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浅谈我国银行的风险管理问题 摘要：风险管理是现代微观金融学的一大支柱也是现代商业银行的核心功能之一，因此，在商业银行管理中具有极其重要的地位。本文通过对国内商业银行的风险管理存在的问题进行剖析借鉴国外银行风险管理经验，试图对我国商业银行的风险管理的改革和实践提出建议。 关键词：商业银行；风险管理；理论银行；风险；管理问题 (一)银行风险管理概念 商业银行风险管理是指商业银行通过风险分析、风险预测、风险控制等方法。预测、回避、排除或者转移经营中的风险，从而减少或避免经济损失，保证经营资金乃至金融体系的安全。随着我国加入世界贸易组织，外资金融机构纷纷进入，使我国金融业的竞争变得异常激烈和残酷。商业银行的经营管理在市场竞争中举足轻重。经营管理的核心是风险管理，作为正在积极进行股份制改造的国内商业银行。如何从根本上防范和化解经营管理风险，建立一个健康和可持续发展的银行风险管理体系，是当前和今后一个时期金融改革和发展的关键。 （二）我国银行风险管理存在的问题 21 风险管理的组织架构还不完善，缺乏现代意义上独立的风险管理部门。我国的大多数银行，特别是国有银行，存在着较为严重的治理结构问题，风险承担的最终主体不明确，由于风险承担主体的不明确使其管理风险的成效缺乏有效的约束机制，从而无力承担起独立的、具有权威性的、有效管理银行风险的职责，使得我国银行的风险管理始终停留在为以盈利为目的的业务决策服务的层次上。 22 风险管理范围上。主要侧重于信用风险的识别、估算和控制，对市场风险、法律风险等其他风险重视不够。我国银行风险管理主要集中于对信用风险，特别是对信贷风险的分析，这主要是因为我国银行在体制转轨过程中形成了大量的不良贷款，严重影响了银行的资产质量。对信用风险的管理，也仅仅停留在识别、估计及消化不良贷款的层面上，还没有形成完整的信用风险控制系统。 23 风险量化管理落后。我国银行的风险量化管理还十分薄弱，大致停留在资产负债指标管理和头寸管理的水平上，风险管理的内容大多还只是简单的比例管理，采用一些静态的财务数据计算一些比例指标进行比较，所采用的分析方法也主要是账面价值分析法，而较少使用市场价值分析法。这也体现出我国银行风险管理人才的匮乏。我国银行的风险管理人员利用现代风险量化技术管理风险的能力普遍较低。对于VaR、信贷矩阵、持续期等都还不熟悉。这一现状，还不能满足现代风险管理的需要。 （三）借鉴国外经验完善我国银行风险管理 31 美国花旗银行 美国花旗银行实行的是全面风险管理。其风险管理的基本组织结构是董事会下设立风险管理委员会，下设信用风险部、市场风险部和审计部。风险管理委员会对董事会负责，其主要职责是作为银行内部最高层次的风险决策部门，负责建立银行的业绩目标、信贷组和标准，并与信贷政策委员会共同决定各地区(国家)和各行业的最高额度指标。风险管理委员会由一名副总裁直接领导，其成员包括花旗集团的上层领导。各风险管理部门配备了独立的风险经理，形成了一套独特的风险管理技巧，即“风险窗口”方法体系，包括内外专家对全球经济环境的评价、全行各种风险窗口的评估、调整各种风险窗121的决策和后续行动三个部分。风险经理主要依据风险管理委员会的总体决策，贯彻风险部门的风险管理计划，主要负责事前风险防范和事中风险管理，审计部及其职能部门主要负责事后风险管理。风险经理的运作严格执行风险管理政策，风险管理政策是臣绕着风险管理程序和风险管理过程制定的。由此可见，花旗银行的风险经理在运作过程中与业务部门和其他职能部门的关系比较密切，其活动渗透到银行工作的整个过程。 32 英国汇丰银行 英国汇丰银行的风险管理是董事会下设置风险管理委员会和审计委员会，风险管理委员会负责事前风险防范和事中风险管理。不同的风险分别有不同的业务部门负责管理，而且其风险管理的重点是事前管理，有行政管理委员会对各风险管理部门进行总体领导和协调。具体来讲集团总管理处负责本行的信贷风险管理与衍生金融工具的风险管理，其职责是制定宏观信贷政策，独立审核集团大额信贷业务。控制跨国及同业风险，以组合方式管理风险分布，审查信贷批准程序等；集团行政委员会负责本行的市场风险管理主要利用VaR测算风险价值，计算敏感度结构，进行压力测试、返回检验等；集团资产负债管理委员会监察管理本行的利率风险以及属于本行附属公司、分行及联营公司的外币投资资产净值的外汇风险中的结构性风险，各地财资中心按核准限额管理集团各财资中心的外汇交易及集团所属商业银行业务的汇兑风险。由于英国汇丰银行的风险管理是分属不同业务部门负责因此其风险经理在运作中一方面贯彻本部门的风险管理政策，另一方面还必须与相关业务部门协调与合作方能使风险管理的绩效最大化。 33 德国的德意志银行 德意志银行是出资者主导型商业银行模式。其风险管理是在股东大会下设监事会，而董事会下又设立风险管理委员会和稽核审计委员会监事会是银行风险管理的最高决策机构。比董事会下的风险管理委员会和稽核审计委员会更具风险管理的权威性。监事会、风险管理委员会和稽核审计委员会组成有效的风险管理组织体系。通过建立有效的风险控制系统和培育良好的风险管理文化对整个银行的风险管理进行组织、决策和协调。风险管理委员会及其下属风险管理职能部门主要负责事前的风险防范和事中的风险管理，监事会则对风险管理的事前、事中和事后进行全程监督。德意志银行风险经理的运作，除执行风险管理委员会风险管理的总体决策外，还必须服从监事会对银行整体风险全程监督的指导。出资者主导型的商业银行通过事业性激励和物质激励对银行高级风险管理人员进行有效激励。 综上所述，作为世界顶尖级的商业银行无论是在风险管理理念还是在风险管理方法上，都代表了现阶段国际银行业的最先进的水平和发展方向。他们在风险管理方面为我国银行业提供了可以借鉴的经验：第一，严密的组织管理体系和科学的管理方法相得益彰。上述银行都建立了一套严密的风险管理组织体系，结合各行的实际情况，分别提炼出一套适合自己的风险管理方法，如美围花旗银行的“风险窗口”方法；英国汇丰银行的VaR测算风险价值，计算敏感度结构，进行压力测试、返回检验等。第二，实行授信管理与授权管理相结合。如美英银行采用信贷审批与信贷发放职能相分离、企业授信额度管理和个人信用授权非集权决策。第三，实行惩戒和激励并重的风险管理机制。上述银行对由于违规操作和懈怠疏忽给银行造成损失的责任人，通过责任认定，对责任人给予惩戒，相反对依法操作和恪尽职守、防范与化解风险得力的风险管理人员给予有效的激励。第四，实行事前引导和事后督导相结合的风险管理方法，突出事前管理。所谓事前管理是指在风险管理对象的行为过程之前，风险管理部门对预警系统及其他途径获得的资料进行综合分析，制定出防范和规避风险的对策措施，反馈给风险管理对象，以避免风险的发生；事后督导管理是指在银行经营业务活动中，根据