吹塑薄膜项目立项说明及投资计划

泓域咨询MACRO/ 吹塑薄膜项目立项说明及投资计划吹塑薄膜项目立项说明及投资计划第一章 概述一、项目承办单位基本情况（一）公司名称xxx科技公司（二）公司简介经过10余年的发展，公司拥有雄厚的技术实力，完善的加工制造手段，丰富的生产经营管理经验和可靠的产品质量保证体系，综合实力进一步增强。公司将继续提升供应链构建与管理、新技术新工艺新材料应用研发。集团成立至今，始终坚持以人为本、质量第一、自主创新、持续改进，以技术领先求发展的方针。公司根据自身发展的需要，拟在项目建设地建设项目，同时，为公司后期产品的研制开发预留发展余地，项目建成投产后，不仅大幅度提升项目承办单位项目产品产业化水平，为新产品研发打下良好基础，有力促进公司经济效益和社会效益的提高，将带动区域内相关行业发展，形成配套的产业集群，为当地经济发展做出应有的贡献。上一年度，xxx集团实现营业收入5471.52万元，同比增长20.98%（948.80万元）。其中，主营业业务吹塑薄膜生产及销售收入为5051.48万元，占营业总收入的92.32%。根据初步统计测算，公司实现利润总额1252.17万元，较去年同期相比增长206.21万元，增长率19.71%；实现净利润939.13万元，较去年同期相比增长176.38万元，增长率23.12%。二、项目概况（一）项目名称吹塑薄膜项目（二）项目选址xxx经济开发区（三）项目用地规模项目总用地面积34317.15平方米（折合约51.45亩）。（四）项目用地控制指标该工程规划建筑系数66.05%，建筑容积率1.51，建设区域绿化覆盖率7.89%，固定资产投资强度183.91万元/亩。（五）土建工程指标项目净用地面积34317.15平方米，建筑物基底占地面积22666.48平方米，总建筑面积51818.90平方米，其中：规划建设主体工程32477.50平方米，项目规划绿化面积4088.05平方米。（六）设备选型方案项目计划购置设备共计149台（套），设备购置费4625.13万元。（七）节能分析“吹塑薄膜项目建设项目”，年用电量709592.89千瓦时，年总用水量6322.45立方米，项目年综合总耗能量（当量值）87.75吨标准煤/年。达产年综合节能量21.94吨标准煤/年，项目总节能率27.57%，能源利用效果良好。（八）环境保护项目符合xxx经济开发区发展规划，符合xxx经济开发区产业结构调整规划和国家的产业发展政策；对产生的各类污染物都采取了切实可行的治理措施，严格控制在国家规定的排放标准内。（九）项目总投资及资金构成项目预计总投资10936.42万元，其中：固定资产投资9462.17万元，占项目总投资的86.52%；流动资金1474.25万元，占项目总投资的13.48%。（十）资金筹措自筹。（十一）项目预期经济效益规划目标预期达产年营业收入10546.00万元，总成本费用8306.19万元，税金及附加174.34万元，利润总额2239.81万元，利税总额2723.09万元，税后净利润1679.86万元，达产年纳税总额1043.23万元；达产年投资利润率20.48%，投资利税率24.90%，投资回报率15.36%，全部投资回收期8.01年，提供就业职位198个。（十二）进度规划本期工程项目建设期限规划12个月。项目承办单位要在技术准备、人员配备、施工机械、材料供应等方面给予充分保证。三、报告说明项目可行性研究报告由具有丰富报告编制案例的团队撰写，通过对项目的市场需求、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、资金筹措、盈利能力等方面的分析，对项目经济效益及社会效益进行科学预测，从而为客户提供全面的、客观的、可靠的项目投资价值评估及项目建设进程等咨询意见。四、项目评价1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合xxx经济开发区及xxx经济开发区吹塑薄膜行业布局和结构调整政策；项目的建设对促进xxx经济开发区吹塑薄膜产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。2、xxx集团为适应国内外市场需求，拟建“吹塑薄膜项目”，本期工程项目的建设能够有力促进xxx经济开发区经济发展，为社会提供就业职位198个，达产年纳税总额1043.23万元，可以促进xxx经济开发区区域经济的繁荣发展和社会稳定，为地方财政收入做出积极的贡献。