ERP实验与指导一总账、报表单项操作技能训练.docVIP

ERP综合应用实验一：总账、报表单项操作技能训练培训目标通过本模块的培训，使学员能独立运用财务软件完成从账套初始设置、记账凭证的填制和审核、系统记账结账、会计报表生成到账簿查询和账套备份的完整操作程序。培训组织方式采用集中布置任务和独立操作相结合的组织形式，运用“教、学、做、评”一体化的教学模式，对学员的操作过程进行指导，并对操作结果进行评价。实验数据一、任 务根据模拟资料，完成以下任务：1、初始化设置操作2、记账凭证填制与审核3、记账和结账操作4、编制报表操作5、账表查询输出和账套备份操作二、要 求（一）账套初始化（20分）1、增加操作员2、建账3、设置操作员权限：资料详见附件一012李建国填制记账凭证，014张明静出纳签字，013王丽完成审核凭证， 011黄燕完成记账操作。（二）记账凭证的填制与审核（40分）根据2011年1月经济业务填制与审核记账凭证。资料详见附件二（三）系统记账和结账（5分）对2011年1月份的记账凭证进行记账、结账。（四）会计报表的生成（15分）根据2011年1月的会计凭证生成资产负债表、利润表，并分别输出EXCEL文件保存在考生文件夹中，EXCEL文件名分别为“利润表”和“资产负债表”。实验指导1、调用预置报表模板（1）UFO报表窗口，单击“新建”图标，生成一张空白表。（2）执行“格式”“报表模板”命令，选择“2007年新会计制度科目”，“资产负债表”或“利润表”，确定，模板格式将自动覆盖当前格式。2、生成会计报表（1）录入关键字。在数据状态下，执行“数据”“关键字”“录入”命令，打开“录入关键字”对话框，输入相关的关键字。（2）生成报表。打开“是否重算第1页？”提示框，单击“是”。（五）账套备份（5分）将该账套备份到E盘下的以考生名字命名的文件夹中。例E:555湖南科远账套备份+姓名实验指导1、建议在每次备份时都新建一个文件夹，并注明该备份文件的内容。例E:555湖南科远账套备份完成会计科目设置录入期初余额，E:555湖南科远账套备份完成11题凭证录入。2、企业应该在每月末结账前进行账套备份。3、只有系统管理员（Admin）有权进行账套输出。4、在输出（或删除）账套时，必须关闭所有系统模块。（六）账簿的查询与输出（15分）1、将1月份序时账以EXCEL输出，输出EXCEL文件名为“序时账”，保存在考生号文件夹中；2、将1月份余额表以EXCEL输出，输出EXCEL文件名为“余额表”，保存在考生号文件夹中；3、将1月份“制造费用”总账、“库存现金”日记账、“应收账款湖南宏大科技”明细账、“原材料8cc钢板”明细账和“应交税费应交增值税”明细账分别以EXCEL文件形式输出，EXCEL文件名为“*账”，并将以上文件保存在考生文件夹中。实验指导多栏式明细账查询。在总账系统中，普通多栏账由系统将要分析科目的下级科目自动生成“多栏账”。负债、收入类科目分析其下级科目的贷方发生额；资产、费用类科目分析其下级科目的借方发生额，并允许随时调整。（1）执行“总账”“账表”“多栏账”命令，打开“多栏账”对话框。（2）单击“增加”按钮，打开“多栏账定义”对话框，选择核算科目“222101应交增值税”。（3）单击“自动编制”按钮，单击“选项”按钮，打开格式选项窗口，选择“分析栏目前置”，在“栏目定义”窗口中，确定“方向”，其中“22210101”为“借”方；“22210102”为“贷”方。（4）单击“确定”，返回“多栏账”对话框，输入多栏账查询条件，屏幕显示“应交增值税多栏账”。三、评分标准电算化会计处理考核评价标准评价项目评价内容评分标准权重账套初始化建立账套，基础档案、岗位分工及权限设置，期初余额的输入准确建立账套，完整设置基础档案，准确录入期初余额。账套建立不正确不得分，其他 项目每错1项扣0.5分，扣完本题分数为止20%记账凭证的填制与审核记账凭证的填制、修改、审核和查询记账凭证基本要素填写齐全、正确并已审核：记账凭证会计分录错误或未审核本凭证不得分，其他项目有错每项扣0.5分，扣完本题分数为止40%系统记账和结账系统记账和期末结账，余额调节表的编制准确完成记账和结账，余额调节表编制正确。未结账扣2.5分；余额调节表每错一项扣0.5分，扣完2.5分为止5%会计报表的生成报表格式和公式设置，报表的生成和输出输出的报表准确无误。