工程造价 毕业论文——2007版《标准施工招标文件》下合同价格 调整机制研究

2007版标准施工招标文件下合同价格调整机制研究摘 要工程项目由于建设周期长、涉及经济关系和法律关系复杂、受自然因素和客观因素的影响大，导致实施阶段与招投标时的工程情况不一致，即原合同签订时合同价格所依据的条件发生变化，由此导致的合同价格调整问题不可避免，并且成为合同争议的焦点。因此，在动态计价管理的过程中如何对合同价格进行调整成为重点关注的问题。本文以标准施工招标文件为研究基础，结合现行的建设工程工程量清单计价规范（GB50500-2008），从合同价格的形成和单价合同的风险分担出发，通过对合同价格计价组成进行分析，找出清单工程量和价格因素的变化是主要影响合同价格调整的原因，并对其进一步细化，找出非承包人原因引起的工程量增减、工程变更、法规变化、物价波动四个主要因素，深入探讨了不同因素对合同价格的影响机理。本文详细讨论了不同因素导致的合同价格调整方法，包括工程量增减超出幅度引起的新综合单价的确定方法、工程变更价款确定的方法、以及物价波动超出一定幅度的调整方法，重点对物价波动超出一定幅度时，价格指数法的运用以及参数的确定进行了详细的讨论。总的来说，本文试图通过影响机理和调整方法的研究，形成原因与方法相对应的调整体系，促进调价机制的完善，对不同因素发生的情况下进行合同价格调整提供一些解决思路。关键词：2007版标准施工招标文件 单价合同 合同价格调整 清单工程量 价格因素A Study of Contract Price Adjustment Mechanism on Condition of 2007 Edition Standard Construction Bidding DocumentABSTRACTWith a long construction period， a project involves complex economic and legal relationships and may be affected by natural factors and objective factors， which leads to disaccord between the implementation phase and bidding phase .It means that conditions which the original contract price based on have changed， which led to the inevitable adjustment of the contract price as a focus of controversy. Therefore， how to adjust the contract price becomes a key concern in a dynamic pricing management process.In this thesis， the quantities changes and price factors changes are proved to be the main reason for the adjustment of the contract price， through the valuation and composition of the contract price analysis， starting from the contract price formation and risk-sharing contract， under standard construction tender document and the existing construction project the Bill of Quantities Specification (GB50500-2008). Through its further refinement， quantities caused by non-contractor， engineering changes， regulatory changes and price fluctuations are proved to be four major factors. In-depth study on the impact mechanism of the contract price because of different factors has been conducted in this paper.This thesis discusses the contract price adjustment methods due to the various factors， including a method for