3、项目达产年投资利润率20.48%，投资利税率24.90%，全部投资回报率15.36%，全部投资回收期8.01年，固定资产投资回收期8.01年（含建设期），项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。4、公共服务体系建设是服务企业、补齐短板的重要举措。在企业信息化、知识产权、人才培养、投融资咨询、品牌推广、项目对接等方面，向企业提供覆盖其整个生命周期的完善的公共服务。推动各个综合和专业平台间的互联互通、资源共享，形成覆盖面广、市场影响大的公共服务网络体系，服务企业发展。五、主要经济指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米34317.1551.45亩1.1容积率1.511.2建筑系数66.05%1.3投资强度万元/亩183.911.4基底面积平方米22666.481.5总建筑面积平方米51818.901.6绿化面积平方米4088.05绿化率7.89%2总投资万元10936.422.1固定资产投资万元9462.172.1.1土建工程投资万元4016.942.1.1.1土建工程投资占比万元36.73%2.1.2设备投资万元4625.132.1.2.1设备投资占比42.29%2.1.3其它投资万元820.102.1.3.1其它投资占比7.50%2.1.4固定资产投资占比86.52%2.2流动资金万元1474.252.2.1流动资金占比13.48%3收入万元10546.004总成本万元8306.195利润总额万元2239.816净利润万元1679.867所得税万元1.518增值税万元308.949税金及附加万元174.3410纳税总额万元1043.2311利税总额万元2723.0912投资利润率20.48%13投资利税率24.90%14投资回报率15.36%15回收期年8.0116设备数量台（套）14917年用电量千瓦时709592.8918年用水量立方米6322.4519总能耗吨标准煤87.7520节能率27.57%21节能量吨标准煤21.9422员工数量人198第二章 建设必要性分析一、项目建设背景1、未来5到10年，是全球新一轮科技革命和产业变革从蓄势待发到群体迸发的关键时期。信息革命进程持续快速演进，物联网、云计算、大数据、人工智能等技术广泛渗透于经济社会各个领域，信息经济繁荣程度成为国家实力的重要标志。增材制造（3D打印）、机器人与智能制造、超材料与纳米材料等领域技术不断取得重大突破，推动传统工业体系分化变革，将重塑制造业国际分工格局。基因组学及其关联技术迅猛发展，精准医学、生物合成、工业化育种等新模式加快演进推广，生物新经济有望引领人类生产生活迈入新天地。应对全球气候变化助推绿色低碳发展大潮，清洁生产技术应用规模持续拓展，新能源革命正在改变现有国际资源能源版图。数字技术与文化创意、设计服务深度融合，数字创意产业逐渐成为促进优质产品和服务有效供给的智力密集型产业，创意经济作为一种新的发展模式正在兴起。创新驱动的新兴产业逐渐成为推动全球经济复苏和增长的主要动力，引发国际分工和国际贸易格局重构，全球创新经济发展进入新时代。2、投资项目建成后将为当地工业发展注入新的活力，带动社会经济各项事业迅速发展；经济的繁荣需要众多适应市场需要的、具有强大生命力的、新的经营项目的推动；项目承办单位利用自身的经济、技术、人力资源优势，实施项目形成规模经济，可为企业增创效益，同时，可以带动相关产业的迅速发展；项目达产后对发展当地经济、增加财政收入、引领相关产业发展和解决劳动力就业等方面将起到积极的推动作用。2019年是新中国成立70周年，是决胜全面建成小康社会第一个百年奋斗目标的关键之年。做好明年经济工作，统筹推进“五位一体”总体布局，协调推进“四个全面”战略布局，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持推进高质量发展，坚持以供给侧结构性改革为主线，坚持深化市场化改革、扩大高水平开放，加快建设现代化经济体系，继续打好三大攻坚战，着力激发微观主体活力，创新和完善宏观调控，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险工作，保持经济运行在合理区间，进一步稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期，提振市场信心，提高人民群众获得感、幸福感、安全感，保持经济持续健康发展和社会大局稳定，为全面建成小康社会收官打下决定性基础，以优异成绩庆祝中华人民共和国成立70周年。