金融学方向的毕业论文

金融学方向的毕业论文 一、前言 近年来洗钱案件频发，因客户涉嫌洗钱，农行、建行、工行等国有大型商业银行的面临境内外监管机构的调查、下调评级和巨额罚款，反洗钱已经成为各大银行必须十分认真面对的重要工作，通过加强反洗钱管理，保障金融单位经营的合规性、保障整个金融体系的稳定运行，进而促进社会公正与市场公平，成为各金融机构共同追求的目标。考虑到政策性银行在管理经验、市场化程度、客户构成、金融产品特征等方面与商业银行有所不同，在此背景下，提高对公业务反洗钱有效性就成为政策性银行十分重要的一项工作。 二、政 策性银行对公业务反洗钱中存在的问题 对于政策性银行对公业务来说，主要是包括电子银行、信贷业务、中间业务等，种类相对多样，但政策性银行发展历史较短，反洗钱相关数据的质量不高，风险为本的监管思想仍在探索阶段。反洗钱专业人员应具有综合性知识，熟知各种洗钱类型以及具备对可疑交易的分析能力和技术，这些要求需要一定的时间、经验积累才能达到，而目前政策性银行从事反洗钱工作的年轻员工占比较高，在反洗钱知识补充方面亟待加强，进而给反洗钱工作的开展带来了一定阻碍 1策性银 行对公业务反洗钱中还存在以下问题： 第一，缺乏对实际控制人的正确识别 2实际业务中的客户身份识别往往停留在对法定代表人有效个人身份证件或单位营业执照等证明文件上，一旦出现法定代表人与实际控制人不一致的情况，就会缺少对实际控制人的正确识别方法，无法完成客户身份识别的完整流程暨了解、核对、登记、留存四个环节，无法全面掌握实际控制人职业、履约能力、交易目的、交易性质、资金来源、资金用途、经济状况或经营状况等信息，存在非法资金流入合法经济领域的潜在风险，由此影响洗钱预 防措施，增加了洗钱风险 3. 第二，内部控制手段措施有待加强。虽然政策性银行内部初步建成了相对合理、覆盖面较广、可操作性较强的内控制度体系，保证了各项业务的合规稳健开展，取得了一定的成绩。但随着政策性银行改革的推进，业务范围和业务种类的变化，原有的反洗钱管理措施也需随之改变和完善。如以工商银行和蚂蚁金服为代表的国内企业对应用大数据进行反洗钱作了有益探索，并取得了一定的成效。但在政策性银行仍以手动方式为主甄别可疑交易，分析人员和资产间的关系，反洗钱技术手段单一、智能化程度较低。而且洗钱犯罪具有跨行业、跨区域的复杂特点，这就决定了反洗钱工作仅靠一个部门是无法胜任的，必须开展多部门合作。目前政策性银行正将反洗钱内控制度与银行的业务操作规程和会计核算系统有机结合，探索客户洗钱风险等级评定工作系统化管理机制，也在工作层面逐步搭建反洗钱监管信息资源贡献平台，加大在工商、税务、海关、住房和城乡建设部、立案侦查部门的反洗钱信息收集、沟通、会商工作 4,但达到完善尚需时日，这样就给反洗钱工作的开展带来了一定阻碍，导致内部控制的效果有了折扣。 第三，缺乏良好的反洗钱意识。由于政策性银行主要为国家政府的大政方针服务，所 以，很多工作人员认为洗钱活动不会出现在本银行，再加上政策性银行对公业务的对象以大国企为主，民营企业占比较小，也导致银行内部判断其客户通过银行进行洗钱活动的可能性较小。但往往正是由于这种侥幸心理的存在，使得洗钱活动存在在政策性银行对公业务中开展的潜在风险，在美国，提倡 “人人都是风险管理者 ”能使自身确确实实得到保护。 三、政策性银行对公业务反洗钱有效性分析 （一）严格执行反洗钱法律法规 政策性银行对公业务反洗钱工作实现有效性与实际控制人的正确 识别有直接关系，必须根据金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法相关要求开展反洗钱工作。