comprehensive unit price caused by the quantities change beyond a certain range， the price adjustment under engineering change and price fluctuations beyond a certain extent. Focusing on the reason of price fluctuations beyond a certain extent， the price index method application and the parameter determination have been discussed in detail.Overall， this thesis attempts to research on the impact mechanism and adjustment methods， and form a cause-method adjustment system， to improve the price adjustment mechanism and provide some solution ideas of the contract price adjustments under different factors.Key words: 2007 Edition Standard Construction Bidding Document Unit price contract Contract price adjustment List of quantities Price factors目 录第一章 绪论11.1研究背景以及问题的提出11.1.1研究背景11.1.2研究对象的确定31.1.3研究目的及意义41.1.4问题的提出51.2文献综述61.2.1合同价格的形成过程研究61.2.2合同价格调整的影响因素分析71.2.3合同价格调整原则、方法的研究现状81.3研究方法及思路181.3.1研究方法181.3.2研究思路181.4文章内容19第二章 合同价格的影响机理研究212.1 单价合同的特点212.1.1单价合同的特点概述212.1.2单价合同与其他合同类型的比较212.1.3单价合同适用规范的风险分担比较222.2合同价格的形成及风险因素的识别242.2.1合同价格的形成过程242.2.2风险因素的识别272.3风险因素对合同价格的影响机理研究292.3.1合同价格影响机理研究292.3.2综合单价的影响因素分析292.3.3费率的影响因素分析32第三章 清单工程量变化引起的合同价格调整333.1非承包人原因引起工程量增减的合同价格调整333.1.1工程量增减的调整分析333.1.2工程量增减引起的价格调整思路及计算方法363.1.3算例分析373.2工程变更导致清单工程量变化的合同价格调整373.2.1工程变更的范围及提出程序373.2.2工程变更引起的合同价格调整的基本分析393.2.3工程变更的计量与工程价款的确定403.2.4算例分析43第四章 价格因素引起的合同价格调整454.1价格因素引起合同价格调整的基本分析454.1.1法规变化引起的价格调整分析454.1.2物价波动引起的价格调整分析454.2调整方法的选用及分析484.2.1价格调整方法种类484.2.2调整方法介绍及特点分析484.3价格指数法的运用504.3.1调价公式的运用504.3.2参数的确定514.4价格调整应注意的问题534.4.1合同条款的约定534.4.2发承包双方注意的问题54总结与展望55参考文献56致 谢59外文资料60中文译文65天津理工大学2011届本科毕业论文第一章 绪论1.1研究背景以及问题的提出1.1.1研究背景1. 07版标准施工招标文件的颁布与工程量清单计价在市场经济中，建设工程招、投标工作渐成趋势，逐渐纳入建筑市场管理的范畴。为促进招标投标活动的公开、公平和公正，国家发展与改革委员会联合住房和城乡建设部等九部委联合编制了中华人民共和国标准施工招标文件（2007年版）（下文简称56号令），并于2007年11月1日由国家发改委令第56号发布，自2008年5月1日起在政府投资项目中试行。相较过去的合同范本，56号令更加注重价款的动态管理以及风险的合理分摊，在结构编排以及内容上都很大程度地借鉴了FIDIC新红皮书，以使我国的建设工程管理能够更加规范化，与国际接轨。工程量清单计价方式是顺应市场经济的产物，实行工程量清单充分体现了市场竞争机制，规范了招投标行为，使公平、公正、公开性得到充分体现。与传统的预算定额计价方式招标相比，工程量清单招标具有较为明显的优点：通过量价分离、自主报价的招标形式，引导企业进行价格竞争；风险合理分担，有利于双方创造一个公平合作的环境；缩短招标周期、提高社会效益等。