工程造价 毕业论文——项目投标与施工阶段承包商的风险管理研究

项目投标与施工阶段承包商的风险管理研究摘 要随着经济的发展，我国建筑业取得了长足的进步，但是还存在着一些不足之处，尤其是在建筑工程风险管理方面。建筑工程具有投资大、周期长、施工难度大、技术复杂、施工参与方多以及受环境因素干扰多等特点，在建设过程中不可预见因素较多，因此建筑工程项目是一个存在着高风险过程的项目。工程建设的各参与方都不可避免的面临着很多风险，如不加以防范很可能会造成工程项目无法顺利进行，甚至酿成严重的后果。作为工程建设重要的参与方之一的承包商更是面临着许多风险。因此，研究承包商如何在招投标阶段和施工阶段这两个对承包商进行风险管理具有十分重要的意义。本文以国内建筑工程项目风险管理现状为背景，对现有风险管理内容进行了梳理。借鉴国内外有关的研究方法和途径，综合前人的探究成果，将复杂的项目风险沿着施工项目管理的路线分解为简单易断的风险因素。站在施工承包商的角度，对项目的风险进行管理。并对杭州绿园花园工程进行了实例的风险分析，增强了可参考性和可操作性。希望本文的提出在工程招投标阶段和施工阶段对承包商进行风险管理起到一定的借鉴作用。关键词 ：工程建设项目 风险管理 投标阶段 施工阶段 模糊层次法The Contractors Risk Management Research in the Project Bidding and Construction StageABSTRACTFollowing economic development, architecture industry has made the considerable progress in our country, but it also has some deficiencies, especially in the risk management of the architectural engineering. The construction project have some features, including large investment, long cycle, difficult construction, complex technology, massive participants，bad anti-interference and so on. There are more unpredictable factors in construction. Therefore, the architectural engineering project is the one that has high risk process in the project. The participants of construction are facing a lot of inevitable risk, if we do not take precautions against the risk, the project may be unable to go on smoothly, even lead to the serious consequence. The contractor as one of important participant of engineering construction faces a lot of risks. So, it has very important meanings how the contractor carries on the risk management to the contractor in the bidding stage and construction stage.This article take the present situation which is domestic architectural engineerings project risk management as a background and have put the risk management content in order. Draw lessons from domestic and international and relevant research approaches and routes, synthesize the research results in the past. Resolve the complicated project risk into the simple risk factor along the route of the construction project management. In the construction contractors side, we would better manage the risk