芳纶项目立项说明及投资计划

泓域咨询MACRO/ 芳纶项目立项说明及投资计划芳纶项目立项说明及投资计划第一章 项目概论一、项目承办单位基本情况（一）公司名称xxx投资公司（二）公司简介公司坚持诚信为本、铸就品牌，优质服务、赢得市场的经营理念，秉承以人为本，宾客至上服务理念，将一整套针对用户使用过程中完善的服务方案。公司主要客户在国内、国外均衡分布，没有集中度过高的风险，并不存在对某个或某几个固定客户的重大依赖，公司采购的主要原材料市场竞争充分，供应商数量众多，在采购方面具有非常大的自主权，项目承办单位通过供应商评价体系与部分供应商建立了长期合作关系，不存在对单一供应商依赖的风险。上一年度，xxx投资公司实现营业收入2087.79万元，同比增长17.37%（309.02万元）。其中，主营业业务芳纶生产及销售收入为1885.21万元，占营业总收入的90.30%。根据初步统计测算，公司实现利润总额557.32万元，较去年同期相比增长86.78万元，增长率18.44%；实现净利润417.99万元，较去年同期相比增长51.33万元，增长率14.00%。二、项目概况（一）项目名称芳纶项目（二）项目选址xxx高新技术产业示范基地（三）项目用地规模项目总用地面积11065.53平方米（折合约16.59亩）。（四）项目用地控制指标该工程规划建筑系数66.71%，建筑容积率1.29，建设区域绿化覆盖率6.74%，固定资产投资强度160.93万元/亩。（五）土建工程指标项目净用地面积11065.53平方米，建筑物基底占地面积7381.82平方米，总建筑面积14274.53平方米，其中：规划建设主体工程9030.43平方米，项目规划绿化面积961.75平方米。（六）设备选型方案项目计划购置设备共计63台（套），设备购置费1099.34万元。（七）节能分析“芳纶项目建设项目”，年用电量1181271.59千瓦时，年总用水量2415.59立方米，项目年综合总耗能量（当量值）145.39吨标准煤/年。达产年综合节能量38.65吨标准煤/年，项目总节能率28.26%，能源利用效果良好。（八）环境保护项目符合xxx高新技术产业示范基地发展规划，符合xxx高新技术产业示范基地产业结构调整规划和国家的产业发展政策；对产生的各类污染物都采取了切实可行的治理措施，严格控制在国家规定的排放标准内。（九）项目总投资及资金构成项目预计总投资3235.52万元，其中：固定资产投资2669.83万元，占项目总投资的82.52%；流动资金565.69万元，占项目总投资的17.48%。（十）资金筹措自筹。（十一）项目预期经济效益规划目标预期达产年营业收入4327.00万元，总成本费用3338.17万元，税金及附加60.63万元，利润总额988.83万元，利税总额1185.85万元，税后净利润741.62万元，达产年纳税总额444.23万元；达产年投资利润率30.56%，投资利税率36.65%，投资回报率22.92%，全部投资回收期5.86年，提供就业职位65个。（十二）进度规划本期工程项目建设期限规划12个月。项目建设单位要制定严密的工程施工进度计划，并以此为依据，详细编制周、月施工作业计划，以施工任务书的形式下达给参与工程施工的施工队伍。三、报告说明项目可行性研究报告主要是通过对项目的主要内容和配套条件，如市场需求、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、资金筹措、盈利能力等，从技术、经济、工程等方面进行调查研究和分析比较，并对项目建成以后可能取得的财务、经济效益及社会影响进行预测，从而提出该项目是否值得投资和如何进行建设的咨询意见，为项目决策提供依据的一种综合性的分析方法。可行性研究具有预见性、公正性、可靠性、科学性的特点。四、项目评价1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合xxx高新技术产业示范基地及xxx高新技术产业示范基地芳纶行业布局和结构调整政策；项目的建设对促进xxx高新技术产业示范基地芳纶产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。2、xxx投资公司为适应国内外市场需求，拟建“芳纶项目”，本期工程项目的建设能够有力促进xxx高新技术产业示范基地经济发展，为社会提供就业职位65个，达产年纳税总额444.23万元，可以促进xxx高新技术产业示范基地区域经济的繁荣发展和社会稳定，为地方财政收入做出积极的贡献。