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“企业年金”课程建设的探索研究 摘要：企业年金是高校劳动与社会保障专业的特色专业课。本文从优化教学内容、改进教学方法、完善教学辅助资料、加强师资队伍建设等方面总结了企业年金课程建设取得的成绩，并提出了后续建设的发展方向。 下载 关键词：企业年金 课程建设 教学改革 一、企业年金课程简介 企业年金又称为企业补充养老保险，是我国多层次养老保险体系中的第二支柱。从宏观来看，该制度的发展有利于健全我国养老保险体系；从微观上讲，企业年金是员工福利计划的重要组成部分，对完善企业人力资源管理、提高企业的竞争力、凝聚力有着重要意义。国内高等院校极少单独开设“企业年金”课程，该领域的相关内容一般安排在社会保障学、社会保险学、员工福利计划等课程的教学过程中。2009年，对外经济贸易大学保险学院将企业年金新增为劳动与社会保障专业的主干课程，并组建教学团队来完善课程建设、推动教学改革。加强企业年金课程建设有着重要意义：第一，通过该课程的讲授，帮助学生掌握关于养老保险、企业年金的基本知识和理论，为后续其他专业课的学习打下坚实基础。第二，在不断完善教学内容，改进教学方法的基础上，进一步提高教学质量，并推动我院师资队伍的建设。第三，培养出具有扎实理论基础和实践应用能力的专业人才，以满足我国年金业务发展和企业人力资源管理的需要。本文详细总结了企业年金课程建设已经取得的成果，并提出了其未来发展的方向。 二、优化教学内容 企业年金课程的最初教学内容以基础知识介绍、基本理论分析、关注国内问题为主，为了体现其针对性、时效性、国际性，在课程建设过程中，我们不断对教学内容进行调整和丰富，具体表现在： 第一，引入更多与企业年金实务相关的部分，增加了“企业年金方案设计”、“企业年金的运营”两章内容。在“企业年金方案设计”这章中，以各类企业、公司的年金方案为例，详细讲述建立年金方案的法定程序，以及设计方案的原则、技巧。在“企业年金的运营”这章中，重点介绍我国现行信托模式的运作特征，并结合最新政策，讲述各类管理机构受托人、帐户管理人、托管人、投资管理人的资格和职责。这不仅有利于学生掌握我国企业年金制度的微观运作过程，将来也能为其拓宽就业面提供一定帮助。 第二，强化课程体系中的国际篇，加大对国际养老金体系的阐述篇幅。考虑到我国的企业年金是缴费确定型（DC型），因此重点介绍其他国家、地区的DC型养老金计划，包括美国的401（k）计划、新西兰的KiwiSaver计划，以及香港地区的强积金计划等。这不仅能使学生清楚认识到我国企业年金计划与国外私营养老金体系之间的差距，而且有助于引发其对完善我国企业年金制度的思考。 第三，在基本理论之外，加入更多的前沿性知识，把学科最新研究成果、该领域的最新发展动态引入教学。例如，设立“金融危机与养老保险体系改革”专题，补充讲解2008金融危机对养老保险体系的影响、总结后危机时代国际养老保险体系的改革措施等内容。 优化后的教学内容包括四大部分：第一部分是基础篇，介绍关于企业年金的基础知识，包括企业年金的定义、特征、类型、发展简史等。第二部分是运营篇，讲述企业年金的治理结构、企业年金方案的设计以及金融机构开展年金业务的流程。第三部分是政策篇，分析国家在税收、投资等方面向企业年金制度提供的指导和监督。第四部分是国际篇，介绍西方国家的典型企业年金计划。以上内容基本涵盖了企业年金领域的重要知识点，反映了我国企业年金和国外私营养老金的最新变化，能够满足我院人才培养目标的需要。 三、改进教学方法 除了教师讲授的传统方式外，我们引入了案例式教学、讨论式教学、实践教学等多种方法。 第一，本课程在教学过程中补充了大量案例。例如，通过引入淮北矿业、马鞍山、联想集团的企业年金方案，使学生更直观地了解企业年金方案的具体内容，掌握设计年金方案的技巧。再如，通过介绍1963年美国的“斯图特贝克事件”、1991年英国的“麦克威尔事件”、2001年美国的“安然公司破产事件”使学生明确养老保险监管的重要性。生动有趣的案例能调动学生的积极性，提高教学效果。 第二，我们定期组织学生针对当前养老保险、企业年金领域的热点、难点问题进行课堂讨论。例如，要求学生就“如何将生命周期策略引入我国企业年金投资”发表意见、或者针对“中小企业集合年金计划的前景与发展”进行专题研讨。通过鼓励学生参与课堂教学，不仅能缓解其对抽象理论的厌烦，而且可以引导学生积极思考，更好地理解、掌握所学知识。 第三，探索实践教学的具体方式。目前已经采取的措施之一是组织学生去企业年金运营机构参观，措施之二是邀请具有企业年金从业经验的人员来校为学生授课。我们将继续加强教学实践环节的建设，鼓励学生开展相关实习等其他实践活动。这不仅能培养学生的实践能力，而且可以更加深化、完善本课程的教学内容。 