每错1项扣0.5分，扣完本题分数为止15%账套备份账套备份账套保存在指定路径和文件名中。未备份不得分，路径错误扣1分，文件名错误扣1分5%账簿的查询各种账簿的查询与输出输出的账簿准确无误。缺少一个账户（总账或明细账）扣1分，有期初余额的账户缺少或者错误扣0.5分，扣完本题分数为止15%小计100%附件一：（一）企业的基本情况企业名称（所属行业）湖南科远有限公司（工业）主要业务及产品类型钻机系列：钻机70型、钻机80型单位地址及联系电话地址：湖南长沙芙蓉路639号电话户行及账号中国工商银行银行9005600589400351234纳税人登记号430011555666777适用税率增值税税率为17%城建税率7%教育费附加3%运输费按7%抵扣存货核算方法存货采用实际成本计价核算，存货发出成本采用全月一次加权平均法。主要会计岗位及人员账套主管：黄燕 审核员：王丽制单及会计：李建国 出纳员：张明静其他会计核算采用记账凭证账务处理程序；运输费用按货物重量分摊计入成本。（二）初始化设置操作1、用户及权限编号姓名口令所属部门权 限011黄燕财务部账套主管，拥有所有的权限012李建国财务部公共目录设置、总账凭证凭证处理总账期末转账设置、转账生成013王丽财务部公共目录设置、总账凭证审核凭证014张明静财务部总账-凭证-出纳签字 总账-出纳权限2、账套信息（1）账套信息：账套号：555；账套名称：湖南科远有限公司；账套路径：默认；启用会计期：2011年1月；会计期间设置：1月1日至12月31日。（2）单位信息：单位名称：湖南科远有限公司；单位简称：湖南科远；单位地址：湖南长沙芙蓉路639车号；法人代表：李玫；联系电话及传真（3）核算类型：记账本位币：人民币（RMB）；企业类型：工业；行业性质：2007年新会计制度科目；账套主管：黄燕；要求按行业性质预置会计科目。（4）基础信息：存货、客户、供应商无分类，无外币业务。（5）分类编码方案：科目编码级次采用4222；其他编码级次设置采用默认值。（6）数据精度：采用系统默认值（7）系统启用：启用模块：总账；启用时间：2011年1月1日。3、基础档案（1）部门档案部门编码部门名称1管理部2财务部3销售部4供应部5生产部（2）人员档案职员编码职员姓名人员类别所属部门性别是否业务员001黄燕在职人员财务部女是002李建国在职人员财务部女否003王丽在职人员财务部女否004张明静在职人员财务部男否005李玫在职人员管理部女是006李明在职人员销售部男是（3）客户档案客户编码客户名称客户简称001湖南宏大科技怀化方圆002长沙远大公司长沙远大003益阳长城公司益阳长城（4）供应商档案供应商编号供应商名称供应商简称001长沙市成业公司长沙成业002武汉前进公司武汉前进003桂林金黄公司桂林金黄4、其他相关资料凭证类别：记账凭证指定出纳签字会计科目：现金总账科目：库存现金银行总账科目：银行存款根据期初余额信息设置相应明细科目及辅助科目，并录入期初余额及进行试算平衡。（1）各总账账户的余额会计科目辅助核算及其他核算借方余额贷方余额库存现金（1001）日记账3 000.00银行存款（1002）日记账、银行账165 000.00应收账款（1122）设置客户往来辅助核算，不受控25 000.00其他应收款（1221）设置个人辅助核算原材料（1403）50 000.00 5cc钢板（140301）数量核算(吨)40 000.005吨 8cc钢板（140302）数量核算(吨)10 000.001吨库存商品（1405）800 000.00钻机70型（140501）数量核算(台)300 000.0020台钻机80型（140502）数量核算(台)500 000.0025台固定资产（1601）900 000.00累计折旧（1602） 143 000.00应付账款（2202）设置供应商往来辅助核算，不受控30 000.00应付职工薪酬（2211） 工 资（221101） 福利费（221102）应交税费（2221）应交增值税（222101）进项税额（22210101）销项税额（22210102）应交城市维护建设税（222102）应交教育费附加（222103）未交增值税（222104）应交所得税（222105）实收资本（4001）1 470 000.00资本公积（4002）60 000.00盈余公积（4101） 40 000.00利润分配（4104）200 