银行财务分析.ppt

,财务分析,2019/2/28,关于浦发银行近三年财务状况的分析,2019/2/28,公司概况,上海浦东发展银行股份有限公司（以下简称：浦发银行）是1992年8月28日经中国人民银行批准设立、1993年1月9日开业、1999年在上海证券交易所挂牌上市（股票交易代码：600000）的股份制商业银行，总行设在上海。秉承“笃守诚信、创造卓越”的经营理念，浦发银行积极探索金融创新，资产规模持续扩大，经营实力不断增强。至2010年12月底，公司总资产规模达21,621亿元，本外币贷款余额11,465亿元，各项存款余额16,387亿元，实现税后利润190.76亿元。,2019/2/28,主营业务, 吸收公众存款、发放短期、中期和长期贷款、办理结算、办理票据贴现、发行金融债券、代理发行、代理兑付、承销政府债券、买卖政府债券、同业拆借、提供信用证服务及担保 代理收付款项及代理保险业务 提供保管箱服务 国际结算；同业外汇拆借 外汇票据的承兑和贴 外汇借款 外汇担保 结汇、售汇 代客外汇买卖 离岸银行业务 自营外汇买卖 资信调查、咨询、见证业务 证券投资基金托管业务 全国社会保障基金托管业务 经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准经营的其他业务 买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券 外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外汇兑换,2019/2/28,分析构架,六、综合分析,一、偿债能力分析,二、营运能力分析,三、盈利能力分析,四、发展能力分析,五、同行业比较,2019/2/28,财务报表摘要,2019/2/28,财务报表摘要,2019/2/28,财务报表摘要,2019/2/28,主要指标,2019/2/28,一、偿债能力分析,2019/2/28,偿债能力分析,由于银行业的特殊性，加之金融机构已经采用新会计准则，财务报表中没有相关数据，这里不对短期负债偿债能力中的流动比率、速动比率等涉及流动负债的项目进行分析。,2019/2/28,长期偿债能力分析,2019/2/28,从以上两张图可以直观的看出，浦发银行的资产负债率高达90%以上，而这主要是由于银行业的主营业务以负债经营为主所决定的,资产负债率=负债总额/资产总额 又称：负债比率、杠杆比率 资产负债率越低，偿债越有保证，举债越容易,长期偿债能力分析,从资产负债率图看出近两年浦发银行资产负债率有所下降，这主要是由于银行扩大了存贷款规模，资产增长率相对大于负债增长率,2019/2/28,二、营运能力分析,2019/2/28,营运能力分析,2019/2/28,营运能力分析,从图中可以看出浦发银行近三年固定资产周转率逐年增长，说明浦发银行的固定资产利用不断增强，企业的营运能力有了明显的提高。,2019/2/28,企业的应收账款的周转率越大，资产流动性大，表明短期偿还债务的能力强，收账速度快，坏账越少， 上图表明浦发银行的偿债能力在不断的提高，从而营运能力也随之增强。,营运能力分析,2019/2/28,营运能力分析,从表中可以看出近三年来，公司的总资产周转率保持不变，说明公司近三年来销售收入与资产总量同比增长，同时，公司对闲置多余的资产的利用不够到位，公司在以后的经营中应积极采取相关措施提高资产利用率，以提高公司的总体运营能力。,2019/2/28,三、盈利能力分析,2019/2/28,盈利能力分析,2019/2/28,从以上资料可以看，浦发银行这三年的每股收益和每股净资产总体保持比较稳定，2011年每股净资产较上年度期末下降，系实施2010年度利润分配“每10股送3股”股本扩张所致。 总体来说，浦发银行近三年来经营状况良好,盈利能力分析,2019/2/28,盈利能力分析,近三年来浦发银行销售净利率保持持续增长，总体来说维持在一个比较高的水平，说明自08年金融危机以来，浦发银行采取了积极有效的管理措施，资产管理的效益和财务管理水平有所提高，其获利能力在一定程度上有所突破，比较快的走出了金融危机的阴影，从而增强了企业法人和社会公众对浦发的信心，为公司今后的发展奠定基础。,2019/2/28,四、企业发展能力分析,2019/2/28,企业发展能力分析,从表中可以看出2010年浦发银 行的净利润增长率相比较2009 年有了明显的增长，这是由于 2008年以来金融危机的影响， 使得金融业遭受了前所未有的打击,2019/2/28,从图可以看出，浦发银行近三年净利润持续保持增长的趋势，近两年尤为明显，增长率达到了40%以上，这主要是由于生息资产规模保持增长，净息差稳定回升，手续费持续同比增长，导致营业收入增长，加上成本费用的有效控制，营业利润增长，最终使得净利润能够持续增长。,企业发展能力分析,2019/2/28,企业发展能力分析,浦发银行的净资产增长率由09年的47.28%增长到10年63.03%， 上升幅度较大， 反应出该企业自有资本获取收益的能力不断加强，营运效益越来越好，对企业投资人和债权人的保证程度也就越高，表明这一年内浦发发展能力较好，资产保值增值能力变强。,2019/2/28,企业发展能力分析,浦发银行2010年总资产增长幅度较大，这主要是由于2010年10月14日，银行非公开发行股票2,869,764,833 股，扣除发行费用后，实际募集资金净额为人民币391.99 亿元。所募 集资金已按中国银监会、中国人民银行的批复认定，全部用于充实公司资本金，提高了公司的资本充 足率，股东权益大幅增加，抗风险能力显著提高，为公司的发展奠定了基础。,2019/2/28,五、同行业比较,2019/2/28,由上表可以看出，浦发银行的净利润率略高于同行业均值和中值，说明浦发银行在这三年中利润基本实现了稳定增长。 但与工商， 建设等几家国有银行相比较，浦发的净利润平均值依旧偏低，说明浦发银行与几大国有银行相比还是有一定的差距。,同行业比较,2019/2/28,同行业比较,由上图分析可知，浦发银行的资产负债率在同行业当中是处于较高水平，基本都保持在94%以上，但是高负债率并没有使销售净利润率也处于领先地位，因此从这个意义上，与其他银行相比，浦发的经营业绩还需要提升。,2019/2/28,六、综合分析,2019/2/28,综合分析,1.偿债能力方面：扩大了资产规模，资金流动性大大增强， 但总体来说偿债能力不是很强。 2.盈利能力方面：资产得到扩张，竞争能