of the project. I take the Hangzhou Gardens example to analysis the project risk ,enhancing the consulting and effectiveness.I hope this article can play a certain reference for the contractors at project bidding stage and construction stage.Key words: Construction Project Risk Management Bidding Stage Construction Stage Fuzzy-level Method目 录第一章绪论11.1选题背景及意义11.1.1选题背景11.1.2选题意义21.2国内外研究现状21.3论文的基本内容框架5第二章 工程项目风险与承包商风险管理72.1风险及工程项目风险概述72.1.1风险简述72.1.2 工程项目风险概述92.1.3承包商风险的分类102.2 承包商风险管理综述122.2.1承包商风险管理的概念122.2.2承包商风险管理的目标122.2.3承包商风险管理的程序和原理142.2.4 承包商风险管理机构152.2.5我国承包商风险管理存在的问题17第三章 承包商的风险识别193.1承包商风险识别概述193.2承包商风险识别的依据203.2.1承包商风险识别的相关概念203.2.2 风险识别的原则213.3投标阶段的风险识别223.4承包商在施工阶段的风险识别243.5承包商风险识别的方法263.5.1专家调查法263.5.2情景分析法283.5.3故障树分析法(FTA法)283.6承包商风险识别方法存在的不足之处31第四章 承包商风险估计与评价324.1承包商风险估计的相关概念324.1.1承包商风险估计的含义和步骤324.1.2承包商风险估计的方法334.2承包商的风险评价364.2.1承包商风险评价的含义364.2.2风险评价的目的364.2.3风险评价的内容364.2.3风险评价的步骤384.2.4风险评价的结果384.2.5风险评价的方法39第五章 案例分析415.1 工程概况415.2风险识别415.3.运用模糊层次分析法对实例工程风险分析与评价435.3.1建立综合评价的递阶层次模型435.3.2构造两两比较的判断矩阵435.3.3权重计算475.3.4模糊综合评价535.4承包商风险管理对策605.4.1承包商风险管理对策分类605.4.2承包商风险控制对策61第六章 结论与展望656.1结论656.2有待进一步研究的问题65参考文献67致 谢69天津理工大学2008届本科毕业论文第一章 绪论1.1选题背景及意义1.1.1选题背景随着中国加入WTO，有越来越多的国外公司进入中国市场，市场竞争将越来越激烈。而在激烈的市场竞争中，要想立于不败之地，不断提高自身的管理水平是重要的途径。风险管理水平，作为衡量管理水平的一项重要指标，是决定我国建筑企业将来核心竞争力的一项重要因素。不断提高风险管理水平，也是我国建筑企业与国际接轨的一条必由之路。风险管理直接影响企业的经济效益。做好风险管理工作，可避免许多不必要的损失，从而降低成本，增加企业利润。通过转移风险，可将潜在的重大损失转移给他人，例如保险公司或分包企业。通过对风险进行恰当的分析，做出正确的预测，可采取断然措施以获得额外利润。如果企业很好地管理了他可能遭遇的风险，就会产生安定和充满信心的局面，企业的管理这就可以放心地研究并大胆地承担有利可图的业务。否则，就会束手束脚，错过盈利的大好时机。例如，当承包商不得不考虑期工程用材料可能涨价，他就是势必囤积足够的材料，从而占用大量的资金。如果他同业主签署的合同中，写有对通货膨胀的补救措施，如对材料按实结算或根据价格调值公式对材料差价给予补偿，则该承包商就不必为此而担忧，它可以将资金用到更需要的地方。做好风险管理有助于提高重大决策的质量，例如，承包商考虑租赁办法解决施工所需机具问题，如果他忽视了租赁办法可能带来的出租金意味的麻烦问题，如损坏赔偿，他就可能做出错误的决定。当承包商做出投机冒险的决策时，如果能妥善地处理好采取这种决策是可能出现的一般风险，那么他就能更有效地处理该冒险举动中的特殊风险。建设项目工期长、投资大、参与主体多、组织关系复杂，在实施的过程中不确定因素很多。建筑工程承包商在生产经营活动的全过程中自始至终处于多变的自然环境和社会环境之中，并且面临着错综复杂的矛盾，这将给工程施工目标(成本、质量和工期)的实现带来困难，甚至造成重大的损失。因此，建筑工程承包商在项目实施过程的各个阶段将面临各种各样风险。而在工程项目建设的全过程中，尤以招标阶段和施工阶段的风险较大且较容易控制。在僧多粥少的建筑市场下，业主往往将大多数的风险转移给承包商，并在招标文件的合同条款中注明，承包商只要参与投标就不得不接受这些条款，而在施工阶段有大量的资金投入到购买工程用地，购买工程设备、支付工程施工费用之中。