2003年颁布的建设工程工程量清单计价规范是实施工程量清单计价的开端，但2003版建设工程工程量清单计价规范在具体实施和运作过程中遇到了很多困难，暴露了不少问题。如：文献刘翔08新清单计价规范对建筑工程造价管理影响的研究D赣州：江西理工大学，2010中所提到的03清单规范存在工程量清单内容不完善，主要体现在价格风险调整、索赔及签证工程计量与价款支付、结算等没有明确的规定；以及文献方志英浅谈08版建设工程工程量清单计价规范计价方面的改进J沿海企业与科技，2009，（9）：98-100中指出的工程量编制不准确应由谁来负责、措施费统一按“项”来计不利于项目实施阶段的造价调整等。2008年建设部发布了建设工程工程量清单计价规范（GB50500-2008）（下文简称08规范）。08规范在03规范基础上作了补充和完善，更加注重风险的合理分担以及价款的动态管理。08清单规范的颁布实施，我国的工程量清单计价体系逐步走向成熟和规范。2.合同价格调整的必要性工程施工合同在工程实施前签订，它确定工程所要达到的目标以及和目标相关的所有主要的和细节的问题。合同所规定的承发包内容与范围，有三个主要目标：质量、工期、价格。但是，合同双方的利益在很多方面是不一致的，特别体现在经济利益方面。承包商的目标是尽可能多地取得工程利润，增加收益，降低成本。业主的目标是以尽可能少的费用完成尽可能多的、质量尽可能高的工程。合同纠纷的最终分歧点，往往在于合同的价格，这是招投标要解决的问题之一，也是合同履行中的焦点问题之一。因此，合同价格的管理非常重要陈敏建设工程合同价格调整D南京：东南大学，2006。（1）工程量变化实行工程量清单计价后，规定业主或其委托的咨询机构提供工程量清单，往往业主给投标人编制标书的日期普遍较紧，再加上编制人的技术水平、责任心等问题，造成清单编制一般较粗糙。在项目投标实践中，投标人确实难以将清单和图纸进行详细审查核对，一般也就按照业主提供的工程量清单进行报价李跃水, 王延树当前工程量清单计价中几个问题的剖析J建筑经济，2005，（10）：69-73。因此在工程价款支付过程中或结算时，工程量会发生较大的变化。例如：某大学一幢学生宿舍楼项目的投标文件中，分部分项工程量清单与计价表序号45、项目编码020506001001、项目名称“抹灰面油漆”、项目特征描述“内墙及天棚抹瓷粉乳胶漆”工程量22962.71m2、综合单价19元/m2、项目合价436291.49元。在施工中，承包方发现各层宿舍房间的内置阳台内墙立面乳胶漆项目漏项了，经监理工程师和业主确认，其工程量偏差4320 m2钟超实例分析工程量清单计价的合同结算价款调整J长江大学学报，2010，33（3）：44-46。阅读上述案例可知，工程量发生了4320 m2的偏差，导致原合同所依据的工程量清单发生了变化，若不调整合同价格，明显对承包商不公平。因此工程实践中常因为各种因素导致工程量发生变化引起合同价格的调整。（2）要素价格的变化建筑行业走向市场以来，工程造价改变了过去单一的企业预算行政审核的形式，形成了以建设、施工为主体的买卖市场，以建设、工程招投标、施工、项目管理、工程监理、造价咨询等多形式共存的建筑市场。在这种市场组合形式下，由于建筑产品的生产特性，市场的波动势必影响到建筑产品的原材料（人、材、机）价格变化，直接影响建筑产品的成本不稳定，导致建筑产品的最终成本与预期成本出入很大。建材价格的波动尤为显著，下图1.1为中国建材在线网上角钢的价格走势图，可以发现角钢的价格在不同的时期有明显的不同，而刚才作为建筑材料的主要部分，其物价的波动会对建筑产品的成本产生很大的影响。图1. 1 角钢价格走势图Fig.1. 1Angle steel price chart资料来源：电子资料(2011-05-11)2011-05-24./jc_usm5/usm_cyclzs.aspmatid=AC708978-3AAA-462C-83A1-226687227C55.因此，工程项目由于建设周期长、涉及经济关系和法律关系复杂、受自然因素和客观因素的影响大，实施阶段与招投标时的工程情况不一致，原合同签订时的基础条件发生改变，由合同文件、环境、实施方案、合同价格四方面所共同构成的合同的原始状态被打破，这时，合同双方按合同的规定，人为调整合同状态，则按招标投标时情况确定的合同价格已与实际不符，合同价格的调整不可避免。1.1.2研究对象的确定1.合同价格的概念界定标准施工招标文件（2007）（下文简称56号令）将签约合同价定义为签定合同时合同协议书中写明的，包括了暂列金额、暂估价的合同总金额；将合同价格定义为承包人按合同约定完成了包括缺陷责任期内的全部承包工作后，发包人应付给承包人的金额，包括在履行合同过程中按合同约定进行的变更和调整。本文采用56号令对合同价格的定义，且合同价格=签约合同价需调整的价款。因此本文所研究的合同价格调整机制的对象就是签订合同后的调整价格。2.