二、必要性分析1、在经济新常态下，经济的发展有很大的机遇，但是再有机遇的同时也面临着巨大的挑战，就是因为众多的挑战，是我国的经济发展有了变缓慢的趋势，这样就会造成银行的储蓄率发生变化，对经济的发展不利，对银行客户的储蓄也是不利，商人的投资率也受到了影响随之改变。如果在这时能够去产能加快经济发展，这样就会有效的解决产能过剩的问题，虽然在过去城镇化水平不断提高，但是依靠城镇化水平来提高经济发展，远远不是长久之策。2、做强重点领域，提升产业层次。首先是明确重点产业转型升级方向。其次是做大做强一批优势传统企业。加强大企业集团扶持力度，鼓励传统产业企业通过兼并重组，支持民营传统产业企业做强做精做专。再次是打造一批传统产业品牌。重点是政府、企业共同联手，共同破解制约企业可持续发展和市场竞争力的破产矿、资源枯竭矿出路问题；厂办大集体问题；企业办社会问题；人员负担重问题这四大困局。要探讨通过引入战略投资者进行股权合作、市场化运营，推进医疗卫生、三供一业系统的市场化改革。3、考虑到项目建设地的投资环境、劳动力条件和政策优势，项目承办单位决定在项目建设地实施投资项目建设，投资项目的生产规模和工艺技术装备将达到国际先进水平，有利于进一步提升产品质量，丰富产品品种并可以配合其他相关产品形成突出优势，使市场占有率以及竞争力得到进一步巩固和增强。三、项目建设有利条件产品品牌优势明显。品牌是企业的无形资产；随着项目承办单位规模的扩大，公司将创品牌列为系统工程来做，通过广告宣传、各类国内会展、各种促销手段等形式来扩大品牌的知名度，按照“质量一流、服务至上”的原则来创出品牌的美誉度；经过这些市场运作，不仅可提高企业的整体形象，而且还能体现出品牌更大的价值。第三章 选址科学性分析一、项目选址原则所选场址应避开自然保护区、风景名胜区、生活饮用水源地和其他特别需要保护的环境敏感性目标。项目建设区域地理条件较好，基础设施等配套较为完善，并且具有足够的发展潜力。二、项目选址该项目选址位于xxx经济开发区。园区加快建设“互联网+政务服务”示范区。优化服务流程，创新服务方式，推进数据共享。全面梳理编制政务服务事项目录，逐步做到“同一事项、同一标准、同一编码”。优化网上申请、受理、审查、决定、送达等服务流程，做到“应上尽上、全程在线”，凡是能实现网上办理的事项，不得强制要求到现场办理。全面公开与政务服务事项相关的服务信息，除办事指南明确的条件外，不得自行增加办事要求。完善网络基础设施，加强网络和信息安全保护，切实加大对涉及国家机密、商业秘密、个人隐私等重要数据的保护力度。推行网上审批、网上执法、网上服务、网上交易、网上监管、网上办公、网上督查、网上公开、网上信访，最大程度利企便民，提升政务服务智慧化水平。三、建设条件分析产品品牌优势明显。品牌是企业的无形资产；随着项目承办单位规模的扩大，公司将创品牌列为系统工程来做，通过广告宣传、各类国内会展、各种促销手段等形式来扩大品牌的知名度，按照“质量一流、服务至上”的原则来创出品牌的美誉度；经过这些市场运作，不仅可提高企业的整体形象，而且还能体现出品牌更大的价值。四、用地控制指标投资项目办公及生活用地所占比重符合国土资源部发布的工业项目建设用地控制指标（国土资发【2008】24号）中规定的产品制造行业办公及生活用地所占比重7.00%的规定；同时，满足项目建设地确定的“办公及生活用地所占比重7.00%”的具体要求。五、地总体要求本期工程项目建设规划建筑系数66.05%，建筑容积率1.51，建设区域绿化覆盖率7.89%，固定资产投资强度183.91万元/亩。土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程16025.2016025.2032477.5032477.502769.381.1主要生产车间9615.129615.1219486.5019486.501717.021.2辅助生产车间5128.065128.0610392.8010392.80886.201.3其他生产车间1282.021282.021883.701883.70166.162仓储工程3399.973399.9712571.9112571.91779.652.1成品贮存849.99849.993142.983142.98194.912.2原料仓储1767.981767.986537.396537.39405.422.3辅助材料仓库781.99781.992891.542891.54179.323供配电工程181.33181.33181.33181.3312.653.1供配电室181.33181.33181.33181.3312.654给排水工程208.53208.53208.53208.5311