台法规或规范对“无适用或类似子目”的范围进行补充规定，本文查询、搜集26个省市、自治区对无适用或类似子目范围或估价原则的补充规定，并进行了对比，分析过程如表2.3。表2.3各省市自治区对无使用或类似子目的补充规定Table2.3 Supplementary Provisions about No Specified or Simil