定兴项目预算管理办法.doc

定兴县县级预算项目管理办法第一章 总则第一条 为加强和规范行政事业单位项目支出预算管理，提高资金使用效益，促进行政工作任务完成和事业发展，根据中华人民共和国预算法和省财政厅关于印发河北省省级财政项目库管理规范的通知（冀财办200733号），制定本办法。第二条 本办法适用于县级各行政事业单位使用财政性资金(包括财政一般预算资金、政府性基金、预算外资金及其他资金)安排的预算项目。第三条 项目支出预算是部门、单位支出预算的重要组成部分，是县级行政事业单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算的基础上编制的年度项目支出预算。第四条 项目支出预算采用零基预算的编制方法，根据部门年度工作任务确定。部门在编制年度预算时，不仅涉及年度内新增任务，而且要对以前年度已确定的项目重新进行审定。 第五条 项目支出预算编制的基本原则 （一）统筹兼顾，确保重点的原则。要根据县委、县政府确定的工作思路和重点，坚持有所为有所不为，认真谋划本部门、单位的发展规划和年度工作计划，切实研究和确定必办的大事，明确预算安排的目标。（二）实事求是，量力而行的原则。要紧紧围绕县委、县政府中心工作，在科学论证的基础上，结合县本级财力和部门收入状况，制定明确的项目目标、组织实施计划和科学合理的项目预算以及详细的项目说明。（三）整合财力，综合预算的原则。要体现预算内外资金统筹安排的要求，除学校等部分单位外，原则上先用单位其他收入和预算外资金安排，不足部分再用财政拨款弥补。第二章 预算项目的分类第六条按照完整全面、细化透明、科学规范、利于管理的原则，根据政府支出分类，结合县级预算专项资金管理情况，对预算项目进行合理分类。分为建筑物及基础设施购建、专项购置、大型修缮、专项业务费、科技研究与开发、信息网络购建、信息网络维护、大型活动、企事业单位补贴、个人家庭补助、偿债支出、其他专项共十二类。（一）建筑物及基础设施购建，是指用财政性资金安排的房屋建筑物购建和基础设施建设方面的支出项目。房屋建筑物购建包括购买、建造办公用房、科研用房、学生宿舍、体育场馆等建筑物（含附属设施、如电梯、通讯线路、水气管道等）的支出。基础设施建设包括广场、道路等城市基础设施建设项目等公共基础设施建设方面的支出。（二）专项购置是指办公设备、专用设备、交通工具、材料、装备、被装及其他购置方面的支出项目。 （三）大型修缮是指房屋及设施大型修缮，包括行政事业单位办公和业务用房、公共设施、文物建筑维修等项目。（四）专项业务项目是指部门正常公用经费中没有包括，为完成某项专项业务的开支项目，包括大宗印刷、专项培训、专项考察调研、专项执法活动、专项事务管理、专用大型设备和系统运转、专项展览和群体活动等项目。（五）科技研究与开发是指用财政性资金安排的科研课题、创新项目、科研项目奖励等方面支出项目。 （六）信息网络购建是指信息网络建设（购买）过程中用于购买计算机硬件，软件购置、开发、应用支出，网络设计、集成、施工等。（七）信息网络维护是指全县性网络信息系统运行与维护方面的支出。（八）大型活动主要指以县委、县人大、县政府、县政协名义举办，有关部门承办或联合承办，以及县委、县政府决定、委托其他部门牵头承办的大型活动支出项目。包括县党代会、人代会、政协会、重要纪念活动、大型艺术节、大型运动会、大型贸易展览、招商引资活动、由社会各界参加的大型招待会或联谊活动等大型会议或活动，以及县委、县政府决定举办的其它重要活动支出项目。（九）企事业单位补贴是指政策规定的财政性资金给予企事业单位的补贴支出项目。包括企业挖潜改造配套补贴、技术改造补贴、粮食等政策性亏损补贴、差价补贴、水产及渔业补贴、企业亏损补贴、贷款贴息、演出补贴、物资储备补贴、出口政策补贴、国企改革补贴、企业环保项目补贴等支出项目。（十）个人家庭补助是指政策规定的财政性资金对个人和家庭的专项补助支出项目。