国内保理基础资料管理及其风险防范.ppt

国内保理基础资料管理 及其风险防控 公司业务部 霍吉海 目录 一、国内保理在支行的基础资料 二、国内保理在二级分行的基础资料 三、国内保理业务发展情况介绍 四、国内保理操作注意事项 五、国内保理风险防控 一、国内保理在支行的基础资料 国内保理档案资料管理 1. 基础资料 2. 国内保理业务申请书 3. 客户提供的与特定买方签订的商务合同 4. 增值税发票、货运及质检单据、定金证明等辅助证 明 材料 5. 应收账款转让通知书、应收账款受让通知书等 6. 保理合同 7. 担保协议（第三方担保保理） 一、国内保理在支行的基础资料 国内保理在CLPM系统中的基础资料 1. 客户评级信息。 客户基本信息中的相关文档包含：评级报告、评级 批复 信息、信用等级综合结论表等； 客户综合查询中的相关文档包含：评级过程上传的 所有 文档 2. 客户额度信息 额度申报书、额度批复信息等 3. 客户单笔业务批复及合同信息 申报书、审批批复等 二、国内保理在二级分行的基础资料 在人行“应收账款质押登记公示系统”登记的我 行受让应收账款信息。 1. 具体描述： 对于已发生的某笔或某几笔应收账款，可以使用产生 应收账款的合同号、发票号、账期、到期日、金额等要素来 描述，达到界定应收账款的效果，这是应收账款的具体性描 述。 2.类型性描述： 对于出质人一定时间内针对特定付款人的所有应收账 款，通过列出时间、付款人等要素实现对质押财产的界定， 这是对应收账款的类型性描述。 二、国内保理在二级分行的基础资料 3. 概括性描述： 对于出质人现在和将来所有的应收账款，使用“XX 现在 和将来所有的应收账款”这种概括性的文字描述就能 界定质押财产的范围，这是对质押财产的概括性描述。 在CCBFS系统中的国内保理业务资料 买卖双方客户名称、受让的应收账款信息、开立的内 部 账号、录入的客户存款账号等。 三、国内保理业务开展情况介绍 行 别 保理 预付 款余 额 管理 费收 入 其中： 9月份 管理费 收入 服务 保理 客户 数 工行 管理 费收 入 河 北 49384 8 1359 3 2270631626 山 东 57930 3 1303 1 185412623180 广 东 33617 1 1546 6 31152404104 江 苏 42454 6 9144 1744351503 深 圳 22420 8 9226 1038134951 河 南 20523 1 6251 39336912 上 海 25704 1 6209 787267902 浙 江 22418 2 5866 70421417875 福 建 40022 4 4891 832527158 湖 北 24045 8 3831 64410214223 8 1.系统内比较 （1）与河北行比较。截至9月末，河北行管理费收入为 13593万元，我行13031万元，而河北9月份实现管理费 收入2270万元，我行9月份仅实现1854万元。 （2）与广东行比较。截至9月末，广东行管理费收入 15466万元，比我行多2435万元。服务保理客户数广东行为 240户，我行服务保理客户数126个，为我行的近2倍。 三、国内保理业务开展情况介绍 2. 与同业比较 截止8月末，我行实现管理费收入11177万元，工 行实现管理费收入23180万元，是我行的2倍多。 从系统内和同业比较来看，我行管理费收入还有很大 的发展空间，需要我们重新认识国内保理在调节对公产品结 构的作用。 9 三、国内保理业务开展情况介绍 彭行长对总行下发的（公司业务参考）2010年上半年 国内保理业务情况分析中批示：“我行国内保理业务今年 发展势头良好，值得肯定。但应当看到，潜力依然很大，有 必要抓住机遇，进一步加快发展。” 10 各二级分行国内保理业务开展情况 1.管理费收入情况。截至9月末，潍坊、淄博、烟台、滨 州、济宁、东营6个分行管理费收入超过了1000万元；泰安 、临沂、德州、威海4个分行管理费收入超过了600万元。 2.流贷替代率情况。截至9月末，潍坊、菏泽、烟台、滨 州、淄博、济宁6个分行保理预付款余额占流动资金贷款余 额的比例达到12%以上，其他分行低于全省平均10.21%。 三、国内保理业务开展情况介绍 12 解释关于进一步加强国内保理业务管理的通知 1.通知要求，存量客户流动资金贷款替代率要达到15%以上，新增客 户流动资金贷款要达到30%。流贷替代率可以通过CLPM合同台帐查询， 查询出客户的合同台帐信息，依据合同信息统计出来； 2.统计出存量客户流贷替代率达不到15%，新增客户流贷替代率达不 到30%的，要填写国内保理诊断表下方的国内保理承诺书。 四、国内保理操作注意事项 四、国内保理操作注意事项 1. 应收账款转让申请日距商务合同项下的应收账款付款 到期日，与保理预付款期限一致，例如应收账款转让申请日 距商务合同项下的应收账款付款到期日填写为“不少于15日 且不超过6个月”，“保理预付款期限”不要填写12个月。 