3、项目达产年投资利润率30.56%，投资利税率36.65%，全部投资回报率22.92%，全部投资回收期5.86年，固定资产投资回收期5.86年（含建设期），项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。4、工业强基关乎我国工业核心竞争力提升。没有好的基础零部件/元器件、基础材料、基础工艺，就无法形成具有特色和竞争力的整机和系统设备，无论是传统产业竞争力提升，还是战略性新兴产业竞争力培育与发展都将是一句空话。产业链向中高端转移，就要求我国必须有传统要素驱动向创新驱动转变，集成创新是创新驱动的重要途径，没有好的基础零部件/元器件、基础材料、基础工艺和技术基础能力，就没有集成创新的基础，就会使我国工业长期停留在“引进”阶段，严重影响实施创新驱动发展。五、主要经济指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米11065.5316.59亩1.1容积率1.291.2建筑系数66.71%1.3投资强度万元/亩160.931.4基底面积平方米7381.821.5总建筑面积平方米14274.531.6绿化面积平方米961.75绿化率6.74%2总投资万元3235.522.1固定资产投资万元2669.832.1.1土建工程投资万元1076.352.1.1.1土建工程投资占比万元33.27%2.1.2设备投资万元1099.342.1.2.1设备投资占比33.98%2.1.3其它投资万元494.142.1.3.1其它投资占比15.27%2.1.4固定资产投资占比82.52%2.2流动资金万元565.692.2.1流动资金占比17.48%3收入万元4327.004总成本万元3338.175利润总额万元988.836净利润万元741.627所得税万元1.298增值税万元136.399税金及附加万元60.6310纳税总额万元444.2311利税总额万元1185.8512投资利润率30.56%13投资利税率36.65%14投资回报率22.92%15回收期年5.8616设备数量台（套）6317年用电量千瓦时1181271.5918年用水量立方米2415.5919总能耗吨标准煤145.3920节能率28.26%21节能量吨标准煤38.6522员工数量人65第二章 项目背景、必要性一、项目建设背景1、战略性新兴产业是引领经济社会发展的重要力量。当前，加快战略性新兴产业发展，抢占发展机遇，已成为各地推动经济发展的必然选择。我省要实现高质量发展，必须把发展战略性新兴产业摆在更加重要地位，积极培育发展新动能。大力发展战略性新兴产业，将吸引大量投资进入高科技产业，优化我省产业结构，并通过高科技产业化提高投资效率，提升我省经济发展的质量效益。同时，战略性新兴产业通过技术溢出，会有效提升产品的技术含量，引导我省传统企业实现技术升级，从而有力促进产业转型升级，实现经济持续健康发展。2、xxx国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要指出：加快工业聚集区建设，坚持走信息化与工业化融合发展的新型工业化道路，引导优势特色产业膨胀升级，扶持龙头企业做大做强，逐步培育形成引领当地经济发展的工业主导产业；投资项目的建设符合xxx国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要。着眼大势认识当前经济形势，更要冷静看清我国发展仍处于并将长期处于重要战略机遇期。当今世界，正在经历百年未有之大变局。大变局之中，我们既要牢牢抓住没有变的重要战略机遇期，又要紧紧盯住大变局中同生并存的危和机。要紧扣重要战略机遇新内涵，化危为机、转危为安，变压力为动力。要坚持不懈地通过加快经济结构优化升级，提升科技创新能力，深化改革开放，加快绿色发展，积极参与全球经济治理体系变革，牢牢抓住世界大变局给中华民族伟大复兴带来的重大机遇。二、必要性分析1、贯彻稳中求进工作总基调，根本点在于稳定大局、不断进取。稳，首先是宏观政策要稳，继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策；稳，关键是市场预期要稳，预期稳，市场才能稳，大局才能稳，才能增强企业家信心、提高政府公信力。正所谓“明者远见于未萌而智者避危于无形”，稳中求进同样意味着更加积极主动地防范风险，坚决守住金融风险、社会民生、生态环境等底线，真正做到防患未然、未雨绸缪。2、推动绿色发展取得新突破，需要抓紧形成绿色的生产方式。