随着资金的不断投入，项目的风险也随之增加，在项目建设接近竣工是风险将趋于顶点。由此可见施工阶段的风险管理显得极为重要。如果不加以防范将直接影响工程建设的顺利进行，甚至会造成工程建设的中断和报废，产生严重的经济损失或人员伤亡。11.1.2选题意义对于建设项目来说，最大的不确定性往往存在于项目的前期，但是，从承包商的角度来看，主要关注的还是投标和施工阶段。在僧多粥少的市场情况下业主往往将大多数的风险转移给承包商，并在招标文件的合同条款中注明，承包商只要参与投标就不得不接受这些条款，另一方面，施工阶段也存在大量不确定性及不确定性因素，并且施工的执行者主要是建筑承包商，因此认真研究这两个阶段风险管理对建筑承包商而言具有非常重要的现实意义。第一，通过风险分析，可以加深对项目和各种风险因素的认识和理解，澄清各个方案的利弊关系，了解不同风险因素对项目的影响程度，以便制定出减少或分散风险的决策。第二，通过风险分析不但可以提高项目各种计划的可信度，制定出更具有针对性的风险应急计划，还有利于明确项目风险控制的目标，从而改善项目风险管理执行组织内部和外部之间的沟通。第三，能够将处理风险后果的各种方式更灵活的组合起来，在项目管理中减少被动，增加主动。第四，风险即使无法避免，也能够明确项目到底应该承受多大损失或损害，为以后的规划和设计工作提供反馈，以便在规划和设计阶段就采取措施防止和避免风险损失；同时也为项目施工、运营选择合同形式和制定应急计划提供依据。第五，通过深入的研究和情况了解，可以使最终的决策更有把握，更符合项目的方针和目标，从总体上使项目减少风险，保证项目目标的实现。第六，可推动项目执行组织和管理班子积累有关风险的数据和数据，以便改进将来项目风险管理，以便更加有利于抓住机会，从而利用机会。1.2国内外研究现状自从有了人类，便有了风险。由于风险能给人们带来损失，为避免或减少损失，人们就想出各种办法来对付风险，这就是风险管理意识的雏形。在原始社会，人类的祖先为了生存和发展，他们制作各种工具，以应付毒蛇猛兽的侵袭，他们开荒种地，生产粮食，以应付食物的短缺，他们将住处安在山洞里或其他适当的地方，以免洪水的冲淹，这些都是早期人类预防风险和避免风险意识的具体表现。随着生产力进一步的发展，人们又有了以互助共济、损失补偿为本质持征的类似于保险的应付风险的新思路2。公元前1700年，我国商代在长江上从事货物水运的商人们为了避免在贩运货物过程中因出现意外事故而使货物全部受损，采取了将一批货物分装在十几条船上的做法，这样，当某一条船发生意外时，商人们只一部分货物受损，而不至于全部货物受损。这实质上是风险分散、损失分摊的一种风险处理方法。随着人类风险意识的不断提高和科学技术的不断发展，人类对风险越来越重视，对付风险的办法越来越多，处理风险的技术越来越精良，这些为现代的风险管理的产生莫定了基础.到了20世纪50年代，风险管理在美国发展成为一门独立的管理学科，因此，美国是公认的风险管理发源地。1916年，法国管理学家亨利法约尔(Henry Fayol)在一般管理和工业管理一书中首次把风险管理思想引进到企业经营管理之中，但未形成完整的风险管理体系。1921年，马歇尔(Marshall)在企业管理一书中提出了风险负担管理的观点，1950年，美国学者家加拉格尔(Gallagher)在其调查报告费用控制的新时期风险管理中首次提出风险管理一词。1963年梅尔(Mehr)和赫奇斯(Hedges)的企业的风险管理与1964年威廉姆斯(wi11iams)和汉斯(Heins)的风险管理与保险标志着人们对风险管理学系统研究的开始。3此后，在美国保险管理学会的推动下，风险管理逐渐成为项目管理的一个重要内容，到20世纪70年代中期，法国和一些欧洲国家纷纷建立了全国性和地区性的风险管理协会，风险管理逐渐成为全世界关注的问题。1983年，在美国风险与保险管理协会年会上，世界各国的专家学者共同讨论并通过了“101条风险管理准则”，这些准则的诞生和运用表明风险管理的发展达到了一个新的水平。与美国相比，英国的风险管理研究有其自己的特点。南安普敦大学会计与管理系主任卡门(Chapmn)教授在项目风险分析:模型、方法和案例一书中提出了“风险工程”的概念，他认为，风险工程是对各种风险分析技术的集成，它以更有效的风险管理为目的，范围更广，方式更加灵活。此外，英国的许多学者还注意把风险分析研究成果应用到大型的工程项目当中去。如1976年在北海油田输油管道的铺设过程中，由于采用了风险分析方法，从而提高了该项目的安全系数，而且降低了成本。1979年在伊拉克火力发电厂交钥匙工程竞标过程中，由于不确定因素十分复杂，属于高风险高收益类型项目，承包商在是否投标和投标报价水平等问题上提出风险咨询，经过详细的风险分析，最后决定不投标，实践证明这项决策是明智的4。美英两国在风险管理研究方面各有所长，具有很强的互补性，代表了风险管理领域的两个主流。下图是对国外工程风险管理研究现状进行分析统计的图。