增值税发票系统升级版问答.doc

增值税发票系统升级版问答1. 推行增值税发票系统升级版有什么作用？答：升级版的实行将大大减轻纳税人的办税负担，有助于提高办税效率。升级版不但提供纳税人使用一套系统开具多种发票，而且具备网络报税功能，纳税人使用升级版后，不再需要到税务机关进行报税；并可简化红字发票开具流程，纳税人通过网络系统完成红字发票开具，不再需要到税务机关审核；还能有效保证发票数据安全，方便发票真伪查询；随着升级版的全面使用，今后纸质发票的扫描认证也将逐步取消。2. 此次推行增值税发票系统升级版涉及的企业有哪些？答：此次推行工作涉及的企业有：目前尚未使用增值税发票系统升级版的增值税纳税人。升级后除通用定额发票、客运发票和二手车销售统一发票外，增值税一般纳税人和小规模纳税人发生增值税业务对外开具发票使用金税盘或税控盘开具。3. 推行增值税发票系统升级版工作的具体时间安排？答：我省增值税发票系统升级版（以下简称升级版）推行分两个阶段，其中2015年4月至7月31日为第一阶段，8月1日起为第二阶段。第一阶段需完成增值税一般纳税人和起征点以上自领自开发票的小规模纳税人（注：起征点以上小规模纳税人是指月销售额超过三万元的个体工商户小规模纳税人和小规模单位纳税人）的推行工作，但不含使用税控收款机、使用冠名发票或卷式发票的纳税人；第二阶段完成其它增值税纳税人的推行工作。苏州国税部门将有序开展升级版的全面推行工作。根据推行计划的安排，列入推行名单的纳税人将陆续收到主管国税机关的推行通知。请纳税人接到通知后，自主选择税控技术服务单位，并按照通知的时间、地点和要求完成升级版设备的发行、发票缴销与领用等事项。4. 纳税人进行增值税发票系统升级之前需要做些什么？答：纳税人在进行增值税发票升级之前需要先进行以下操作：1）对上月开具的发票向主管国税机关进行报税并清卡成功；2）在税控开票系统中，对未开具的发票进行空白发票作废，并将纸质未开具的空白发票剪角作废；3）将当月开具的发票（含作废）进行非征期抄税，即将当月开具的发票信息抄到IC卡或报税盘上。非征期抄税后不得再使用税控系统开具发票；4）从税控开票系统中打印发票汇总表，备份系统中的开票数据。5. 纳税人来税务局进行增值税发票系统升级需要携带哪些资料？答：纳税人需携带下列资料办理升级版相关手续：1）使用增值税发票系统升级版通知书；2）原使用的除金税卡以外的全部专用设备（包括金税盘、税控盘、报税盘、IC卡中的一种或多种）； 3）从税控开票系统打印的发票汇总表（非征期抄税）；4）当月已开具增值税发票记账联（原件或复印件）或清单；5）已领用的空白发票（含已作废，但不包括冠名发票或卷式发票）；6）发票领用手册和发票专用章6. 纳税人进行增值税发票系统升级需要多少费用？答：升级版专用设备是指新版金税盘或税控盘（金税盘和税控盘两者功能、价格均一致），用于置换原使用的金税盘（卡）或税控盘，置换用金税盘或税控盘实行优惠价格，为230元/套。（报税盘为非必需的专用设备，纳税人可根据自身需要确定是否购买，报税盘价格为230元/套。）技术维护费为330元/年。纳税人原缴纳的技术维护费未到期的，任何服务单位在到期前均不得收取。上述专用设备（金税盘、税控盘、报税盘）费用和技术维护费，可按照有关规定，在纳税申报时从增值税应纳税额中全额抵减，当期不足抵减的可结转下期继续抵减。7. 目前，苏州地区有几家税控系统服务单位？答：目前有两家，分别是金税盘税控技术服务单位为苏州航天信息有限公司，税控盘技术服务单位为江苏百旺金赋信息科技有限公司苏州鑫赋分公司。金税盘和税控盘功能一致，纳税人可以任选其一。（具体地址详见各主管税务机关的通知）8. 纳税人在进行增值税发票系统升级的过程中能否更换服务单位？答：纳税人进行增值税发票升级系统升级时可以在苏州航天信息有限公司和江苏百旺金赋信息科技有限公司苏州鑫赋分公司 （排名不分先后）两家公司中自主选择一家作为税控服务单位。任何单位和个人均不得强制或变相强制贵单位的选择。