包括烈士遗属补助、城乡最低生活保障补助、优抚对象生活补助、救济费、医疗费、奖励金、助学金、城乡医疗救助资金、新型农村合作医疗补助、社会保险基金补助、农机具购置补贴、良种补贴、对农民的粮食及综合直补、官兵生活补助、院士补助、博士生导师补助、专家津贴补助、退役运动员安置费、水库移民补助等。（十一）偿债支出是指用财政资金安排的需要财政性资金偿还的债务本金和利息支出项目。（十二）其他项目，是指为完成特定的行政工作任务或事业发展目标而发生的除以上项目之外的支出项目。第三章 项目库的设立与管理第七条 预算项目实行项目库管理，项目库是对预算项目进行规范化、程序化管理的数据库系统。第八条 项目库的设置遵循统一规划、分层管理的原则。（一）财政部门制定统一规范的项目申报文本格式，纳入财政信息化管理。各部门按规定填制和上报项目数据。（二）项目库设立部门、单位项目库和财政预算项目库两个层次：部门、单位项目库由部门、单位管理。预算部门、单位对提出的项目按规定的程序进行论证和审核，将符合条件的项目，按照财政部门的统一要求编制项目申报文本，择优排序，列入部门、单位项目库。财政预算项目库由财政部门统一管理。各预算部门、单位根据财政部门的要求，将部门、单位项目库中的项目提交财政部门审核，财政部门对部门、单位申报的项目审核后，符合条件的，按要求纳入财政预算项目库。第九条 项目库实行开放、滚动式管理。（一）各部门、单位对预算项目论证完毕后，随时纳入部门、单位项目库。财政部门审核同意后，随时纳入财政预算项目库。（二）纳入项目库的项目实行滚动管理。每年项目支出预算批复后，各部门、单位和财政局要对项目库进行清理，对到期项目予以取消。其他项目按照编制项目支出预算的要求，滚动转入以后年度项目库，与下年新增项目一并申请项目支出预算。第十条 除因重大政策调整或难以预料因素而增加的临时性项目外，纳入财政部门预算的项目，均从财政预算项目库中择优顺序选取。第十一条 项目实施情况和项目评估相关资料，要纳入项目库实行项目追踪管理。第四章 项目支出预算的申报与审核第十二条 预算部门必须按财政部门规定的申报规模申报项目支出预算，禁止超规模盲目申报。第十三条 申报的项目应当同时具备以下条件：（一）符合国家有关方针政策。（二）符合财政资金支持的方向和财政资金供给的范围。（三）属于本部门、单位行政工作和事业发展需要安排的项目。（四）有明确的项目目标、组织实施计划和科学合理的项目预算，并经过充分的研究和论证。第十四条 项目申报文本由项目建议书（附件一）、项目可行性研究报告（附件二）组成。第十五条 项目申报文本的填报要求（一）新增项目中，列入专项公用经费预算的项目不纳入项目库管理，但必须编写详细的项目说明，包括立项依据、项目概况以及项目投资构成等内容。列入专项项目经费预算的项目，纳入项目库管理，其中：金额在30万元以下的项目，只填报项目建议书；30万元以上（含30万元）的项目，填报项目建议书和项目可行性报告，数额较大或者专业技术复杂的项目，还应填报项目评审报告。（二）延续项目中，项目计划和项目预算没有变化的，可以不再填写项目建议书；项目计划和项目预算发生较大变化的，应当重新填写项目建议书和项目可行性报告。第十六条 各单位项目预算编制完成后，经主管部门审核通过，并加盖主管部门公章后，上报财政部门。第十七条 预算项目审核的主要内容（一）资格审核：认定项目承担单位（以下简称项目单位）是否符合规定。（二）形式审核：申报预算建议书是否符合规定的填报要求，相关资料是否齐全。（三）内容审核：申请项目的有关资料是否真实可靠，项目预算是否编制到最基层单位，概念性较强的项目是否分解到具体承担单位，支出预算是否分解到具体细项。（四）综合评审：要综合考虑全县经济和社会发展规划、各项政治经济财政政策、财力状况、审核项目的必要性、可行性、效益性，按轻重缓急排序，优选最急需、最可行的项目。第十八条 对延续项目中项目计划和项目预算发生较大变化的和新增项目中预算数额较大或者专业技术复杂的项目，财政部门和预算部门、单位可以组织专家或者委托中介机构进行评审。第十九条 项目预算审核遵循科学论证、合理排序原则。