图1.1 国外工程风险管理研究现状Fig.1.1 the abroad research status of the risk manangement 资料来源：自绘风险管理技术原是60年代以来的现代项目管理中不可缺少的工具，但我国在70年代末、80年代初引进项目管理理论与方法时，只评价引进了项目管理的基本理论、方法与程序，未能同时引进风险管理，原因在于:第一，当时我国经济发展水平较低，人们风险意识普遍较差，尚未认识到运用风险管理技术来抵御风险并转移风险的重要性。第二，当时我国正处于计划经济体制，国家是唯一或主要的投资主体，为了节省投资而不愿增加风险管理费用。第三，风险管理的环境尚未形成，人民保险公司当时刚开始组建恢复，也无工程险等险种，再加上风险管理人才奇缺等等。基于以上原因，我国风险管理的研究起步较晚，从20世纪80年代开始的，同时被应用到项目管理中。在过去的计划经济体制下，原材料的价格由国家控制，国家是唯一的投资主体，企业没有独立的经济效益，风险由国家承担。只是在近几年来，随着社会主义市场经济体制的完善，对风险管理的研究己经在学术界成为了一个热点。宋明哲教授的专著风险管理以及段开龄博士的风险管理论文集是其标志性的研究成果。在我国大陆，卢有杰在项目风险管理一书中与王卓甫在工程项目风险管理理论、方法与应用一书中比较详细的阐述了项目（尤其是工程项目）的风险管理的整个过程5。姜青舫在风险度量原理一书中着重的论述了风险的偏好特性，并给出了四类风险的度量公式。将其它学科的理论和方法应用到工程项目风险管理中来是许多研究人员的研究途径，马锋在效用理论在工程建设风险管理决策中的应用中运用效用理论进行工程风险管理决策；赵振宇在故障树法引入工程项目风险管理研究中将可靠性工程研究中的故障树分析法引入工程项目风险管理，并应用图形演绎方法构建了工程项目风险故障树。公路工程项目中的风险管理是许多研究人员的研究重点，杨廷钟在公路工程风险管理系统中设计了一种新型的公路工程风险管理模式，为公路工程项目承包人提供了一个更好地认识、分析、评价和合理管理公路工程风险的系统方法:陈立道在沪杭高速公路施工安全风险管理与保险问题的研究中结合沪杭高速公路(上海段)施工建设的实践，提出了控制和处理风险的基本原理与方法；郭海荣在公路工程项目风险管理初探中介绍了公路工程项目风险管理的基本程序，并提出了计算投资项目风险的方法6。此外，许多研究人员还对国际工程项目的风险管理进行了研究，侯渡舟在国际工程承包风险管理超文本组织的架构中构建了一种新型的超文本组织的风险管理机构；施睿沛在海外工程项目的风险管理中对海外工程项目风险管理的性质和特殊性做了分析.并提出了风险防范的措施。总的来说，我国的风险管理研究取得了令人瞩目的成就，但和国外相比还有一定的差距，因此，我国的风险管理研究任重而道远，需要不断的发展和提高。从现阶段国内工程项目风险管理研究的现状来看，研究方向都集中在工程项目风险识别、工程项目风险分析与评价、工程项目风险控制与应对以及工程保险等方面，己经形成了一股工程项目风险管理的热潮。这些风险管理研究成果在大型工程项目的实践中，也取得了较为明显的效果。建筑承包商在施工过程中的风险研究情况见表1.1表1.1 建筑承包商在施工过程中的风险研究 Table 1.1 the risk research of building contractors in the construction process年代事件1931设立美国经营者协会，开展风险管理的研究报告和咨询活动1950莫布雷(Mowbray)等人在合著的保险学一书中详细阐述了“风险管理”的概念1960美国保险协会(American society of Insurance Management，简称ASIM)纽约分社与亚普沙那大学(Upsala university)合作首次开设为期12周的风险课程1961印地安那大学赫奇斯教授(JEdward Hedges)主持成立了ASIM的“风险及保险学课程概念”特别委员会，并发表了“风险与保险学课程概念”一文，为该学科领域的培训与教育上作指明了方向1963梅尔(Mehr)和赫奇斯(Hedges)合著Risk Management in Business Enterprise，该书后来成为最为深远的历史文献1975美国保险管理协会(ASIM)更名为风险与保险管理协会(Risk & Insurance Management society，简称RIMS)，这标志着风险管理从原本意义上的用保险方式处置风险转变到真正按照风险管理的方式处置风险1983美国RIMS年会上，世界各国专家学者共同探讨并通过了“101条风险管理准则”，以各国风险管理的一般准则(其中包括风险识别与衡量、风险控制、风险财务处理、索赔管理、职工福利、国际风险管理、保险单条款安排技巧等)资料来源：根据文献于九如.投资项目风险分析.北京:机械工业出版社，1999，5-7整理而得1.3论文的基本内容框架本文研究主要包括以下内容:以建筑工程为例，从承包商角度出发，对现有的风险管理内容进行了梳理，从风险识别、风险分析及评估、风险管理对策等几个方面对承包商风险管理进行研究和探讨，着重对模糊层次分析法及调查和专家打分法在在实际工程投标阶段中的应用作了详细的探讨，并运用上述方法对某一房地产工程风险管理实例进行分析和论证。