四、完善配套教学资料 1.完善大纲、教案、多媒体课件。如前所述，企业年金在课程改革中新增了大量实践性、国际性、前沿性内容，为了与调整后的授课内容相匹配，我们重新修订了教学大纲。同时在参考大量权威教材、学术论文、经典报告的基础上，完善了课程教案。此外，结合学生反馈意见改进了多媒体课件：一是去掉PPT上多余文字，用图片、图表更简单、明了地反映知识点；二是补充了相关视频，通过播放小视频加深学生的印象。 2.为学生提供优秀的课外阅读资料。在课程建设过程中，我们不断对课外阅读资料进行更新。除了原有的中英文教材之外，补充了大量的优秀论文、学术报告。例如在“企业年金的税收政策研究”这一章中，提供了知名学者的数篇论文，包括：中国企业年金发展滞后的政策因素分析兼论“部分TEE模式”的选择（郑秉文，2010），企业年金税收优惠政策的微观经济效应研究（孙洁、何伟，2007），企业年金税收政策的国际经验与借鉴（朱铭来、陈佳，2007）等。再如，在“企业年金发展的国际经验及启示”这一章中，提供了多篇权威机构发布的重要报告，包括“Pensions at a Glance 2011：Retirement-Income Systems in OECD and G20 Countries”（OECD， 2011）， “401（k） Plan Asset Allocation， Account Balances and Loan Activity in 2010”（EBRI，2011）。通过阅读补充资料，希望学生能对相关问题有更深入的了解，并激发其研究兴趣。 3.建设习题库和试卷库。一方面，本课程根据教学大纲，按章制作了企业年金课程习题库。通过完成习题，有利于学生进行课后复习、抓住重点、梳理思路。另一方面，补充新试卷，组建试卷库。试卷内容设计灵活，以理解题类、简单应用题类、综合应用题类为主。 五、加强教师队伍建设 目前，企业年金课程的教学团队共有6位成员，其中两名教授、两名副教授、两名讲师。团队成员以青年教师为主，年龄结构合理，知识结构完整，综合能力较强。大家的研究领域集中在社会保障、养老保险，这有利于我们及时将自己的科研成果引入企业年金课程教学，教研相长也将有助于提高自身的教学水平和科研能力。为了进一步加强师资队伍建设，促进本课程教学团队的专业化发展，我们采取了以下几个方面的措施：第一，安排新教师和老教师结成师徒，帮助青年教师尽快成长。第二，重视对教学骨干的培养，为骨干教师提供国内、外进修机会，进一步提高其业务水平。第三，组织教师利用假期到企业、公司进行实践，特别是鼓励其从事与企业年金业务相关的实践活动，增强教师的专业实践能力。第四，实施奖励制度，对教学质量评价成绩名列前茅、科研成果突出的老师给与表扬、宣传和奖励，提高教师的工作热情和动力。 六、学生评价 为了全面了解学生对企业年金课程的看法，我们定期召开学生座谈会、发放企业年金课程教学调查问卷、并关注学生在我校教学评价系统中的评语。总体来看，学生对企业年金课程比较满意。就课程本身而言，大家认为这是一门能反映我院特色的重要专业课。从教学过程来讲，学生普遍认为教师经验丰富、教学素质比较高；课前准备工作充分，授课中重点突出、条理分明；能够做到理论联系实际，教学内容贴近社会现实。选课学生对完善课程教学也提出了宝贵意见，如建议授课中多补充与企业年金实务操作相关的内容、加大课堂讨论环节、采取多样化的考核方式、建立课外实践教学机制等。针对学生意见，我们在课程建设中也作了相应改进。 此外，企业年金课程还在一定程度上培养了学生的科研能力、拓展了其就业范围。就科研来讲，部分学生在本课程的学习中引发了对社会保障领域的研究兴趣，之后申请了我校的学生科研创新活动项目，并发表论文。从就业来看，有的毕业生在社会保障行政管理机构、大型企业的人力资源管理部门找到了工作，本课程的专业知识为其就业竞争中的笔试、面试提供了一定帮助。 七、课程建设总结和展望 综上所述，在企业年金课程建设中，我们以人才培养为中心，以提高教学质量为宗旨，不断优化教学内容、改进教学方法、加强师资队伍建设、完善教学配套资料。迄今为止，企业年金课程改革已经取得了一定的成绩，下个阶段我们将从两大方面继续完善课程建设：一是完成新教材的编写。目前，已经出版的企业年金教材不多，有的教材太老，无法反映近年来企业年金的发展和相关政策的变化；有的教材内容不够全面，都不适合我们的教学。因此，组织老师编写新教材已是迫在眉睫。二是力争早日建立实习基地。我们将继续拓展与金融机构、企业之间的合作，为学生开展校外实践提供更多的机会，使其在学以致用的基础上，进一步锻炼学生独立分析问题、解决问题的能力。 （吕惠娟：1980，湖北孝感人，经济学博士，对外经济贸易大学保险学院讲师，主要从事宏观经济、社会保障研究，本文通讯作者；