对“县委、县政府确定项目、上级明确要求增加项目、部门经常性项目”予以优先排序，其他项目根据县级财力状况，按照项目的轻重缓急、择优遴选后进行排序。第二十条财政局内有关股（室）主要职责预算股负责财政预算项目库的统一管理，承担财政预算项目库建设、管理、维护中的组织协调工作，监管项目入库进度和质量；负责财政预算项目库系统的使用培训、指导，制定系统升级需求方案，承担系统管理员职责。部门预算主管股（室）承担财政预算项目库项目管理的主要责任，负责接收、审查、审核所分管部门预算项目的全部信息，对进入财政预算项目库项目的政策性、合规性、可行性、准确性、规范性负责。负责组织项目预算批复、执行、绩效等信息入库及与部门项目库的数据交换工作。局内其他股室、单位及有关人员，根据工作需要，经批准按规定权限可对项目库有关信息进行查询。第二十一条项目信息审核入库的基本流程（一）各部门向财政局部门预算主管股室申报拟入库项目。（二）部门预算主管股（室）接收部门申报项目（数据）后要及时组织审查、审核，对分管部门申报项目进行审查、审核后提出最终意见，符合入库条件的确认入库，不符合条件的退回。（三）项目进入财政预算项目库后，部门预算主管股室将入库项目信息，及时通知分管部门接收并列入部门预算项目库。第二十二条 项目预算批复后，预算部门、单位要严格按照核定的项目预算组织项目实施。第二十三条 项目支出预算一经核定，原则上不得调整。预算执行过程中，发生项目终止、撤销、变更、调整预算的，必须按照规定的程序报批调整预算，同时调整项目库有关项目内容。第二十四条 纳入政府采购或集中支付的项目应当按照财政部门制定的政府采购和集中支付规定执行。第二十五条 财政局、项目单位主管部门以及项目单位要对项目的实施过程和完成结果进行监督、检查。对违反国家有关法律、法规和财务规章制度的，要按照国家有关规定进行处理。 第二十六条 项目完成后，项目单位要及时组织验收和总结，将项目完成情况报主管部门；主管部门要将项目完成情况汇总报送财政局。第二十七条财政局和各预算部门、单位要结合项目建议书中预期项目绩效目标，采取科学有效的评估方法，对项目执行过程和执行结果进行综合评价。综合评价内容主要应包括：项目执行质量和效率、项目预算资金使用的效益和效果，以及预算绩效计划的落实情况、县政府规定的其他内容。第二十八条 各预算部门、单位和财政局要将项目完成情况和绩效评估结果分别记入部门、单位项目库和财政局项目库，并作为以后年度审批预算项目的参考依据。第六章 附 则第二十九条 本办法由财政局负责解释。第三十条 本办法自2008年1月 1日起实施。附件：1、项目建议书2、项目可行性报告附件1：定兴县县级预算项目建议书项目名称：项目编码：项目单位：（如果多个单位分行列出） 领导签字（章）预算单位： 领导签字（章）主管部门： 领导签字（章）定兴县财政局制二 年 月 日填填 报 说 明1、本建议书由项目单位或预算单位负责填写，送隶属的财务主管部门审查后报县财政局。2、需附相应的部门审核材料、项目可行性报告、立项批准材料。3、项目情况填报说明1）项目性质：（1）维持性资金项目。（2）发展性资金项目。2）项目类型及编号：01、建筑物及基础设施购建；02、专项购置； 03、大型修缮；04、专项业务；05、科技研究与开发；06、信息网络购建；07、信息网络维护；08、大型活动；09、企事业单位补贴；10、个人家庭补助；11、偿债支出； 99、其他专项。3）项目级次：本级项目、对下补助。4）项目地点：项目实施地点。5）归口预算单位编码：预算建议计划使用的单位编码。6）单位性质：党政群机关、财政定额（定项）补助事业单位、财政零补助事业单位、企业、其他。7）单位规格：厅级、副厅级、处级、科级、其他。8）主管部门：项目单位的财务主管部门。9）主管科室：财政局各部门业务主管科。10）支出功能：类、款按最近规定的政府收支分类科目填写。11）行政事业单位使用预算单位代码、企业使用工商注册号为统一标识。