针对对公业务量大这种情况，对企业客户开展可疑交易分析时，必须结合企业年度报告内容，从企业经营活动、经营规模、财务状况等方面对其账户交易进行逻辑分析并发现异常点，尽量提高可疑交易分析的有效性和准确性。政策性银行可采取现场回访等多种方式加强客户尽职调查，了解核实企业的经营地址、经营业务、经营状况等，发现空壳公司等异常情形时应及时向工商部门举报，并强化相应账户交易的分析和报告。在大额交易与可疑交易中做到 “总对总 ”报送，针对每一笔大流量资金都要做好检查，一旦发现异常情况应立即处理，避免在无形中为不法分子洗钱 5. （二）加强内部控制建设 由于政策性银行反洗钱工作起步较晚，又面临在无过渡期的情况下直接与国际标准接轨的的现实压力，反洗钱内控制度、系统尚不健全，增加了对公业务洗钱风险，针对这种情况，建议中国人民银行结合政策性银行对公业务实际情况，出台相关规定与细则，加大对政策性银行的监管，为政策性银行对公业务的开展构建完善的管理机制。同时，人民银行可定期或不定期到政策性银行检查，看其内部控制系统建设情况，针对其中 不足之处应采取措施完善，避免因某方面存在问题影响反洗钱活动的开展。 此外，为进一步做好反洗钱活动，政策性银行需要使用更多的资金用于反洗钱系统开发与建设，并加大对公业务反洗钱监测系统的技术投入，除保持在科技、人力等资源的长期投入和效果外，有必要参照一些大型商业银行采取的集约处理模式，结合自身特点探索出一条适应政策性银行的发展模式，只有这样才能保证反洗钱活动正常开展。 （三）提高工作人员的责任意识 政策性银行承担着促进国家经济发展，推行国家政策的重任，尤其是对公业务十分重要，做好对公业务反洗钱工作是 维护国家和人民根本利益的客观要求，是维护金融稳定的必要手段，因此加大对银行工作人员反洗钱意识的培训是重中之重，经常开展与反洗钱相关的活动：如培训，强化持续学习和持证上岗要求。现阶段，网络技术十分发达，政策性银行也开通了网上对公业务，所以，在实际培训中有必要将网络对公业务反洗钱培训作为主要培训内容之一。如宣传，可以联合其他金融机构多为工作人员提供反洗钱知识宣传活动，这样银行工作人员就会做到学以致用，也会在宣传中发现新问题，提出新想法。如测试，将反洗钱测试作为银行工作人员日常技能，适当变换题型，并让银行工作人员 提出有效应对反洗钱的措施，真正做到集思广益，提高反洗钱工作质效，降低洗钱风险。通过这样的活动，争取让所有银行工作人员树立 “反洗钱人人有责 ”的意识，提升对洗钱风险的敏感性。其次，政策性银行可以在人民银行监管评价框架内，搭建出适合实际的组织架构并制定出对相关反洗钱人员的考核机制，既要涵盖对日常操作事项的明确划定，也要包含对反洗钱工作效果的奖惩标准，从高级管理层到系统操作人员，涵盖各条线、各部门，从而形成自上而下反洗钱工作意识和氛围，从过去 “可做可不做 ”到 “做好做不好 ”再到 “必须做到 ”,最终实现 “必须做好 ”的阶段 性发展目标 6. 四、结束语 通过以上分析得知，尽管政策性银行不以营利为目的，对公业务客户对象相对单纯，但随着监管部门打击洗钱力度的加大，以及电子银行等新型支付方式的兴起，犯罪分子开始越来越多地利用金融交易的复杂性，蒙蔽金融从业人员，让资金顺利通过金融系统的审查，达到利用遍布全球的金融网络实现洗钱的目标。同时资金来源也发生了较大的变化，从起步阶段的涉毒以及严重刑事犯罪资金，到目前的非法贸易、偷逃税等资金收益大量增加，给金融机构的防范工作带来了新的挑战。 7因此，本文联系实际情况，分析了政策性银行 对公业务反洗钱中存在的问题，并从三方面提出了反洗钱有效措施真正做好政策性银行对公业务反洗钱工作。 参考文献 1夏连国，胡文田。新兴农村金融机构 J02冯怡。网上银行洗钱风险控制研究 J33反洗钱操作实务。中国金融出版社。