本文内容框架图见下页图1.2。第一章 绪论第二章 工程项目风险与承包商风险管理工程项目风险承包商风险管理第三章 承包商风险识别承包商风险识别相关概念投标阶段风险识别施工阶段风险识别承包商风险识别方法第四章 承包商风险识别与评价承包商风险分析承包商风险评价第五章 案例分析结论工程概况案例风险识别案例风险分析案例风险评价风险管理对策提出问题承包商风险管理的理论介绍站在承包商角度对案例进行分析图1.2 论文框架图Fig.1.2 Papers framework第二章 工程项目风险与承包商风险管理随着我国市场经济的不断发展，社会内部经济结构不断变化，生产力的迅速发展，企业竞争激烈，特别是我国加入WTO后，建筑市场进一步开放，市场竞争日益剧烈。我国承包商由于历史、体制原因对风险管理认识模糊，风险管理水平低下，因此，对风险的分析和研究自然成为我国承包商加强企业管理的重要课题。2.1风险及工程项目风险概述2.1.1风险简述在人类的历史长河，处处充满风险，恶劣的气候、艰苦的自然环境及复杂的社会环境都曾威胁着人类生存。人类的历史就是一部人类顽强拼搏，不断克服困难，维持自身生存和发展的过程。作为企业，在商场所经历的风险并不亚于人类生存环境。风险无时不在，无处不在。对风险的含义有许多的理解和解释，不同人从不同角度看风险含义就会有所不同。关于风险的定义，时至今日，学术界尚无统一的认识456。下面是一些学者对风险的看法：风险是一种不确定性A.H.Mowbray，1955在给定情况下和特定时间内，那些可能发生的结果间的差异。（美国）威廉姆斯，汉斯，1964风险是在特定环境和特定时间内自然存在的导致经济损失的变化。（日本）五井勋，20世纪80年代与估计时间结果相关联的不确定性Lifson，shafer，1982在某一段时间内，一件不利事件发生的机会率Royal Society Report，1991风险是活动或事件消极的、人们不希望的后果发生的潜在可能性卢有杰，1998风险的概念可应用于人类的各项决策活动中，只要其结果是不确定的（英）弗兰根等，2000风险的本质通过风险因素、风险事件和风险损失三者的关系通过下图揭示。引起称为触发条件 转化条件导致风险因素风险事件风险损失实际结果与预期的结果的差异风险图2.1风险要素及其相互关系Fig.2.1 Risk factors and their relationship资料来源：自绘1风险因素风险因素是指能增加或发生损失频率和损失幅度的要素，是导致事故发生的潜在原因，是造成损失的直接或间接原因。例如建筑所用的建筑材料和建筑结构，施工方案等等。一般情况下，常把风险因素分为三种4:(l)物理因素 有形的因素，并能直接影响某事物的物理性质，如不合要求的建筑结构和建筑材料，恶劣的天气候等。(2)道德风险因素 无形的因素，与人的道德修养有关，如欺骗、抢窃企图、纵火索赔图谋等等。(3)心理风险因索 他与人的心理状态有关，也是一种无形的因素，例如投保后不注重对损失的防范。道德风险因素和心理风险因素均属于人为因素，但道德风险因素偏向于人的故意恶性，而心理风险因素则偏向于人的非故意的疏忽，这两者一般是无形的。2风险事件风险事件指在风险管理中直接或间接造成损失的事故，因此可以说风险事件是损失的媒介物。风险只有通过风险事件的发生则又成为导致损失。如房屋倒塌、车祸、失窃等等。但应把风险事件和风险因素区分开来。例如使用劣质建筑材料。3风险损失风险损失指在风险管理中系指非故意的、非计划的和非预测的经济价值的减少，通常以货币单位来衡量。损失分为直接损失和间接损失两种。直接损失理解为实质性的损失，间接损失则包括额外费用的损失、收入损失和责任损失三种。例如，某企业因遭受火灾导致设备损毁是属于直接损失。额外费用损失是指必须修理或重置而支出的费用；收入损失是指由于该企业设备损毁以至无法生产成品而减少的利润；责任损失是指由于过失或故意致使他人遭受体伤或财损的侵权行为而依法应当赔偿的责任，或无法履行合同而造成的损失。2.1.2 工程项目风险概述建设工程项目特点是投资大、持续时间长、参与主体多，所处自然环境和社会环境复杂，风险时时涌现。风险在任何工程项目中都存在，虽然风险会造成工程项目实施过程的损失，如工期的延误，成本的增加，安全事故等，但风险并不等于厄运，风险是一柄双刃剑，既能带来损失能带来盈利的机会。1.工程项目风险的定义 工程项目风险（Construction Project Risk），它是指工程项目在设计、施工和验收等各个阶段可能遭到的风险，可将其定义为：在工程项目目标规定的条件下，该目标不可能实现的可能性。2.工程项目风险的特性145689（1）客观性和必然性。风险是客观存在的，不以人的意志为转移。如自然界的地震、台风、洪水及社会领域的战争、瘟疫、意外事故等，都是不以人的意志为转移的。