既要积极调整产业结构，加快对传统制造业绿色改造，构建科技含量高、资源消耗低、环境污染少的产业框架；也要把绿色产业当作新的经济增长点来抓，通过政策引导，加大对环保产业、清洁生产产业、绿色服务业的支持力度。近年来，我们坚决淘汰钢铁、水泥、电解铝等行业的落后产能，取得了很大成绩，有力推动了产业发展向节能环保、环境友好转型。今年的工作还要加大力度、坚持不懈地抓下去。3、目前，项目承办单位建立了企业内部研发中心，可以根据客户的需求，研制、开发适应市场需求的产品，并已在材料和设备及制造工艺上取得新的突破，项目承办单位已取得了丰硕的成果，公司所生产的产品质量指标均已达到国内领先水平，同国际技术水平接轨；通过保持人才、技术、设备、研发能力、市场营销、生产材料供应等方面的优势，产、学、研相结合的经营模式，无论是对项目承办单位自身还是国内相关产业的发展都具有深远的影响。三、项目建设有利条件项目承办单位现有资产运营优良，财务管理制度健全且完善，企业的资金雄厚，凭借优异的产品质量、严谨科学的管理和灵活通畅的销售网络，连年实现盈利，能够为项目建设提供充足的计划自筹资金。第三章 选址方案一、项目选址原则所选场址应避开自然保护区、风景名胜区、生活饮用水源地和其他特别需要保护的环境敏感性目标。项目建设区域地理条件较好，基础设施等配套较为完善，并且具有足够的发展潜力。二、项目选址该项目选址位于xxx高新技术产业示范基地。园区是经省人民政府批准成立的省级经济园区，园区位于市区东侧。园区区域面积80平方公里。经过十多年的开发建设，园区已建成了完善的工业基础设置和综合配套服务设施，创造了规范的法制环境，并已通过ISO14000环境管理体系认证。园区建有完善的服务体系，创业中心、项目服务中心、经贸局等可为各类企业提供周到细致的全面服务。优越的投资环境吸引了众多客商前来兴办企业，目前在园区注册的企业近3000家，其中工业企业2000余家，外商投资企业300余家。三、建设条件分析项目承办单位现有资产运营优良，财务管理制度健全且完善，企业的资金雄厚，凭借优异的产品质量、严谨科学的管理和灵活通畅的销售网络，连年实现盈利，能够为项目建设提供充足的计划自筹资金。四、用地控制指标投资项目办公及生活用地所占比重符合国土资源部发布的工业项目建设用地控制指标（国土资发【2008】24号）中规定的产品制造行业办公及生活用地所占比重7.00%的规定；同时，满足项目建设地确定的“办公及生活用地所占比重7.00%”的具体要求。五、地总体要求本期工程项目建设规划建筑系数66.71%，建筑容积率1.29，建设区域绿化覆盖率6.74%，固定资产投资强度160.93万元/亩。土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程5218.955218.959030.439030.43749.021.1主要生产车间3131.373131.375418.265418.26464.391.2辅助生产车间1670.061670.062889.742889.74239.691.3其他生产车间417.52417.52523.76523.7644.942仓储工程1107.271107.273408.673408.67205.622.1成品贮存276.82276.82852.17852.1751.412.2原料仓储575.78575.781772.511772.51106.922.3辅助材料仓库254.67254.67783.99783.9947.293供配电工程59.0559.0559.0559.054.013.1供配电室59.0559.0559.0559.054.014给排水工程67.9167.9167.9167.913.584.1给排水67.9167.9167.9167.913.585服务性工程701.27701.27701.27701.2742.305.1办公用房394.99394.99394.99394.9916.935.2生活服务306.28306.28306.28306.2818.996消防及环保工程197.83197.83197.83197.8313.436.1消防环保工程197.83197.83197.83197.8313.437项目总图工程29.5329.5329.5329.5331.837.1场地及道路硬化1867.59358.76358.767.2场区围墙358.761867.591867.597.3安全保卫室29.5329.5329.5329.538绿化工程758.9026.56合计7381.8214274.5314274.531076.35六、节约用地措施在项目建设过程中，项目承办单位根据项目建设地的总体规划以及项目建设地对投资项目地块的控制性指标，本着“经济适宜、综合利用”的原则进行科学规划、合理布局，最大限度地提高土地综合利用率。