.324.1给排水208.53208.53208.53208.5311.325服务性工程2153.322153.322153.322153.32133.545.1办公用房1119.971119.971119.971119.9773.405.2生活服务1033.351033.351033.351033.3555.716消防及环保工程607.46607.46607.46607.4642.386.1消防环保工程607.46607.46607.46607.4642.387项目总图工程90.6790.6790.6790.67178.667.1场地及道路硬化6209.641300.451300.457.2场区围墙1300.456209.646209.647.3安全保卫室90.6790.6790.6790.678绿化工程2553.2389.36合计22666.4851818.9051818.904016.94六、节约用地措施在项目建设过程中，项目承办单位根据项目建设地的总体规划以及项目建设地对投资项目地块的控制性指标，本着“经济适宜、综合利用”的原则进行科学规划、合理布局，最大限度地提高土地综合利用率。七、选址综合评价项目承办单位计划在项目建设地建设该项目，具有得天独厚的地理条件，与区域内同行业其他企业相比，拥有“立地条件好、经营成本低、投资效益高、比较竞争力强”的优势，因此，发展项目行业产品制造产业前景广阔。第四章 风险性分析一、政策风险分析1、项目承办单位应特别关注国家有关部门为避免相关产业过度竞争和实现节能减排，国家将对产能过剩的行业进行有效控制，可能会导致国民经济对整个相关行业的后续能否快速发展产生不合理的担忧；同时，随着我国相关行业投资企业的不断增加，将来国家政策支持和优惠的程度可能会有所减少。2、项目承办单位将努力关注和追踪宏观经济要素的动态，加强对宏观经济形势变化的预测，分析经济周期对相关行业及项目承办单位的影响，并针对经济周期的变化，相应调整经营策略。二、社会风险分析在项目的生产过程中，项目承办单位牢固必须树立“环境保护关系民生、决定企业未来”的理念，遵守严格的环境保护制度，确保各项环境保护措施全部落实到位，从根本上消除“三废”对周边自然环境的影响。三、市场风险分析1、市场竞争环境分析：就国内项目产品市场竞争环境而言，我国共有34个省级行政区，333个地级行政区划单位，国内基本建成交通互助调度网络；在地域性强势竞争态势下，跨区域性、全国调度系统纷纷形成，投资项目面临着地域性与非地域性双重市场竞争的压力。2、项目承办单位通过实施“名牌战略”规避行业风险，全方位培育名牌产品，加大市场开发力度，提高项目产品市场占有率和盈利能力；投资项目产品国内外市场需求量大，是发展中的朝阳产业，项目充分估计到未来市场的变化情况及价格情况，因此，通过技术创新、管理创新、经营创新来有效规避市场风险。四、资金风险分析项目承办单位在项目规划预算时，应该充分周全考虑各种费用的支出以保证资金的筹措及供应充足；全面落实项目建设资金来源，加强项目投资管理严格控制工程造价。五、技术风险分析不断完善项目产品生产技术、工艺，努力提高产品质量、降低项目产品成本和消耗，加强市场营销、完善售后服务、提高产品市场占有率，努力使投资项目达到预期的经济效益和社会效益目标。六、财务风险分析财务风险是指项目承办单位由于不同的资本结构而对企业投资者的收益产生的不确定性影响；财务风险来源于企业资金利润率和借入资金利息率差额上的不确定因素以及借入资金与计划自筹资金的比例的大小；借入资金比例越大，风险程度越大，反之则越小；投资项目的财务风险主要体现在项目实施之前，项目实施后则财务风险较小。七、管理风险分析经营管理方面的风险主要是由于项目组织结构不当、管理机制不完善或者主要经营管理者能力不足，从而导致项目不能按计划建成投产，或者投资超出估算；项目建成投产后，未能制定有效的企业竞争策略，在市场竞争中失败。八、其它风险分析项目承办单位将努力关注关税对项目产品市场的影响，加强对市场形势变化的预测及对企业的影响分析，并相应调整经营策略；项目承办单位也就积极准备开拓项目产品出口业务，以规避国内项目产品生产能力扩大所带来的恶性竞争，借原料进口关税调低的机遇转变成为提升公司产品的出口竞争能力。九、社会影响评估（一）社会影响分析1、投资项目涉及的利益群体，从紧密程度讲，首先是项目承办单位的职工，其次是周边的居民；项目实施后，企业的经济效益将大幅度提高，企业的职工可从投资项目中直接受益；投资项目的建设运营，必将促进当地财政税收的增长，有利于加快当地的道路、交通、环境、公益事业等各个方面的发展，周边居民是投资项目的间接受益者。