施工承包商在工程项目实施过程随时随地都可能遇到风险，风险是不可避免的，因此风险管理必不可少。（2）不确定性。风险活动或事件的发生及后果具有不确定性。也就是风险的发生具有偶然性，表现为风险事件是否发生，何时何地发生，会导致什么后果都是难以确定的。俗话说“天有不测风云，人有旦夕祸福”，这就是风险的不确定性的表现。所以承包商对工程的准备和计划安排往往无法精确无误，因为承包商预测和估计的情况和实际实施情况往往有差异。但风险并不等于厄运，通常风险大的项目往往蕴藏巨大盈利机会。因此，承包商主观重视风险管理，客观上采取适当措施，从而化险为夷，甚至获得巨大效益也不是不可能的。（3）可变性。在一定的条件下任何事物总是发展变化的。风险活动或事件也不例外，当引起风险的因素发生变化时，就会导致风险的变化风险的可变性主要体现在：A.风险性质的变化；B.风险后果的变化； C.出现了新的风险或风险因素已经消除。（4）相对性。主要表现在：A.风险的主体是相对的。风险总是相对于事件的主体而言的，同样的不确定事件对不同的主体具有不同的影响。B.风险大小是相对的。人们对风险活动或事件都有一定的承受力，这种能力因活动、人和时间而异。（5）阶段性。风险的阶段性是指风险的发展是分阶段的，通常认为包括三个阶段：A.潜在风险阶段；B.风险发生阶段；C.造成后果阶段（6）具有一定规律性。虽然每个工程项目的实施均有各自特点，但工程项目实施均有一定的共性，所以风险的发生和影响也有一定规律性。尽管单个的风险发生是很难预测，但人们通过长期观察，大量工程风险的发生还是遵循一定的统计规律。如应用现代技术手段对其发生的概率进行分析和评估，我们就可预测风险发生的概率及可能造成的损失，从而主动采取适当的措施加以预防，减少损失的发生。2.1.3承包商风险的分类对承包商风险进行分类是基于风险管理的需要，各种各样的风险在性质、形态、成因及损失状况上都会表现出不同的特点。进行分类不仅是对风险的研究，也便于确定应采取的对策。一个承包商可以通过风险的类别明确哪些风险可以预测和控制，那些风险则是不定或难以控制，并根据自身对风险的承受能力及财务状况，确定相应的处置办法，实施有效的风险管理，以避免损失或将损失减至最低限度。为了方便研究和有效的进行风险管理，有必要对风险进行分类，风险分类可以从不同的角度，根据不同的标准进行，下面以承包商进行工程项目是的各阶段进行分类列举承包商的风险。表2.1 承包商各个阶段的风险Table 2.1 the risk of contractor in various stages项目实施过程涉及内容可能面临的风险获取信息社会公开招标信息来源不准项目尚不落实竞争激烈从中间人获取中间人不可靠从代理人获取代理人不可靠承包商投标决策业主信息业主资信差业主资金不到位业主判断标准有倾向性市场分析政治风险经济风险社会风险自然风险报价决策报价决策失误投标受制约工程技术难度大施工条件复杂设备建材市场波动大很可能没有后续工程报价方法不当未按招标文件办理有废标可能合同中无设备材料调值条款支付条件苛刻签订合同合同内容不平等条款合同中关键名字定义不准条款遗漏或含混不清罚则苛刻项目施工阶段合同管理业主国际惯例意识差监理工程师刁钻水文地质资料与实际不符设计方案反复变更分包商选择不当合同管理能力差设计不完全，存在缺陷质量管理施工方案不合理规范、标准选择不当施工准备不充分新技术论证不充分材料设备质量把关不严施工人员技术水平素质低下进度管理进度计划不到位材料进场不及时施工人员组织不力对施工工艺不熟工序衔接不合理工期索赔不及时物资管理不力成本管理材料浪费返工窝工损失财务管理不力工程款拖欠延误工期引起业主反索赔赶进度增加成本安全管理人身伤亡事故结构质量隐患设备安全事故施工交付及决算结算款业主承诺奖励不兑现结算款拖欠结算不合理保修业主使用责任施工中存在的失误资料来源：根据肖磊，建筑承包商施工风险分析与评价硕士学位论文，浙江：浙江大学，2006，22-28修改2.2 承包商风险管理综述2.2.1承包商风险管理的概念与风险相似，至今对风险管理的描述还没有统一 1510。在国外，克里斯蒂(James C. Cristy)在风险管理基础一书中提出:“风险管理是企业或组织为控制偶然损失的风险，以保全获利能力和资产所做的一切努力。”管理威廉姆斯(C. Arthur Williams，Jr.)和汉斯(Richard M. Heins)在1964年出版的风险管理与保险第一版中提出:“风险管理是通过对风险的识别、衡量和控制，以最低的成本使风险所致的各种损失降到最低限度的管理方法。”罗森布朗在(Jerry S. Rosen bloom)1972年出版的风险管理案例研究一书中提出:“风险管理是处理纯粹风险和决定最佳管理技术的一种方法。”4 在我国，雷胜强认为风险管理就是人们对潜在的意外损失进行辩识、评估，并根据具体情况采取相应措施进行处理，即在主观尽可能有备无患或在无法避免时亦能寻求切实可行的补偿措施，从而减少意外损失或进而使风险为我所用。由以上几点可以得知承包商的风险管理是指承包商在项目进行时通过对风险的识别、衡量和控制，以最低的成本使风险所致的各种损失降低到最低限度的管理方法。