浅析新形势下如何强化企业营运资金管理.docx

浅析新形势下如何强化企业营运资金管理 【摘 要】 随着我国经济的快速发展，各企业间的竞争力也在逐渐加大，为了能够在竞争日渐激烈的市场中提高自己的综合竞争力和地位，在企业内进行高效的营运资金管理工作就显得尤为重要。本文开篇对企业营运资金管理的内容进行了阐述，随后提出了企业在进行营运资金管理过程中出现的一些问题，最后立足于我国企业的发展现状，提出了一些建议性的措施。 【关键词】 新形势 企业营运资金 管理 措施 引 言 在现代企业的经营管理中，资金管理始终贯穿于企业的方方面面，是企业开展各项工作的基本保障。近年来，中国经济突飞猛进，企业面临的市场压力与日俱增，如何使企业在市场潮流中运筹帷幄，如鱼得水，是众多经营者面临的难题。通过大量研究表明，资金管理是企业管理的核心工作，企业倒闭关键的原因在于资金链断裂，所以现代企业必须强化资金管理，将其作为重点工作来抓，从而保证企业能够顺利健康地发展下去。 1 企业营运资金管理涵盖的内容 1.1流动资产管理。企业在进行营运资金管理过程中，对于流动资产的管理是企业在其运营过程中的一大资金管理模块。在企业对流动资产管理的过程中具体包括了对于现金、应收账款、预付账款、存货等项目的管理。总体来说，这些流动资产主要具有投资回收期相对较短、流动性较大、同时并存性和季节性和生产性波动四大特征。 1.2流动负债管理。流动资产管理是企业进行运营资产管理的另一大模块，其主要包括了短期借款、应付账款、预收账款等项目，企业内相关管理人员通过对流动负债资金的高质量管理可以有效提高企业的融资能力，使得企业在资金缺乏的状态下能够通过筹资活动来暂时得到缓解，帮助企业渡过难关。 2 企业营运资金管理过程中存在的问题 2.1营运资金的营运效率较低。企业在进行营运资金管理的过程中，在营运资金的营运效率上还存在着效率较低的现象，企业内营运资金的营运效率较低可能会导致企业内的流动资金出现过度紧张的现象，进而会影响企业的经营效率，对企业获得较高的经济效益来说极其不利。营运资金的营运效率较低可以表现为企业在存货管理方式、企业内短期借款和应收账款上管理不当，还可能表现在企业营运资金结构管理失衡上等等。 2.2营运资金缺少。现阶段，我国企业的营运资金主要通过融资和拆借的方式进行，此类现状对于金融市场的发展造成了较大的不确定性。?诮鹑诨?构以及注资人的资金安全，也造成了一定的风险。而且，随着我国金融市场的快速发展，大量的资金涌入市场中。此类资金为了保障自身资产的升值，通过金融机构、投资机构、民间借贷机构进行流转，最终进入到企业的日常运营中，由于回款期限原因，部分企业利用此类时间差，进行不同机构之间的资金拆借。此类现状下，造成部分企业日常营运资金缺少。 2.3管理意识薄弱。由于我国一直以来，都在进行经济建设，国家政府的重心也在提高我国的经济水平上，再加上企业内领导者和众股东对企业生产实践过程中经济效益的追求等等，还有诸多方面的原因，导致在我国企业管理层的思想中，重视企业经营效益的实现，轻视甚至直接忽视企业内管理工作的进行成为了一种根深蒂固的思想，这种错误的、传统的思想在很大程度上阻碍了我国企业营运资金管理工作的顺利进行。意识形态决定人们的实践活动，所以，企业内管理层对这种轻管理的传统思想直接决定了企业内营运资金管理方法和模式的落后性、企业内营运资金管理机构的设置不全面性和进行相关资金运营工作的人员队伍素质的较低性，导致营运资金管理现状一片混乱。 3 新形势下企业强化营运资金管理的措施 3.1建立健全管理模式。我国全球经济一体化的进程在飞速发展，我国各个企业都在新的挑战下持续稳定的发展着。企业不仅要更加重视企业内部的财务管理系统、树立科学健康的营运资金管理心理，并且，也要注意提高其他营运资金管理的水平和效率，建立合理的营运资金管理模式。其一，企业也要在内部设置财务监督机构，在财务监督部门的监督下，可以减少因财务人员在工作中造成的企业损失，这样可以更好的保障企业资金的安全合理的运用；其二，企业要建设财务结算管理机构，强化营运资金的管理模式，为企业开展资本扩张和收购创造良好条件，让企业内部资金管理统一化，增强企业资金整体运营效率；其三，企业要对内部资金结构进行优化整顿，以便于管理好企业内部资金结构，降低企业流动资金的损失。 3.2提高资金周转速度和盈利水平。在企业的经营过程中，企业资金周转速度是提高企业盈利水平的重要手段，是企业增加经济效益的重要动力，在企业产品的盈利水平不变的情况下，如果企业的流动资金周转速度增加一倍的话，企业的经济效益仍然会有所增长。而且，企业的盈利水平关系企业运营资金的多少，对企业的正常运作起着重要作用。新形势下，企业提高盈利水平主要依靠提高产品在市场上的竞争力来实现。一方面，质量要好，以品牌在市场竞争中获胜；另一方面，企业的产品成本要低，以价格在市场竞争中获胜。 3.3更新管理理念。当前，我国企业营运资金管理模式偏向于企业内部自身的管理，强调在生产经营过程中，通过企业流程改造技术的更新等等来降低资金的占用量，加速资金的周转。但是，企业自身的能力发掘是有限的，企业应该在市场中发挥自己的优势，利用别人的长处来达到自己利益的最大化，例如欧美企业中不光注重自己的管理还注重重要供应商的生产能力和财务状况，以保证自己的原材料供应，使企业生产无后顾之忧。 结束语 综上所述，现阶段，我国企业在进行生产经营过程中所运用的技术和方法都大同小异，所以，提高企业的营运资金管理的效率对于提升企业的整体素质和综合竞争力具有巨大的推动作用，企业内所有的利益相关者都应该对此注入最大的关注，为企业顺利、高效的进行营运资金管理工作奉献出自己的一份力量。 【参考文献】 傅达红.新形势下企业强化营运资金管理的分析J.财经界（学术版），2016（07）：94. 周进.新形势下企业强