七、选址综合评价项目建设地工业园着力打造创新型、服务型开发区，致力于投资创业软硬环境建设，出台优惠政策，对入驻建设区的企业在立项审批、工商税务登记、土地办证以及招工等方面提供“全方位、一条龙”的联动服务，积极围绕增强综合服务能力，以扩大开放和体制创新为动力，全力推动经济聚集区建设务实高效运转，力争成为辐射能力强、政府效能高、商业机会多、交易成本低、生态环境美、社会文明程度高的现代化绿色经济新区。第四章 风险性分析一、政策风险分析1、投资项目选址区域位于项目建设地，其自然环境、经济环境、社会环境和投资环境良好；改革开放以来，我国国内政局稳定，各项政治、经济、法律、法规日臻完善；经过综合分析，投资项目符合国家产业发展政策的引导方向，国家出台的相关方针政策表明，投资项目的政策风险极小。2、项目产品生产项目有很强的政策性，投资项目建设要及时了解政府的有关政策调整，如：税收、金融、环境保护、产业发展政策等，项目承办单位要及时采取相应的措施，积极争取有关政策落实在投资项目建设和运营过程中。二、社会风险分析对人文环境影响的规避措施；城市作为人类文明的产物，本身就承载着一定的文化和历史，所以投资项目在实施过程时，必须充分考虑到这一点；目前，投资项目地面上没有发现军事设施、教堂、寺庙、文物古迹以及重要建筑设施。三、市场风险分析1、产品价格风险：随着项目承办单位生产能力的扩大和引进技术的消化吸收，项目产品的市场用途不断拓宽，需求量不断增加，但是，同时市场供给也在不断加大，导致项目产品价格逐渐下降，尤其是常规品种项目产品价格下降更加明显；预计今后几年项目产品的价格还会存在波动，因此，项目承办单位将面临项目产品价格波动带来的风险。2、项目承办单位在主营核心业务基础上，横向、纵向拓展业务；加强管理并建立及时有效的信息反馈渠道；加强和客户之间的沟通与联系，充分发挥CRM客户管理系统的信息统计、整理和沟通功能，及时了解客户需求的变动，并根据客户需求及时调整产品结构、产品设计和市场推广策略。四、资金风险分析采用招标方式选择工程设计和承包商，在保证建设质量的同时，努力降低新增建设投资和设备采购成本；项目建设按照国家有关规定，招标选择项目监理，确保项目的建设质量、建设工期和降低工程造价；项目建成投入运营后，项目承办单位应加强管理降低生产成本，构成较大的价格变动可控空间，以增强项目承办单位项目产品的市场竞争能力。五、技术风险分析工艺控制方面的风险对策；对于技术工艺控制方面有可能造成的风险，项目承办单位主要通过加大技术人员的培训力度和健全生产过程中的管理制度来加以控制和消除。六、财务风险分析加强对业务收入、业务支出、日常现金等方面管理，在保持较高流动性的基础上，减少资金占用，为公司扩大投资提供现金流；加大资本运营的力度，构筑和拓宽畅通的融资渠道，为企业的资金供应建立稳固的渠道，为项目承办单位的发展不断输入资金。七、管理风险分析经营管理方面的风险主要是由于项目组织结构不当、管理机制不完善或者主要经营管理者能力不足，从而导致项目不能按计划建成投产，或者投资超出估算；项目建成投产后，未能制定有效的企业竞争策略，在市场竞争中失败。八、其它风险分析项目承办单位聘请熟悉相关行业的专家就项目可能涉及的风险因素及其风险程度进行判断，采用专家评估法识别风险因素和估计风险程度，针对项目各类风险因素的风险程度进行了评定，并对结果进行整理分析表明：投资项目的建设与实施，既不存在严重风险，更没有灾难性风险，较大风险主要是市场竞争能力风险、资金风险和管理风险；因此，项目承办单位应提高风险防范意识，积极采取应对措施，通过风险控制和风险转移等策略，以尽可能低的风险成本来降低风险发生的可能性，并将风险损失控制在最小程度，确保最终目标的实现。九、社会影响评估（一）社会影响分析1、投资项目涉及的利益群体，从单位角度讲，主要是建设期内的相关行业制造企业和运营期内的上、下游企业；在项目建设过程中部分相关行业企业的产品得到投资项目的使用，可以直接获利；在项目的运营期内，由于项目承办单位可以和上、下游企业组成完整的产业链，从而推动行业向更高的层次发展，合作双方实现共赢，因此，上、下游企业也是投资项目的受益群体。2、投资项目实施过程中，耗用能源量不大，均在项目建设地现有条件能接受的范围之内，不会给公用基础设施带来压力，相反还会有助于当地基础设施、社会服务容量的扩大；与此同时通过优选方案，扩充了社会服务的容量，提高了工作效率和生活质量，推进城市化的进程。