承包商风险管理在理解以上定义时要注意以下几点：第一，风险管理是由风险的预测、识别、评估、分析、处置等环节组成的，是通过计划、组织、指导、控制等过程，综合、合理的运用各种科学方法来实现其目标的。第二，风险管理以选择最佳的管理技术为中心，要体现成本效益的关系。第三，风险管理的目标是实现最大安全保证。112.2.2承包商风险管理的目标在保证建设过程安全的前提下，实现工程项目预期目标，即满足项目投资进度和质量的控制要求。工程项目管理就是采用系统的方法和有组织的活动，通过风险识别、风险分析和风险评估，而且在实施过程中不断监控风险因素状态的变化，采用主动控制，合理的适用回避、减少、分散和转移等方法和技术活动或事件所设计的风险实行有效地控制，妥善处理风险事件造成的不良后果，用合理的成本保证安全、可靠的实现预定的目标。由于风险管理的主体不同，目的不同，导致风险管理的内涵也不同，侧重点也不一样。本文站在承包商的角度进行研究，在风险管理的具体目标可表述为保证建设过程安全的前提下，实现质量、进度和成本的控制要求。承包商的风险管理目标必须和承包商的总目标一致。这些总目标是:承包商的利润；充分的社会职责和权利；承包商领导者个人的偏好的满足。风险管理的目标是在损失发生之前作经济的保证，而在损失发生后又令人满意的复原。因此风险管理的目标在损失发生前与之后会有不同的内容。1.损失发生前的目标第一，经济性要实现以最小的成本获得最大的保障这一总目标，在风险事故发生之前，就必须使整个管理计划和方案最经济、最合理。其表现为:尽可能避免不必要的费用支出和事故损失以增加承包商盈利；尽可能选择费用低、代价小而又能够保证风险处理效果的方案和措施。第二，安全状况目标风险的存在及造成的严重后果，不仅可能引起财产物资的损毁和人身伤亡，同时还会给人们带来种种忧虑和恐惧，从而制约承包商而后的施工情况，妨碍施工人员的生产积极性和创造性。因此，力求使企业置身于一种安全可靠、轻松自如的环境也是企业开展风险管理活动应达到的一个重要目标。第三，社会责任目标社会化大生产使承包商与外界各种经济组织、个人之间有着广泛的联系，因此承包商一旦遭受风险损失，在严重的情况下可能使社会蒙受其害。开展风险管理活动，避免或减少损失，可以使社会免受其害，使承包商更好地承担社会责任和履行义务。同时，承包商在生产经营过程中，必然受到政府和主管部门有关政策和法规以及企业公共责任的制约。因此，必须考虑到如何使企业更好地承担社会责任、履行义务和树立良好的公众形象这一目标。2.损后目标即使十分完善的风险管理计划和方案，也不能完全避免损失的发生，因此，确定损失发生后的风险管理目标也是必要的。与损前目标不同，确定损后目标重在考虑最大限度地补偿和挽救损失带来的后果及影响。损后目标应包括:第一，维持生存的目标对于一个承包商来说，风险事故所带来的最严重的后果，就是使承包商丧失继续生存的权利，即承包商因巨灾损失而破产、倒闭。只有维护生存的条件，承包商才有恢复和发展的基础。因此，对于承包商所面临的巨灾损失，在安排风险管理计划时，应首先考虑到损失后果是否会对承包商的基本生存条件形成威胁。维持生存的目标是损失发生后风险管理应达到的第一位的基本目标。第二，保证生存的损后目标后，风险管理应达到的第二位目标，就是要维护承包商经营活动不因风险事故的影响而中断，保证员工生产和生活的正常进行。在损失发生以前进行周密地计划以及损失发生后对计划的执行和实施，都可以使风险事故造成的损失得到及时而有效地补偿，从而为企业生产经营的恢复和正常进行创造必要的条件。第三，实现稳定收益的目标损失一旦发生，避免不了由此而带来的各种不利影响。承包商开展风险管理活动，不仅要达到维护承包商生存和生产经营活动的正常进行的基本目标，同时，还必须力求尽快实现承包商在事故前的原有稳定收益。维护企业生存和生产经营活动的正常进行，其本身有助于承包商实现稳定的收益。同时，采取必要的和有效的风险损失处理措施，可以使风险事故造成的损失价值以资金的形式“回流”，如通过必要的保险措施获得的赔偿以及其他有效的合同形式取得的赔偿等，从而维护企业收益的稳定性。第四，实现持续增长的目标在上述目标的基础上，风险管理还必须能给承包商的进一步发展和实现持续增长创造良好的条件。维持生存、恢复原有的生产经营状况，这只是风险管理的最一般要求。执行和实施风险管理计划和方案，及时、有效的处理各种损失结果，并不断的根据可能出现的新情况拟定新的风险管理计划和方案，周而复始地执行计划、实施方案，从而使企业实现持续稳定地增长，这是风险管理应达到的高层次目标。第五，履行社会职责目标正如损前目标中强调承包商承担社会责任和履行义务的道理一样，有效地处理风险事故所带来的损失后果，减少因损失造成的种种不利影响，可以使承包商更好地、充分地承担社会责任，履行应尽的义务，从而树立良好的公众形象。切实履行社会职责是现代企业应付的历史使命，也是企业开展风险管理活动应追求的目标。上述目标只是从风险管理的现实意义出发，就单个承包商而言所作的一般概括。