000.00未分配利润（410401）200 000.00生产成本（5001） 钻机70型（500101） 钻机80型（500102）主营业务收入(6001)钻机70型(600101)数量核算(台)钻机80型(600102)数量核算(台)主营业务成本(6401)钻机70型(640101)数量核算(台)钻机80型(640102)数量核算(台)合 计1 943 000.001 943 000.00（2）应收账款辅助账余额日期客户摘要金额2010-12-25湖南宏大科技销售商品25 000.00（3）应付账款辅助账余额日期客户摘要金额2010-12-18长沙市成业公司购买原材料30 000.00附件二：湖南科远有限公司2011年1月份的经济业务：（1）2日，签发现金支票一张，提取现金8000元备用。附件1张。借：库存现金 8000贷：银行存款 8000（2）5日，销售部李明出差暂借差旅费4000元，出纳以现金支付。附件1张。借：其他应收款-李明 4000贷：库存现金 4000（3）8日，向长沙市成业公司购入5cc钢板5吨，价款40000元，增值税6800元，8cc钢板4吨，价款40000元，增值税6800元，支付运输费900元，货款及运输费均以银行存款支付。材料已验收入库。附件5张。借：原材料-5CC钢板 40465 (40000+465) -8CC钢板 40372 (40000+372)应收税费-应交增值税（进项）13663 (6800+6800+900*7%)贷：银行存款 94500 分摊运输费：900*（1-7%）=837元5CC钢板运费：837*（5/9）=465元8CC钢板运费：837*（4/9）=372元 （4）11日，生产部领用8cc钢板（编号1001）1吨用于钻机80型生产，生产部领用5cc钢板（编号1002）2吨用于钻机70型生产。附件2张。（发出材料全月一次加权平均，月末制单）借：生产成本 -钻机70型 16093 -钻机80型 10074.4贷：原材料-5CC钢板 16093 -8CC钢板 10074.45CC钢板加权平均单价=（10000+40372）/（1+4）=10074.48CC钢板加权平均单价=（40000+40465）/（5+5）=8046.5（5）21日，向湖南宏大科技销售钻机70型10台，单价为20000元，货款200000元，增值税34000元，钻机80型4台，单件为25000元，货款100000元，增值税17000元。开出增值税专用发票一张，款未收。附件2张。借：应收账款-怀化方圆 351000贷：主营业务收入-钻机70型 200000-钻机80型 100000应交税费-应交增值税（销项）51000（6）25日，收到湖南宏大科技前欠货款25000元，已存银行。附件1张。借：银行存款 25000贷：应收账款-怀化方圆 25000（7）28日，管理部持普通发票前来报销费用，共计1000元。出纳以现金付讫。附件1张。借：管理费用 1000贷：库存现金 1000（8）31日，因流动资金不足，向银行贷款10万元，为期1年。附件2张。借：银行存款 100000贷：短期借款 100000（9）31日，分配本月应付工资及计提福利费。附件1张。职工工资分配及职工福利费计提表2011年1月31日单位：元项 目应付工资及福利费合 计应付职工工资按上年的实际工资14%提取职工福利费生产工人工资50 000.007 000.0057000其中：钻机70型30 000.004 200.0034200钻机80型20 000.002 800.0022800车间管理人员工资3 000.00420.003420企业销售部门工资2 000.00280.002280企业管理人员工资5 000.00700.005700合 计60 000.008 400.0068400 复核： 王丽 制单：李建国借：生产成本-钻机70型 34200-钻机80型 22800制造费用 3420销售费用 2280管理费用 5700贷：应付职工薪酬-工资 60000-福利费 8400（10）31日，用银行存款发放工资60000元。附件2张。借：应付职工薪酬-工资 60000 贷：银行存款 60000（11）31日，计提本月固定资产折旧5000元，其中生产部门4000元，管理部门1000元。附件1张。