项 目 情 况一、项目单位基本情况单位名称预算单位编码或工商注册码单位地址邮 编法人代表电 话项目负责人信用等级单位性质资产负债率单位规格资产总值开户银行职工总数账 户二、项目基本情况项目名称立项部门项目级次主管部门项目编码归口预算单位编码项目地点分类分口项目性质财政局部门主管处支出功能 类 款项目类型(01)建筑物及基础设施购建(02)专项购置(03)大型修缮(04)专项业务(05)科技研究与开发(06)信息网络购建(07)信息网络维护(08)大型活动(09)企事业单位补贴(10)个人家庭补助(11)偿债支出(99)其他专项项目执行时间年 月 日 年 月 日一、立项依据（1.项目批准单位及文号；2.必要性说明）二、项目概况（包括项目地址、起止时间、建设规模、施工条件等内容）三、项目效益情况（包括经济效益情况、社会效益情况、生态效益情况、其他效益情况）四、项目可行性报告（摘要）五、部门评审报告（摘要）项目预算安排情况一、项目投资及分年度预算项目名称： 单位：万元项目资金来源构成总投资以前年度合计本年度第二年第三年以后年度项目投资总预算一、县本级预算安排1、财政一般预算拨款安排2、基金预算拨款3、核拨单位预算外资金安排4、部门其他收入安排二、非县本级财政安排 1、中央财政 2、省级财政 3、乡镇财政三、社会渠道资金 1、国际金融组织及外国政府贷款 2、国内政府贷款 3、商业银行贷款 4、项目单位自筹 5、个人自筹 6、捐赠资金 7、其他渠道投资二、项目总投资预算构成1、建筑物及基础设施购建项目名称： 单位：万元项目构成名称总额结构类型/型号建筑规模/数量单位经济技术指标/单价计算费用依据备注一、建安工程费用1、土建工程（1）主体工程（2）装饰工程2、安装工程（1）给排水系统（2）采暖、通风系统（3）电气系统3、其他小计二、设备及工、器具购置1、设备购置费2、工具、器具及生产家具购置小计三、待摊投资1、土地使用费2、建设单位管理费3、勘察设计费4、工程监理费5、市政配套费6、其他小计四、其他投资小计五、预备费基本预备费小计合 计填表说明：1、结构类型填写砖混结构、框架结构、框架剪力墙结构、钢结构、木结构及其他。 2、建筑规模：建筑物可填写建筑面积，其他可根据行业要求填写。 3、单位经济技术指标等于相应项目构成的总额除建筑规模。填报范围：1、房屋建筑物购建：购买、自行建筑办公用房、业务用房、仓库、职工生活用房、教学科研用房、学生宿舍、食堂及图书馆、体育场馆、科技馆等建筑物（含附属设施、如电梯、通讯线路、水气管道等）的支出。2、基础设施建设：农田设施（含土地整理开发）、公路（乡村道路）、铁路、桥梁、水坝和机场、车站、码头、排污、给水、排水、供气、供热、园林苗圃、绿化及公共绿地等公共基础设施建设方面的支出。2、专项购置项目名称： 单位：万元项目构成品 名总 额计量单位数 量单 价用 途一、办公设备购置二、专用设备购置三、交通工具购置四、材料购置五、装备购置六、被装购置七、其他合 计填报范围：办公设备，如空调、沙发、计算机等；专用设备类，如医疗设备、教学仪器、体育器材、水利设备、警用器材及专用仪器等；交通工具，如小汽车、摩托车（含车辆购置税）；材料,如化学药剂等；装备购置，如地方政府为军队购置装备的支出（消防车等）；被装，如公检法司、工商、税务、技术监督等部门服装；其他，如图书购置、购买软件、影片播放权等。3、大型修缮项目名称： 单位：万元项目构成名称费用金额结构类型/型号建筑规模/数量单位经济技术指标/单价计算费用依据备注合 计一、建安工程费用1、土建工程（1）主体工程（2）装饰工程2、安装工程（1）给排水系统（2）采暖、通风系统（3）电气系统3、其他二、设备及工、器具购置费1、设备购置费2、工、器具购置费三、待摊投资1、设计费2、工程监理费3、其他四、预备费基本预备费填表说明：1、结构类型填写砖混结构、框架结构、框架剪力墙结构、钢结构、木结构及其他。 2、建筑规模：建筑物可填写建筑面积，其他可根据行业要求填写。 3、单位经济技术指标等于相应项目构成的总额除建筑规模。