合同价格调整的研究范围界定不同学者研究合同价格调整所指的侧重点各有不同，包含因素不同，在提法上也稍有差异，下图1.2为不同学者以及08规范中的合同价格调整所界定的范围以及其中的提法。08清单规范“工程价款调整”不可抗力陆建忠，李建斌“合同价格调整”旷开萃“调差”陈敏“合同价格调整”覃华连“合同价款调整”法规变化、物价波动赖秀蓉“合同价款调整”工程量变化、工程变更+图1. 2 关于合同价格调整的研究范围Fig.1. 2 Research on the scope of the contract price adjustment资料来源：自行绘制根据本文合同价格的定义是类似于竣工结算价的定义，凡是导致结算时的金额与合同中规定的金额不一样的情况都可以称为合同价格调整，因此造成合同价格调整的因素很多很复杂。本文从合同价格的计算出发，对合同价格调整的研究范围进行界定，如图1.3。图1. 3 变化要素的选定Fig.1. 3 Changes in selected elements资料来源：自行绘制通过图1.3可以明确本文重点探讨因清单工程量、要素价格、费率发生变化引起的合同价格调整，而影响这三个方面又分别有不同的原因，主要原因如图1.4。图1. 4主要影响因素界定Fig.1. 4 Definition of the main factors资料来源：自行绘制因此，本文主要研究非承包人原因引起工程量增减、工程变更导致清单工程量发生变化，以及物价波动、法规变化导致要素价格和费率发生变化所引起的合同价格调整。1.1.3研究目的及意义1.研究目的通过分析合同价格的形成，找出导致合同价格调整的原因，并对签订合同后导致合同状态的发生变化的因素进行识别，对不同因素采取相应的调整方法进行讨论，最终要得出一套调整原因和调整方法相匹配的机制，实现原因与方法的一一对应。本文旨在完善合同价格的调整机制，首先通过原因分析进行因素识别，判断这个因素的变化是否引起了合同状态的变化，合同中是否对这个因素引起价格调整的方法有所规定，如果有参照则按约定调整，如果没有应该如何调整，给出参考方法，即形成因素识别调整判断调整方法相配套的合同价格调整机制。并针对工程实践中存在的合同约定缺陷以及承包商在价格调整工作中应注意的问题进行讨论，提出建议。2.研究意义合理规范的合同价格调整机制有利于建筑市场健康、有序、稳定的发展，对于减少合同双方的争议与纠纷，降低合同交易成本和履行成本，保障双方的合法权益和经济利益具有很强的现实意义。（1）对业主而言，由于合同价格调整的不可避免性，业主在编制招标文件的合同条件时应明确地规定出各类费用变化的补偿方法，事前在合同策划中体现出公平、风险共担的思想，一方面有利于业主在评标时，承包商报价不计入价格波动因素的情况下对其在统一基准线上进行比较，从而选出最理想的承包商。另一方面，在不确定因素发生以后，可以防止由于合同约定不明确，承包商提出不公平的调价要求，业主找不出合理依据拒绝，造成业主的经济损失。如果业主严重压低承包商报价，将风险全部转移给承包商，由承包商买单，造成承包商无利润甚至亏损的情况下，承包商为了保障自身利益可能会导致工程质量得不到保证，使业主蒙受更大的损失。因此，合理规范的合同价格调整机制对工程项目的造价控制具有重要的影响。（2）对承包商而言，经济效益是第一位的，企业的主旋律就是形成利润。而合同价格的调整往往成为承包商保障利润和提高收益的重要手段，价格调整和合同单价共同确定了工程承包合同的实际价格，直接影响着承包商的经济利益。当今建筑市场是买方市场，业主通常会采用对自己有利的合同约定，尽可能避开风险的承担，承包商应对合同价格的调整以及相关条款的预定予以高度重视。因此合理规范的合同价格调整机制对承包商保障自身的经济利益有相当重要的意义。1.1.4问题的提出合同价格的调整在实践中不可避免，合理的价格调整机制对发承包商都具有相当重要的影响，合理进行调价是业主进行投资控制的重要部分，同时又是承包商保护自身利益，合理创收的一个重要手段。08清单规范以及56号令等规范都对价款的调整做了相应规定，但规范中的条款只是在原则上进行约定，实际工程调价工作的展开还存在较多争议和矛盾。合同价格由量和价两方面所组成，由于采用工程量清单计价方式，量和价相分离，因此价格调整可以将问题凝练成以下两个方面：清单工程量变化引起的合同价格调整，主要有非承包人原因引起的工程量增减和工程变更两方面的原因。非承包人引起的工程量增减带来的合同价格调整主要的问题在于新综合单价的确定以及对合同价格进行调整的思路和方法；工程变更引起的合同价格调整，本文旨在回答工程变更对合同价格产生什么影响，如何进行调整，确定变更价款。价格因素引起的合同价格调整主要有法律法规变化、物价波动两方面的原因，56号令对这两个方面均有相关规定，并规定了物价波动引起的价格调整的具体方法，但在工程实践的运用中仍存在较多问题，方法的选用，以及公式中参数的确定都是导致调价工作存在争议的原因所在。