（二）社会影响效果项目建成后，直接经济效益比较显著，对项目建设地国民经济的发展具有较大的贡献，同时，对项目建设地经济和社会可持续发展可起到示范带动作用，项目的投资具有经济合理性；项目的实施对提高项目建设地相关行业发展，统筹人与自然和谐共处、建设节约型社会、走可持续发展之路具有较强的针对性、指导性。（三）项目适应性分析投资项目的建设是将先进的施工技术、高效率的施工组织和新型的材料引进到本地段，这将促使建设区域的建筑业更快地走向现代化、高效率、高质量和高标准，这将更利于项目建设地经济的发展；同时，投资项目所处地段城市面貌有待改善，项目的建设有利于该地区城市面貌的提升，以配合项目建设地的建设发展。（四）社会风险对策分析1、投资项目场址位于项目建设地内，项目用地性质为工业用地，场内无任何建筑物，便于工程施工；因此，投资项目基本无用地风险。2、城市作为人类文明的产物，本身就承载着一定的文化和历史，所以投资项目在实施过程中，必须充分考虑到这一点；目前，项目建设区域地面上没有发现军事设施、教堂、寺庙、文物古迹以及重要建筑设施，在项目实施中如有文物保护问题，项目承办单位将依照有关法律、法规的规定进行办理和保护，确保将具有历史文化价值的东西保留下来，融入新时代的精神风貌，坚决杜绝摧毁城市珍贵历史文物、损害城市形象的事件发生。3、目前，还没有有效消除自然灾害隐患的科学办法，作为项目承办单位具体做到的就是为防患自然灾害提供必要的建设设施，例如，建设高质量的防震、防台风、防洪水冲击和防浸泡的厂房，再就是加快防洪设施的建设，多建设滞留洪水的设施，减少洪水集中式冲击带来的危害。总之，项目承办单位应该提高风险意识实施风险控制，以尽可能低的风险成本来降低风险发生的可能性，并将风险损失控制在最小程度。（五）社会风险评价投资项目建成投产后，每年可向市场提供质量优良、性能可靠、价格合理的项目产品，项目的建成将为项目承办单位自身的发展和提高实力奠定物质基础，优化产品结构和组织结构，增加产品的技术含量，达到提高企业经济效益的目的；同时，还有力地促进上下游有关行业的发展，能向社会提供就业职位900个，对缓解劳动就业压力问题也具有积极的推动意义；同时，将会对周边经济带来长期的有利影响，带动周边工业和贸易的发展。第五章 进度说明一、建设周期项目建设周期12个月。二、建设进度该项目采取分期建设，目前项目实际完成投资1657.82万元，占计划投资的51.24%。其中：完成固定资产投资1031.15万元，占总投资的62.20%；完成流动资金投资626.67，占总投资的37.80%。节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元1657.821.1完成比例51.24%2完成固定资产投资万元1031.152.1完成比例62.20%3完成流动资金投资万元626.673.1完成比例37.80%三、进度安排注意事项建设项目验收前，项目承办单位应组织设计、施工等单位进行初步验收，提出竣工验收报告和竣工决算，认真做好整理技术资料、提交竣工图纸等项工作。四、人力资源配置项目招聘人员实行全员聘任合同制，生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班八小时，达产年劳动定员65人。人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人441.2人均年工资万元5.381.3年工资额万元189.722工程技术人员工资2.1平均人数人102.2人均年工资万元5.292.3年工资额万元62.913企业管理人员工资3.1平均人数人33.2人均年工资万元7.743.3年工资额万元21.024品质管理人员工资4.1平均人数人54.2人均年工资万元5.964.3年工资额万元25.105其他人员工资5.1平均人数人35.2人均年工资万元4.535.3年工资额万元17.186职工工资总额万元2778.44五、员工培训项目承办单位将定期对全体员工进行法律法规的宣传教育，做到教育有计划、考核有标准、培训制度化，不断提高员工的业务素质，为企业的发展奠定良好的人力资源基础。六、项目实施保障认真做好施工技术准备工作，预测分析施工过程中可能出现的技术难点，提前进行技术准备，确保施工顺利进行。第六章 项目投资估算一、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资2669.83(万元）。