填报范围：主要反映按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的各类专用设备的修缮支出。包括：房屋建筑维修、资本化的各类设备维修、管道维修、公共基础设施维修、文物建筑维修（保护）、革命纪念建筑维修等。4、专项业务项目名称： 单位：万元项目构成计量单位数量标 准时 间金 额说明一、办公费二、印刷费三、咨询费四、手续费五、水费六、电费七、邮电费八、取暖费九、物业管理费十、交通费十一、差旅费十二、出国费十三、维修费十四、租赁费十五、会议费十六、培训费十七、招待费十八、专用材料费十九、图书购置费二十、劳务费二十一、委托业务费二十二、其他费用合 计填报范围：除核定在正常公用经费标准定额之内的专项业务支出。5、科技研究与开发项目名称： 单位：万元项目构成品 名总 额计量单位数 量单 价用 途一、科研业务费二、实验材料费三、仪器设备费四、管理费五、成果验收鉴定费六、成果奖励费七、对外协作费八、其他费用合 计填报范围：科研课题、创新项目、科研项目奖励等方面支出。不包括科研条件类项目（按项目分类相应在01、02、03等类中反映）、科学普及和科研管理类项目（按项目分类相应在04、08等类反映）。6、信息网络购建项目名称： 单位：万元项目构成品 名总 额计量单位数 量单 价用 途一、前期调研与方案论证二、购置计算机及软件三、其他设备及材料购置四、软件开发五、系统应用与推广六、施工费七、其他费用合 计填报范围：信息网络方面支出，如：计算机硬件、软件购置、开发、应用支出等。日常办公用计算机购置应在专项购置类填报。7、信息网络维护项目名称： 单位：万元项目构成品名总 额计量单位数 量单 价用 途一、网络运行租线费二、托管费三、劳务费四、维修费五、设备及材料购置费六、其他费用合 计填报范围：全县性专业骨干网络信息系统（如党委政府电子政务平台、12项金字工程等）运行与维护方面的支出。8、大型活动项目名称： 单位：万元项目构成计量单位数 量时 间标准（单价）金 额备 注一、住宿费二、伙食费三、资料、印刷费四、教师聘请费五、场地租用费六、布展费七、培训费八、实习考察费九、专用物品购置制作费十、宣传费十一、交通费十二、运输费十三、通讯联络费十三、礼品费十四、其他费用合 计填报范围：由县委、县政府、县人大、县政协等组织、批准的大型会议、培训、会展、宣传、纪念、庆祝、交流以及大型活动等。9、企事业单位补贴项目名称： 单位：万元项目构成项 目 内 容补贴方式选填（投资补贴、亏损补贴、贷款贴息、其他）补贴内容财政补贴依据补贴标准补贴金额填报范围：凡是按政策规定的财政性资金给予企事业单位的补贴支出项目。如：企业挖潜改造配套补贴、技术改造补贴、粮食等政策性亏损补贴、差价补贴、水产、渔业补贴、企业政策性亏损补贴、贷款贴息、演出补贴、物资储备补贴、出口方面补贴、国企改革补贴、企业环保项目补贴等。10、个人家庭补助项目名称： 单位：万元项目构成计量单位补助对象补助标准补助总额县级负担比例县级负担金额填报范围：凡是按政策规定的财政性资金对个人和家庭补助的支出项目。如：烈士遗属补助、优抚对象生活补助、救济费、医疗费、奖励金、助学金、农机具购置、良种补助、官兵生活补助、院士补助、博士生导师补助、专家津贴补助、退役运动员安置费、水库移民补助等。11、偿债支出项目名称： 单位：万元项目构成贷款总额利率贷款时间还款期限已还款本年还款以后年度还款一、国际金融组织及外国政府贷款1、偿还贷款本金支出2、偿还贷款利息支出二、国内政府贷款1、偿还贷款本金支出2、偿还贷款利息支出三、商业银行贷款1、偿还贷款本金支出2、偿还贷款利息支出四、其他偿债支出合 计填报范围：需要财政性资金偿还的本金和利息支出项目。12、其他专项 项目名称： 单位：万元项目构成计量单位数 量标 准时 间金 额说 明合 计填报范围：前11类项目书不能涵盖的项目填在此表。如地质勘探等。附件2：项目可行性报告一、基本情况1、项目单位基本情况：（单位名称、地址及邮编、联系电话、法人代表姓名、人员、资产规模、财务