2. 保理业务种类。注意区分“有追索权综合保理+第三 方保证人”和“第三方担保保理业务”的不同。 四、国内保理操作注意事项 3. 保理业务种类为服务保理时，本次核定保理预付款额 度、保理预付款比例、保理预付款期限、保理预付款月利率 为空即可。 4. 申报单中的利率是保理预付款月利率，不是年利率。 传给省行的国内保理业务申报单不要改写，如需修改，重新 填制一份。 四、国内保理操作注意事项 国内保理在CLPM操作中注意事项 8月份，通过对各行上报国内保理风险排查报告分析 ，发现部分分行在CLPM操作中存在不规范现象，如业务申 报选择担保方式时，有的选择“信用”、有的选择“质押” 、还有的选择“抵押”，总结为以下几方面注意事项： 1.一般授信额度申请时，下载的额度申报书中（四 ）担保措施列表，国内贸易融资类额度（国内保理额度）要 与其他担保措施对应，不要与质押对应。见截图 四、国内保理操作注意事项 四、国内保理操作注意事项 2.业务申请时，在业务基本信息中，担保 方式应选择：担保保证其他担保，不能 选择信用，也不能选择质押、抵押等；见截 图： 18 四、国内保理操作注意事项 3.客户经理要养成检查CLPM中“我的业务”合同信息 的习惯。由于国内保理是由二级分行保理操作人员在 CCBFS系统中操作，将有关信息发送至CCBS系统，因此 ，要清楚给客户发放了多少笔保理预付款，每笔金额具体是 多少。 四、国内保理操作注意事项 4. 依据中国建设银行国内保理业务会计核算规定（实 行）（建总发200853号）规定，国内保理业务开户 按照内部帐的要求开立； 5. 国内保理业务按照内部帐要求，实行按月对账。 6. 对CCBFS系统打印出的利息清单，在交给客户之前 ，客户经理一定要经过复核，复核系统结计的起止日期、利 息金额是否正确。 四、国内保理操作注意事项 服务保理操作中的注意事项 1.服务保理的概念：仅提供应收账款管理服务的有 追索权保理。 2.服务保理不能让客户开个支票，简单地客户存款 户上扣款。应按照有追索权保理正确流程操作，先在人行“ 应收账款质押登记公示系统”进行查询应收账款转让（开 立保理收款专户）应收账款回收。 四、国内保理操作注意事项 3.服务保理的优点： （1）服务保理能够有效监控客户的资金流，落实代 后管理，提高我行的基本服务能力； （2）为国内保理替代流贷作出铺垫、打下基础； （3）能使客户销售资金在系统内循环，从而增加我 行的存款。 五、国内保理风险防控 1. 在给客户做保理之前，首先要检查客户提供资料的完 整性与合法性； （1）营业执照副本复印件，是否进行了年检； （2）组织机构代码证； （3）企业法定代表人身份证明； （4）税务登记证及最近一期纳税凭证等按时纳税证 明； （5）经人民银行年检的贷款卡； （6）公司章程； 五、国内保理风险防控 （7）经具有相应资格的会计师事务所审计的近两年 财务会计报告； （8）买方基本情况表、卖方近两年应收账款账龄分 析表 （9）与买方签订的商务合同（如年度购销协议）， 近两年销售及收款明细，以及交易中所使用的各种文件、单 据（如发票、货运及质检单据等）样式。 五、国内保理风险防控 2. 落实国内保理业务核准制。即做国内保理（含服务保 理）业务之前，需要上报国内保理业务申报单，省行根据国 内保理业务管理办法及有关规定，对于符合国内保理办理条 件的，及时下发国内保理业务批复通知单，对于不符合国内 保理办理条件的，省行不予批准办理国内保理业务。 五、国内保理风险防控 3. 跟据中国建设银行国内保理管理办法规定，客户申请 办理国内保理业务时，须填写国内保理业务申请书，客户业 务申请书内容要填写完整，准确。 4. 客户申请办理国内保理业务时，客户经理检查贸易背 景是否真实、合法、有效，合同和发票的内容和金额是否一 致。 五、国内保理风险防控 5. 卖方转让给我行应收账款之前，一定要在人行“应收 账款质押登记公示系统”先进行查询，经查询未被质押、设 定信托或转让给任何第三方后，再进行登记，登记内容一定 要全面、准确，确保我行受让的应收账款等级合法、有效。 五、国内保理风险防控 6. 应收账款的转让手续是否合规，应收账款转让申请 书、应收账款受让通知书签字及公章要清晰、完整； 7. 对于公开保理应有应收账款债权转让通知书的回 执或以国内保理管理办法规定的方式发送通知，对于隐蔽保 理应有账号变更通知书的回执或以国内保理管理办法规 定的方式发送通知。 五、国内保理风险防控 8. 保理预付款发放后，要及时跟踪信贷资金流向，信贷 资金不得以任何形式流入证券市场、期货市场和用于股本权 益性投资。 9. 加强国内保理贷后管理，有预警信号的，及时录入客 户预警跟踪管理系统（CEWM），并且关注客户十二级分类 情况，对客户十二级分类下调的要引起重