2、其他利益相关者：项目的其他利益相关群体是设计单位、咨询单位、施工单位等，投资项目符合国家和地方发展的要求，对带动地方经济的发展起着积极的作用，故政府对项目是积极支持的；建设施工单位是直接受益者，对项目的态度无疑是支持的；设计单位、咨询单位、施工单位是为项目建设服务的，他们会因承担相应服务而获得一定报酬，对项目建设的态度肯定会是积极的。（二）社会影响效果项目建成投产后，生产废水不外排，生活污水处理后达到GB8978污水综合排放标准执行级标准；项目建设对区域地表水和地下水不会产生不利影响；项目作业产生的扬尘TSP计算地面小时浓度均不会超过环境空气质量标准级标准日均浓度限值，对空气环境质量不会产生不利影响；投产后产生的固体废弃物均可全部回收利用，不用对环境产生污染。（三）项目适应性分析项目施工期间会给周边群体的出行带来暂时不便；为了确保不同群体的切身利益，在具体执行过程中，工作人员一定要坚持原则，严格执行政府部门的有关政策，要密切与地方政府部门配合，认真听取各方面意见，做好有关人员的思想工作，使受补偿者从中得到实惠，使他们的生活水平得到提高，设置安全防范措施，确保施工期周边群众的出行安全。（四）社会风险对策分析1、积极倡导健康文明的精神生活和工作之余的休闲娱乐；严禁酗酒、打架斗殴和扰乱正常治安秩序的行为发生。2、为了增强自主创新能力，国家采取了加大资金投入、提高科技资金等优惠政策，但仅靠提高科技创新资金营造一个积极向上的创新环境还不够，仍需要全社会全方位的共同努力、多措并举。3、项目承办单位建立健全科学合理的分配制度，保障工人收入稳定，保障工人合法权益不受侵害；妥善解决好企业内部和由企业引发的外部矛盾，从制度上消除社会不稳定因素。（五）社会风险评价随着当地居民思想意识和观念的变化，以及当地工业、贸易的发展，项目建设地居民对科技文化的需求必然提高，随着观念的变化，对教育和科技知识的需要也随之发生变化，从而有利用于当地教育和科技文化事业的发展。第五章 实施计划一、建设周期项目建设周期12个月。二、建设进度该项目采取分期建设，目前项目实际完成投资5558.22万元，占计划投资的50.82%。其中：完成固定资产投资3421.55万元，占总投资的61.56%；完成流动资金投资2136.67，占总投资的38.44%。节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元5558.221.1完成比例50.82%2完成固定资产投资万元3421.552.1完成比例61.56%3完成流动资金投资万元2136.673.1完成比例38.44%三、进度安排注意事项项目建设过程中招标的准备工作由项目承办单位会同设计单位和代理招标公司进行，评标工作由政府有关部门和项目承办单位邀请有关专家共同参与。四、人力资源配置项目招聘人员实行全员聘任合同制，生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班八小时，达产年劳动定员198人。人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人1351.2人均年工资万元4.841.3年工资额万元664.792工程技术人员工资2.1平均人数人302.2人均年工资万元5.722.3年工资额万元207.933企业管理人员工资3.1平均人数人83.2人均年工资万元7.353.3年工资额万元63.474品质管理人员工资4.1平均人数人164.2人均年工资万元5.024.3年工资额万元89.845其他人员工资5.1平均人数人95.2人均年工资万元7.755.3年工资额万元71.586职工工资总额万元5821.68五、员工培训加强人员培训，努力提高全体员工的风险意识和技术水平，由项目承办单位办公室负责组织员工进行上岗培训，统一进行生产理论知识、案例知识、组织纪律性、文明礼貌知识、团队精神及爱厂如家意识的学习培训；然后采用“师徒教学”方式并邀请本公司经验丰富的专业技术人员进行操作技能、岗位责任及作业安全等方面的实践型培训。六、项目实施保障实行动态计划管理，加强施工进度的统计和分析工作，根据实际施工进度，及时调整施工进度计划，随时掌握关键线路的变化状况。第六章 项目投资方案分析一、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资9462.17(万元）。