1.2文献综述1.2.1合同价格的形成过程研究08规范第1.0.3条规定全部使用国有资金投资或国有资金投资为主的工程建设项目，必须采用工程量清单计价。因此本文将在08清单计价规范下对合同价格的形成进行讨论与研究。1.“四价”的概念界定针对工程造价的计价具有动态性和阶段性（多次性）的特点，在建设工程工程量清单计价规范（GB 50500-2008）（下文简称08规范）中提出了招标控制价、投标价、合同价、竣工结算价“四价”的概念。招标控制价是指招标人根据国家或省级、行业建设主管部门颁发的有关计价依据和办法，按设计施工图纸计算的，对招标工程限定的最高工程造价。投标价是指投标人投标时报出的工程造价。合同价是指发、承包双方在施工合同中约定的工程造价。竣工结算价是指发、承包双方依据国家有关法律、法规和标准规定，按照合同约定确定的最终工程造价。通过对56号令和08规范中的定义对比可知，56号令中定义的签约合同价即为08规范中的合同价，56号令中的合同价格对应于08规范中的竣工结算价。本文基于56号令下的合同价格调整，因此本文将“四价”定义为招标控制价、投标价、签约合同价、合同价格。这“四价”之间既有区别又有联系，弄清它们的区别和联系是研究合同价格调整机制的前提。2.“四价”的关系以及合同价格的形成夏春明夏春明浅议工程招投标中的中标价、合同价及结算价J云南水力发电，2006，（3）：105-108（2006）指出在建筑工程招、投标工作中，中标价、合同价及结算价是值得重视又较为敏感的问题，它们之间存在着不可分割的联系，客观上也存在着一定的因果关系。在中标价、合同价、结算价中，中标价是基础，合同价及结算价均是在中标价的基础上形成的。文中对中标价、合同价、结算价进行了对比，指出中标价是以施工图预算价款的形式表现出来；合同价以中标价为主，辅之招、投标双方约定价款所构成的；结算价以合同价(或预算价)加之工程变更增减价款所构成的。根据文献戴一璟基于08版清单计价规范的招标控制价研究J建筑监督检测与造价，2010，3（7）：47-56可将合同价格的形成过程整理为下图1.5。图1. 5 合同价格形成过程Fig.1. 5 The formation of the contract price资料来源：自行绘制通过上述的分析可知中标价一般意义上等于签约合同价，除非合同双方在中标价基础上再约定其他价款，因此，签约合同价以中标价为主，而签约合同价与最终的合同价格之间的关系为合同价格等于签约合同价加减调整价款，即合同价格=签约合同价合同价格调整额。上图中蓝色虚线框中的合同价格调整部分为本文所要研究的内容。1.2.2合同价格调整的影响因素分析由于工程项目本身的特征因素及外部环境因素的不确定性，签订合同的初始状态与基础条件有可能随某一因素的失稳而变动，从而偏离双方在工程实施前达成的一致愿望和控制目标。下面针对可能造成合同价格调整的不确定性因素进行识别。我国建设工程价款结算暂行办法（财建2004369号）的第六条和第八条对工程价款调整作了相应规定。规范规定招标工程的合同价款应当在规定时间内，依据招标文件、中标人的投标文件，由发包人与承包人订立书面合同约定。合同价款在合同中约定后，任何一方不得擅自改变。只有发生了需调整工程价款的事件，才能调整工程价款。1.行业文件及规范（1）建设工程价款结算暂行办法规定调整因素包括： 法律、行政法规和国家有关政策变化影响合同价款；工程造价管理机构的价格调整；经批准的设计变更；发包人更改经审定批准的施工组织设计（修正错误除外）造成费用增加；双方约定的其他因素。（2）56号令中引起合同价格调整的因素包括工程变更、物价波动和法律法规变化。（3）08规范第4.7.1至4.7.7条规定工程价款的调整因素包括：后继法律法规变化、项目特征描述不符、分部分项工程清单漏项或非承包人原因的工程变更造成清单项目增加、分部分项工程清单漏项或非承包人原因的工程变更引起措施项目发生变化、非承包人原因引起的工程量增减超过约定幅度、市场价格波动超出约定幅度、不可抗力。2.学者的相关研究针对导致合同的原始状态发生变化的因素，学者做了相关研究，可将其归纳为两类，量变因素和价格因素，见下表1.1。表1. 1 合同价格影响因素的理论研究Table.1. 1 Factors Influencing the contract price作者清单工程量变化价格因素项目特征描述不符清单漏项工程量增减工程变更物价波动法律法规变化王朝霞王朝霞基于2008清单计价规范的施工合同价款调整实践研究J建筑经济，2010，（4）：116-118钟超5彭安华，汪令军彭安华，汪令军施工合同审计中价款调整的三种情况J业务探索，2010，（06）：30杜浩杜浩综合单价与合同价款调整探析J山西建筑，2010，36（27）：242-243陈龙芳陈龙芳浅谈工程量清单合同价格的确定和调整J甘肃科技纵横，2008，37（6）：124-137 旷开萃旷开萃工程造价调差分析 J建筑经济，2008，（06）：1-4顾云顾云DBB模式下合同价款调整探讨J山西建筑，2008，34（24）：243-244李祥瑞李祥瑞工程量清单计价模式下的动态调整分析J山西建筑，2008，34（35）：272-273赖秀蓉赖秀蓉浅谈如何合理调整工程施工合同价款J福建建筑，2009，（6）：113-114覃华连覃华连合同价款及其调整如何在建设施工合同中约定J企业科技与发展，2010，（17）：44-55合计227494资料来源：自行绘制1.2.3合同价格调整原则、方法的研究现状单价合同按承包人在投标报价中填报的单价确定，无特殊情况，一般不得变更单价。