借：制造费用 4000管理费用 1000贷：累计折旧 5000实验指导1、备份路径 E:555湖南科远账套备份完成11题凭证录入2、在进行月末转账工作之前，操作员014、013、011对以上凭证进行出纳签字、审核、记账，否则生成的转账凭证数据可能有误。3、恢复记账前状态（取消记账操作）：账套主管，总账期末对账CTRL+H键“恢复记账前状态”功能被激活确定；总账凭证恢复记账前状态“最近一次记账前状态”。（12）31日，结转本月制造费用。（按生产工人工资比例分配）。附件1张。制 造 费 用 分 配 表 2011年1月31日 单位 ：元分配对象分配标准（生产工人工资）分配率分配金额钻机70型300000.14844452钻机80型200000.14842968合计500000.14847420 复核：王丽 制单：李建国手工计算分配率=制造费用合计/分配标准=（3420+4000）/50000=0.1484要求：定义并生成制造费用结转至生产成本的“对应结转”凭证。实验指导在总账系统下，执行“期末”“转账定义”“对应结转”命令，即可进入“对应结转设置”对话框。输入对应结转的编号：1；摘要：结转本月制造费；转出科目：5101制造费用；转入科目：500101钻机70型， 结转系数：0.6 =30000/50000500102钻机80型, 结转系数：0.4 =20000/50000借：生产成本-钻机70型 4452-钻机80型 2968贷：制造费用 7420说明：对应结转当两个或多个上级科目的下级科目及辅助项有一一对应关系是，可进行将其余额按一定比例系数进行对应结转，可一对一结转，也可一对多结转。本功能只结转期末余额。如结转本年净利润，转出科目为“本年利润”，转入科目为“利润分配-未分配利润”，结转系数为1，即全部结转。（13）31日，计算本月应交的城市维护建设税及教育费附加。附件1张。应 交 税 费 计 算 表单位名称 湖南科远有限公司 2011年1月31日 金额单位：元税种、税目计 税 依 据适用税率应交税费备 注项 目金 额城建税应交增值税373377%2613.59教育费附加应交增值税373373%1120.11合 计3733.7复核：黄英制单：李建国手工计算应交增值税=销项-进项=51000-13663=37337元要求：首先，定义并生成结转本月未交增值税的“自定义转账”凭证。 再定义并生成计算本月城建税、教育费附加的“自定义转账”凭证。实验指导在总账系统下，执行“”期末”“转账定义”“自定义转账”命令，即可进入“自定义转账设置”对话框。1、输入自定义转账的编号：1；摘要：结转本月未交增值税；科目编码 方向 金额公式222104 借 QM（22210101,月,借） 22210101借方期末余额22210101 贷 QM（22210101,月,借） 22210101借方期末余额22210102 借 QM（22210102,月,贷） 22210102贷方期末余额222104 贷 QM（22210102,月,贷） 22210102贷方期末余额生成凭证：借：应交税费-未交增值税 13663 贷：应交税费-应交增值税（进项）13663 借： 应交税费-应交增值税（销项）51000 贷： 应交税费-未交增值税 51000 对该凭证审核、记账。2、输入自定义转账的编号：2；摘要：计算并结转本月城建税、教育费附加；科目编码 方向 金额公式6403 借 CE（） 取借贷平衡差额222102 贷 QM（222104,月,贷）*0.07222103 贷 QM（222104,月,贷）*0.03生成凭证：借：营业税金及附加 3733.7贷：应交税费-应交城市维护建设税2613.59 -应交教育费附加 1120.11说明：自定义转账设置功能主要完成以下转账业务：费用分配的结转，如工资费用的分配等。费用分摊的结转，如制造费用等。税金计算的结转，如增值税、营业税、所得税等。提取各项费用的结转，如提取福利费、工会经费、职工教育经费等。部门核算、项目核算、个人核算、客户核算、供应商核算的结转。如果会计软件中已启用应收、应付系统，那么，在总账系统中，就不能按客户、供应商辅助项进行结转，只能按科目余额进行结转。（14）31日，结转本月产品销售成本。附件1张。要求：定义并生成“销售成本结转”凭证。 实验指导在总账系统下，执行“”期末”“转账定义”“销售成本结转”命令，即可进入“销售成本结转设置”对话框。输入库存商品科目编码：1405商品销