固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元4016.944625.13183.919462.171.1工程费用万元4016.944625.137295.931.1.1建筑工程费用万元4016.944016.9436.73%1.1.2设备购置及安装费万元4625.134625.1342.29%1.2工程建设其他费用万元820.10820.107.50%1.2.1无形资产万元406.04406.041.3预备费万元414.06414.061.3.1基本预备费万元227.92227.921.3.2涨价预备费万元186.14186.142建设期利息万元3固定资产投资现值万元9462.179462.17（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动资金1474.25万元。流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元7295.934711.226231.627295.937295.937295.931.1应收账款万元2188.781422.711641.582188.782188.782188.781.2存货万元3283.172134.062462.383283.173283.173283.171.2.1原辅材料万元984.95640.22738.71984.95984.95984.951.2.2燃料动力万元49.2532.0136.9449.2549.2549.251.2.3在产品万元1510.26981.671132.691510.261510.261510.261.2.4产成品万元738.71480.16554.03738.71738.71738.711.3现金万元1823.981185.591367.991823.981823.981823.982流动负债万元5821.683784.094366.265821.685821.685821.682.1应付账款万元5821.683784.094366.265821.685821.685821.683流动资金万元1474.25958.261105.691474.251474.251474.254铺底流动资金万元491.41319.42368.56491.41491.41491.41（三）总投资构成分析1、总投资及其构成分析：项目总投资10936.42万元，其中：固定资产投资9462.17万元，占项目总投资的86.52%；流动资金1474.25万元，占项目总投资的13.48%。2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资4016.94万元，占项目总投资的36.73%；设备购置费4625.13万元，占项目总投资的42.29%；其它投资820.10万元，占项目总投资的7.50%。3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=9462.17+1474.25=10936.42（万元）。总投资构成估算表序号项目单位指标占总投资比例1固定资产投资万元9462.1786.52%1.1项目建设投资万元9462.1786.52%1.2建设期利息万元-2流动资金万元1474.2513.48%3总投资万元万元10936.42二、资金筹措全部自筹。第七章 经济收益分析一、经济评价财务测算根据规划，项目预计三年达产：第一年收入6854.90万元，总成本7318.63万元，利润总额-463.73万元，净利润161.37万元，增值税200.81万元，税金及附加-347.80万元，所得税-115.93万元；第二年收入7909.50万元，总成本8222.03万元，利润总额-312.53万元，净利润-234.40万元，增值税231.70万元，税金及附加165.07万元，所得税-78.13万元；第三年生产负荷100%，收入10546.00万元，总成本8306.19万元，利润总额2239.81万元，净利润1679.86万元，增值税308.94万元，税金及附加174.34万元，所得税559.95万元。（一）营业收入估算项目达产年预计每年可实现营业收入10546.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=308.94万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元6854.907909.5010546.0010546.0010546.001.1吹塑薄膜万元6854.907909.5010546.0010546.0010546.002现价增加值万元2193.572