工程量为发包人估算量，实施过程中允许有上下的浮动变化。在单价合同下，最后支付款按当时填报单价与实际净工程量乘积计算。即双方在合同中约定综合单价包含的风险范围和风险费用的计算方法，在约定的风险范围内综合单价不再调整。风险范围以外的综合单价调整方法，应当在合同中约定孙琳琳, 孙凌志，刘建新新清单计价规范合同类型研究J福建建筑，2010，（1）：121-132。1. 56号令下有关合同价格调整的规定（1）工程变更56号令中规定了工程变更的范围及内容包括：取消合同中任何一项工作，但被取消的工作不能转由发包人或其他人实施；改变合同中任何一项工作的质量或其他特性；改变合同工程的基线、标高、位置或尺寸；改变合同中任何一项工作的施工时间或改变已批准的施工工艺或顺序；为完成工程需要追加的额外工作。（2）物价波动A.采用价格指数调整价格差额：采用价格调整公式进行计算，并对公式中的各可调因子、定值、变值权重及基本价格指数的来源进行了约定。B.采用造价信息调整价格差额：施工期内，因人工、材料、设备和机械台班价格波动影响合同价格时，人工、机械使用费按照国家或省、自治区、直辖市建设行政管理部门、行业建设管理部门或其授权的工程造价管理机构发布的人工成本信息、机械台班单价或机械使用费系数进行调整；需要进行价格调整的材料，其单价和采购数应由监理人复核，监理人确认需调整的材料单价及数量，作为调整工程合同价格差额的依据。（3）法规变化引起的调整在基准日后，因法律变化导致承包人在合同履行中所需要的工程费用发生增减时，监理人应根据法律、国家或省、自治区、直辖市有关部门的规定，商定或确定需调整的合同价款。2.08清单下有关合同价格调整的规定08规范第4.7.2至4.7.5条针对清单工程量变化进行相关规定，如图1.6。图1. 6 08规范对量变的规定Fig.1. 6 The provisions of quantitative change in Bill of Quantities Specification资料来源：自行绘制08规范针对价格因素引起的合同价格调整进行了相关规定，见下图1.7。图1. 7 08规范对价变的规定Fig.1. 7 The provisions of price change in Bill of Quantities Specification资料来源：自行绘制2.合同价格调整的理论研究由于工程的长期性、复杂性、动态性，工程实施过程中受到诸多不确定因素的干扰使得合同价格调整不可避免。合理规范的合同价格调整机制对减少承发包双方的争议与纠纷具有重要意义。通过对影响合同价格调整的因素进行分析，主要从四个因素：工程量变化、工程变更、法规变化、物价波动对学者的研究进行归纳总结。（1）非承包人引起的工程量增减实行工程量清单计价后，规定业主或其委托的咨询机构提供工程量清单，往往业主给投标人编制标书的日期普遍较紧，再加上编制人的技术水平、责任心等问题，造成清单编制一般较粗糙。在项目投标实践中，投标人难以将清单和图纸进行详细审查核对，一般按照业主提供的工程量清单进行报价。但在施工过程中，发现实际发生的工程量与投标时业主提供的工程量存在偏差，清单工程量有误应为业主风险，理应按预先约定的原则和方法进行合同结算价款调整。通过对文献的研究发现，工程量的增减变化必然会影响合同价格的调整，这是单价合同的特点所决定的，但通过规范以及文献的研究发现，工程量的增减不单纯引起量的调整，可能引起综合单价的调整，也可能会导致措施项目发生变化，应对原合同单价及其措施项目进行调整。综合单价调整前提：非承包人原因引起的工程量增减超出约定幅度10%。调整方法：承包人对超出部分报新单价，获监理人同意后使用；并对超出部分措施项目费作出相应调整。重点问题：新单价的确定。具体内容见下表1.2。69表1. 2 工程量增减引起的合同价格调整Table.1. 2 Contract price adjustment due to changes in quantity影响因素作者研究方面相关内容研究建议工程量增减杜浩11调整方法要区分两种情况：当工程量变化对工程施工组织、施工方法、关键路线和工期未造成实质性影响的，可按原合同单价及费率执行；当工程量变化对工程施工组织、施工方法、关键路线和工期造成实质性影响的，应在原合同单价的基础上确定变更为合理的单价。