固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元1076.351099.34160.932669.831.1工程费用万元1076.351099.343344.131.1.1建筑工程费用万元1076.351076.3533.27%1.1.2设备购置及安装费万元1099.341099.3433.98%1.2工程建设其他费用万元494.14494.1415.27%1.2.1无形资产万元252.23252.231.3预备费万元241.91241.911.3.1基本预备费万元100.42100.421.3.2涨价预备费万元141.49141.492建设期利息万元3固定资产投资现值万元2669.832669.83（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动资金565.69万元。流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元3344.131373.772546.443344.133344.133344.131.1应收账款万元1003.24451.46752.431003.241003.241003.241.2存货万元1504.86677.191128.641504.861504.861504.861.2.1原辅材料万元451.46203.16338.59451.46451.46451.461.2.2燃料动力万元22.5710.1616.9322.5722.5722.571.2.3在产品万元692.24311.51519.18692.24692.24692.241.2.4产成品万元338.59152.37253.95338.59338.59338.591.3现金万元836.03376.21627.02836.03836.03836.032流动负债万元2778.441250.302083.832778.442778.442778.442.1应付账款万元2778.441250.302083.832778.442778.442778.443流动资金万元565.69254.56424.27565.69565.69565.694铺底流动资金万元188.5684.85141.42188.56188.56188.56（三）总投资构成分析1、总投资及其构成分析：项目总投资3235.52万元，其中：固定资产投资2669.83万元，占项目总投资的82.52%；流动资金565.69万元，占项目总投资的17.48%。2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资1076.35万元，占项目总投资的33.27%；设备购置费1099.34万元，占项目总投资的33.98%；其它投资494.14万元，占项目总投资的15.27%。3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=2669.83+565.69=3235.52（万元）。总投资构成估算表序号项目单位指标占总投资比例1固定资产投资万元2669.8382.52%1.1项目建设投资万元2669.8382.52%1.2建设期利息万元-2流动资金万元565.6917.48%3总投资万元万元3235.52二、资金筹措全部自筹。第七章 经济评价一、经济评价财务测算根据规划，项目预计三年达产：第一年收入1947.15万元，总成本1072.87万元，利润总额874.28万元，净利润51.63万元，增值税61.38万元，税金及附加655.71万元，所得税218.57万元；第二年收入3245.25万元，总成本1591.74万元，利润总额1653.51万元，净利润1240.13万元，增值税102.29万元，税金及附加56.54万元，所得税413.38万元；第三年生产负荷100%，收入4327.00万元，总成本3338.17万元，利润总额988.83万元，净利润741.62万元，增值税136.39万元，税金及附加60.63万元，所得税247.21万元。（一）营业收入估算项目达产年预计每年可实现营业收入4327.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=136.39万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元1947.153245.254327.004327.004327.001.1芳纶万元1947.153245.254327