纳税人可要求选定的税控服务单位协助办理升级版使用手续。9. 纳税人如何在自己的原开票系统上作废空白发票？答：金税盘：进入防伪税控软件，选择“发票管理发票开具管理未开发票作废”菜单项。由于未开发票作废无批量作废功能，因此企业需要逐张作废。税控盘：用开票员身份登录发票开具菜单空白发票批量作废输入发票终止号码（最后一张发票号码），把全部未开发票进行作废。 10. 纳税人如何进行非征期抄税？答：金税盘：在进行空白发票作废之后，需要进行非征期抄税。进入开票系统选择“报税处理”模块中“抄税处理”，选择本期资料，按“确定”按钮，将报税数据抄入IC卡（或报税盘）。税控盘：将税控盘和报税盘同时连接到开票电脑，然后依次操作用开票员身份登录信息交互管理汇总与变更报送数据去税局报税，这样就完成了非征期报税处理。抄税成功后（如果企业只有一个税控盘,只需带盘直接去税局报税），企业请携带抄税后的IC卡或报税盘和打印的汇总表与发票明细表、抄税情况反馈单到税局办税大厅报税。11. 纳税人如何进行数据备份？答：金税盘：旧开票系统与开票软件（金税盘版）V2.0必须安装在同一电脑上,用于将用户的商品编码、客户编码、发票信息和单据信息等数据从旧版开票软件迁移到税控发票开票软件（金税盘版）V2.0中。税控盘：以管理员身份（12345）登录开票系统数据备份浏览备份目录选择全部信息表备份。操作如下图所示：12. 纳税人不会使用增值税发票系统升级版怎么办？答：可以联系所签约的税控技术服务单位参加免费培训。在使用增值税发票系统升级版过程中如遇各种问题，可直接向签约的税控技术服务单位咨询。13. 使用增值税发票升级版后，万一网络发生故障如何应急开票？答：纳税人开具增值税发票时应在互联网连接状态下在线开具。因网络故障等原因无法在线开票的，在税务机关设定的离线开票时限和离线开具发票总金额范围内仍可开票，超限将无法开具发票。纳税人开具发票次月仍未连通网络上传已开具发票明细数据的，也将无法开具发票。纳税人需连通网络上传发票后方可开票，若仍无法连通网络的需携带专用设备到税务机关进行征期报税或非征期报税后方可开票。14. 增值税发票系统升级版中如何开具发票？答：金税盘版：（1）点击“发票管理/发票填开/增值税专用发票填开”，点击“确认”按钮，进入“增值税专用发票填开”窗口；（2）填写购方信息、商品信息；（3）点击“打印”按钮打印发票。见下图税控盘版：（1）点击“发票管理/发票填开管理/增值税专用发票填开”，选择要开具的发票并填写；（2）确认无误后，点击“开具”按钮可以开具当前发票；（3）点击“打印”按钮可以打印当前发票。点击“下一张”按钮可以开具下一张发票。见下图15. 增值税发票系统升级版中如何作废发票？答：金税盘版：（1）点击“发票管理/发票作废”按钮，系统弹出“选择发票号码作废”窗口；（2）单击选中欲作废的发票号码；（3）点击窗口下端的“作废”按钮，点击“确认”按钮确定作废，发票作废成功。见下图税控盘版：（1）点击 “发票管理-发票作废管理-已开具发票作废”，选择需要作废的发票种类；（2）点击“查询”按钮，查询到发票信息后点“作废”按钮即可。见下图16. 使用增值税发票系统升级版如何开具红字增值税专用发票？答：开具增值税专用发票或货物运输业增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票。开具红字专用发票前，应先在增值税发票系统升级版中填开并上传“开具红字专用发票信息表”。待收到经税务机关系统校验通过的信息表后开具红字专用发票，在增值税发票系统升级版中以销项负数开具。红字专用发票应与信息表一一对应。见下图金税盘版：税控盘版：小规模纳税人代开专用发票需要开具红字专用发票的，按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理。17. 使用增值税发票系统升级版如何进行报税？答：金税盘版：（1）点击工