实践中通常采取比例调整的方法调整综合单价，即当实际完成的工程量超出或少于清单工程量一定幅度，且其影响分部分项工程费超过一定比例时，超出或减少部分的综合单价按原合同单价的一定比例做出相应下调或上浮。具体工程量变化幅度、影响比例及调价比例由承发包双方在合同中约定工程量变化超过一定幅度，原单价不合理，采用比例调整法进行调整彭安华，汪令军10调整方法在合同中有约定则审计时按约定执行；若合同中未作约定的，审计中可参照以下原则进行调整：一是当清单项目的工程量变化幅度在10%以内时，其综合单价不能做调整，执行原有综合单价。二是当清单项目的工程量变化幅度在10%以上，且影响分部分项工程费超过0.1%时，其综合单价以及相应的措施费(如有)均应作调整。调整的方法是由承包人对增加的工程量或减少后剩余的工程量提出新的综合单价和措施项目费，经发包人事前确认后审计人员才予以调整工程量变化超出约定幅度10%，且影响分部分项工程费超过0.1%，调整综合单价和措施费钟超5调整方法分部分项工程清单项目中，若因工程量偏差原因而导致最终完成的工程量与工程量清单中开列的工程量相差10%以上，则超过10%部分工程量的单价以及措施费应予调整工程量变化超出约定幅度10%，调整综合单价和措施费王朝霞9合同缺陷基于案例对合同价款调整缺陷分析，争议焦点是工程量增减引起合同价款调整，其条款中存在的缺陷一，是仅约定了非承包人原因引起工程量增减幅度超过15%时，其相应清单项目综合单价进行调整，没有约定具体调整方法指出实际案例中合同未约定工程量增减超出幅度的调整方法万礼锋，尹贻林万礼锋，尹贻林FIDIC条件下国际工程合同价格调整及风险分析J国际经济合作，2010，（4）：57-61合同条款运用从分析FIDIC合同条款约定的角度探讨由于工程量变化引起的合同价格调整。指出FIDIC “此数量变化直接改变该项工作的单位成本超过1%”此条件较为苛刻。本项条款运用最大风险即在于如何确定该项工作数量变化对项目总体成本影响情况分析FIDIC针对工程量变化约定条款的运用资料来源：自行绘制（2）工程变更在工程实施过程中普遍存在的工程变更，使项目的目标及项目实施文件发生改变，引起项目组织责任的变化与争执，频繁的工程变更甚至导致项目的目标失控。工程变更的原因是多方面的，基本都会造成工程量和价的影响，从而影响合同价格。通过学者对原因的分析，发现导致工程变更的原因是有很多方面，有设计方面、业主方面、外部环境造成等等多种原因。不同原因造成不同的影响。工程变更有可能仅造成原有项目单纯工程量的增减，也有可能增加新的工作项目，需要重新进行计量计价。所以工程变更对合同价格造成量和价两方面的影响。学者还对变更产生的合同价格调整进行估价方法的研究。学者的研究内容见下表1.3。表1. 3工程变更引起的合同价格调整Table.1. 3 Contract price adjustment due to Engineering Change影响因素作者研究方面相关内容研究结论工程变更朱宏亮， 成虎朱宏亮，成虎工程合同管理北京：中国建筑工业出版社M，2006概念界定工程变更一般是指在工程施工过程中，根据合同的约定对施工的程序、工程的数量、质量要求及标准等做出的变更工程变更会直接对工程数量产生影响，对质量要求等作出的改变会直接导致价的变化吴书安吴书安工程变更管理的研究D南京：东南大学，2006概念界定工程变更是在合同实施过程中，由于合同状态的改变，为了保证工程顺利实施而采取的对原合同文件的修改与补充，同时相应调整合同价格和工期的一种措施。包括设计变更、施工条件变更、工作范围变更、施工变更、技术标准变更黄远智， 柯文虎黄远智，柯文虎.对加强施工项目洽商变更管理的思考J.建 筑 管 理 现 代 化,2007，（6）：17-18产生原因设计工作本身的错误、漏项；政策法规或设计规范的调整；业主方的要求；环境条件的变化；其它的因素（如材料替换等）通过学者对原因的分析，发现导致工程变更的原因是有很多方面，有设计方面、业主方面、外部环境造成等等多种原因沈际霞沈际霞. 基于施工方的建设工程合同变更管理J. 科技创新导报, 2010 ，（16）：250产生原因设计变更；施工现场条件发生变化；工程范围发生变化；施工进度的变化关雅鸿关雅鸿.讨论对工程变更与索赔的处理J.水利水电工程造价，2010，（2）：46-47产生原因引起工程变更的原因：施工现场条件的变化；设计变更；工程范围发生变化；进度协调引起监理工程师发出的变更指令吴书安21变更估价在固定单价合同的前提下针对三原则中第三条没有类似子目的估价方法进行阐述，分成两种情况：（1）产生新工作时，采用合理价值法；（2）未产生新工作，但施工条件及环境发生变化时，采用对比分析法，仅对人工单价进行调整针对原则三提出合理价值和对比分析两种调整方法陈蓓蓓， 汪金敏陈蓓蓓, 汪金敏工程变更估价条款的补充与完善J工程管理学报，2010，24（4）：369-373变更估价条款缺陷指出除了三原则，应在专用条款中增加第4条规则，尽管合同中有适用或类似子项，但该子项价格明显偏高偏低的，按照成本加利润的方式确定变更价格提出成本加利润方法孙海淘， 