这些目标相互联系、相互作用；同时，因目标层次的不同，反映和决定了风险管理计划水准的高低。一个以维护承包商生存和稳定收益为目标的风险管理计划，较之以实现持续增长为目标的风险管理计划，其水准显然是有较大区别的。前者势必保守和谨慎，而后者则更倾向于积极和冒险。确立什么样的风险管理目标，强调什么样的目标层次和风险管理水准，受承包商一定时期和一定条件下众多相关因素的影响。不同的承包商属性、经济状况、环境等因素也有着较大的差异，因而风险管理目标的选择也有一定的差异。也就是说，风险管理目标的确定并非千篇一律，恪守统一模式。2.2.3承包商风险管理的程序和原理承包商风险管理全过程以人为中心，分为风险识别、风险估计与评价、风险管理对策、实施决策、检查五个环节，是一个周而复始的循环过程，风险管理全过程可见下页图2.2所1.风险识别风险识别是承包商进行风险管理的首要步骤，是对各种风险因素和可能发生的风险事件进行实事求是的调查。风险识别的目的包括两方面:一方面，项目中存在哪些潜在风险因素及风险产生条件，这些风险因素会引起什么风险；另一方面，风险造成的后果多大。风险识别的结果直接影响风险管理的决策质量，进而影响风险管理的最终结果。忽视或夸大项目风险因素、种类及造成的后果都会造成不必要的损失。2. 估计与评价风险识别之后，就应恰当地对与各种风险相关的损失进行估计与评价。具体地说，就是承包商要根据已掌握的统计资料确定损失发生的概率及严重程度，确定各种风险因素对项目实现既定目标的影响及其程度。3. 风险管理对策风险的识别、估计和评价完成之后，要根据具体的情况采取对策，以减少损失，增加收益，风险管理决策不能凭空武断，应尊重客观实际，按客观规律用科学的分析方法，逐一比较，逐一论证。承包商应走在风险的前面，预先制定对策，而且对症下药，不能消极防御。4. 实施决策正确决策之后，具体的实施十分重要，在执行过程中，承包商应对实施情况进行控制，及时反馈并在必要时调整风险管理对策。5. 检查检查决策是否执行、决策执行效果、是否有遗漏项目风险识别1 项目风险调查2项目风险分解3确立风险清单风险估计与评价1风险发生频率2潜在损失程度3风险决策变量值检查1 决策是否执行2决策执行效果3是否有遗漏项目风险管理对策1风险控制对策2风险保留方案3风险转移方案实施决策1制定安全计划2签订保险合同图2.2承包商风险管理程序2Fig.2.2 The contractors risk management procedures2.2.4 承包商风险管理机构为实现风险管理目标，就需要建立相应的组织机构。在西方发达国家，企业内部均有专门的风险管理机构从事风险管理，我国目前，大部分承包商还没有建立专门的风险管理机构。1.风险管理组织特点项目风险管理组织主要指为实施风险管理目标而建立的组织结构。没有一个健全的、合理的和稳定的组织机构，项目风险管理活动就不能有效进行。5风险管理组织特点:第一，风险管理要求以团队的集体智慧以及专家的经验，并且不能由一人独断专行，要集合一个团队所有成员的智慧进行风险管理。第二，由于项目风险存在于工程项目的所有阶段和所有方面，因此项目风险管理职能必须于分散项目管理的所有方面，管理团队所有成员均负有一定风险管理责任。但是如果无专人专项对项目风险管理负起责任，则项目风险管理就要落空。因此，项目风险管理职能的履行在组织上具有集中和分散的特点。112.项目风险管理组织的设立建筑承包商的风险管理组织可分外部管理和内部管理两种组织模式。外部管理模式指聘请一些专业风险管理机构和人员提供相关服务的一种模式；内部管理模式指承包商建立自己的风险管理机构的一种模式。目前在我国，由于专业的中介风险管理机构极少，故我国的承包商大多采用内部管理模式。我国传统的定额计价模式对承包商风险管理水平几乎没有要求，但2003年实行的工程清单计价方法为和国际接轨提出风险分担原则，对承包商提出了加强风险管理的要求，因此，承包商必须建立和完善自己的风险管理组织。由于历史原因，我国建筑承包商的组织结构主要是适应于生产经营的需要，目前已落后于时代要求，所以承包商要改进组织机构，突出风险管理的作用，设立专门的部门从事这一复杂工作大型企业可设专职的风险管理副经理，专门负责本企业的风险管理，为企业负责人提供决策咨询，参于决策。具体的工程项目风险管理组织具体如何设立，采取何种方式，需多大规模，取决于多种因素包括工程规模，技术和组织上复杂程度，风险复杂和严重程度，风险成本大小，国家法律法规要求等，其中起决定性因素是工程项目风险特点。项目部风险管理组织内应设风险管理人员风险员，由具备技术经济专业知识、信息技术处理技能和工程管理经验的人士来担任。但是，风险管理不是风险员一个人的事情，项目部所有管理人员都要参与风险管理进程。项目部风险管理组织在组成风险管理团队过程中应注意以下特点:5(1)团队团员应能保持客观，思想敏锐，清晰，善于交流，能良好理解目标和约束条件。(2)所涉及的每个关键专业都应有一个代表。(3)团队尽可能地精简，便于决策。(4)具有灵活性(随着项目的进展，团队的成员相应调整以反