沈杰孙海淘,沈杰工程变更价款的确定J基建优化，2006，27（5）：44-57变更估价针对三原则实践中的运用进行探讨，原则一有适用子目情况指出工程量的变更超过幅度应确定新单价，原则二有类似子目应将单价分为相同部分和不同部分，对不同部分确定新单价，原则三无类似子目作者建议在合同中约定以地方消耗量定额为依据，根据承包商自身情况或地区发行的计价表编制单价提出采用地方消耗量定额来对工程变更进行计量林春林春浅谈公路工程变更后的估价问题J科技创新导报，2008，（27）：91变更估价针对公路工程变更后估价方法进行了探讨，对有适合子目情况提出了采用合同规定的单价计算方法，合同单价调整法;实际支出协商单价等，没有适合子目情况提出了以计日工为依据定价和协商确定新单价针对原则二和原则三提出了更估价的方法资料来源：自行绘制（3）法律法规变化杜浩指出法律、法规、规章和政策在基准日之后发生变化是一个有经验承包人在投标或合同谈判阶段无法预见的风险事件，应适用情势变更原则。因此，当国家法律、法规、规章和政策发生变动(引入、废止、修改)而影响承包人履行合同义务时，应按国家或省级、行业建设主管部门或其授权的工程造价管理机构据此发布的工程造价调整文件对合同价款进行调整，涉及综合单价的应按相关文件规定做相应调整，如人工单价调整、机械台班价格调整、综合单价内容调整等。彭安华，汪令军指出因法律、政策变化引起的合同价款调整，审计中应根据法律、国家或省、自治区、直辖市有关部门的规定进行调整。根据规范及相关文献的研究，法律法规变化属于承包商不可预见的风险，又由于法规政策具有强制性，业主应按照法规政策的变化作出相应调整，而不应让承包商承担此风险。调整的前提：法律法规变化发生在基准日之后，基准日按08规范为投标截止日前28天。调整方法：按省级或行业建设主管部门或其授权的工程造价管理机构发布的规定调整合同价款。（4）物价波动通过学者的研究发现，由于物材料价格调整是价格调整的重要的一部分，而且也是学者们重点探讨的方面。合同价格调整主要存在两方面的问题，一方面是合同条款的约定，主要对材料调整的种类、风险包干幅度、调整的方法等方面的约定存在缺陷；另一方面学者对国内外工程的调价方法进行了讨论，大多学者认为采用价格指数法较为适用，对承包商来说，物价波动会影响承包商的成本，合同价格调整是承包商创收或保障利润的重要方式，在交易过程中承包商应尽可能预测要素价格的走势做足前期工作， 签订合同时应争取较小的固定权数、注意价格信息的证据保存，归纳如下表1.4。天津理工大学2011届本科毕业论文表1. 4 物价波动引起的合同价格调整研究Table.1. 4 Contract price adjustment due to price fluctuations影响因素作者研究方面相关内容研究建议物价波动顾云14合同条款约定指出合同条款是合同价款调整的载体，为了有效的预防价格调整所带来的冲突，必须保证合同体系的完备。应选择合适的合同类型，进行合同风险的策划，对工程风险有全面地预测与定义，并全面地落实风险责任，在合同双方之间公平合理地分配风险保证合同体系完备，合理分摊风险王朝霞9合同条款约定基于具体案例对合同价款调整缺陷进行了分析，指出针对材料价格波动合同中仅约定了上涨幅度，没有明确约定材料价格调整范围以及材料价格调整幅度的计算方法合同对调整方法和范围约定不明确。杜浩11合同条款约定实践中为减少合同争议，承发包双方在价格风险条款中应从风险范围、风险幅度、变化幅度、发包人补偿(受益)差价四个方面的约定来考虑合同约定中应注意的风险范围、幅度等的约定鞠鲜艳， 杨秀鹏， 沈杰鞠鲜艳，杨秀鹏，沈杰物价波动下合同价格调整条款的构建 J工程管理学报，2010，（02）：19-22合同条款约定主要对调价的材料范围、物价风险包干的幅度、主材调整的数量和材料价差的确定进行了研究，提出了较为全面、合理的物价波动下工程价格调整的合同条款设计建议针对材料调价的相关约定的建议付崎， 车奇星付崎，车奇星FIDIC合同条件下物价浮动的价格调整 J河南水利，2006，（01）：40调值公式论述了运用FIDIC调值公式的思路以及在调整过程中应注意调整的主材品种数量、固定系数、承包商的证据保存、计算采用电子表格引入函数计算减少工作量运用FIDIC调值公式展开调价工作应注意的相关问题朱宏亮， 成虎20调整方法提出两种合同价格调整的方法：文件证据法调价和公式法调价。文件证据法适用于不能获得官方指数且不能确定替代指数的情况。公式法调价一般有两种类型，第一类公式主要用于预估在今后若干年内由于物价上涨引起的工程费用上涨值，第二类是由业主编入招标文件，由工程师与承包商在结算时采用的公式提出调整的两种方法：文件证据法和公式法旷开萃13调整方法指出人工费调整时，人工费标准一般要严格按照政府文件规定的价格执行，一般采用单项调差或价差调整系数两种方