浅谈商业银行结算风险及对策.docx

浅谈商业银行结算风险及对策 近年来,因结算管理漏洞而引发的各类金融案件越来越多、涉案金额越来越大,使支付结算风险的管理显得尤为重要,现已成为监管部门和商业银行工作的重中之重。我们要从商业银行健康发展的高度来思考抵御结算风险的重大意义,积极研究和探索风险症结、风险成因,不断提升内控思路和完善内控机制。 下载 一、风险成因 银行结算业务因其种类多、环节多、资金多等特点,表现出的风险类型也各不相同,根据其特点我们将其大体分为以下几类: (一)操作风险 银行工作人员在市场资金流动趋向多元化,其主、被动处置业务不当造成损失的归入操作风险。此类问题主要归结清算业务工作的漏洞。具体体现在同城清算科目挂账管理不严,票据审核不严等环节。 (二)内控风险 内控制度不完善,可操作性差;内控监督不落实,防范意识差归此类。如:重业务业绩疏于凭证管理造成使用混乱甚至失控;重日常业务办理疏于岗前培训造成岗位职能混乱甚至随意顶岗替班;重业务流程形式疏于业务流程管理造成业务处置随意甚至流程分工不清。如:某商业银行分理处主任利用空白存单进行账外经营,共95笔金额达3.6亿元,他主要采取内部串通开具汇票后贴高息,直接将汇票通过背书转给另一企业使用收取高息,同时另开一张空头存单交出款单位抵账。此案涉及众多金融从业人员,社会影响恶劣,造成的资金损失大。 (三)系统风险 因系统漏洞、电脑病毒和自然灾害等不可预测原因而产生的风险。如软、硬件开发不完善造成系统安全性不强而发生的风险;计算机安全管理操作职责不落实,软件开发和系统维护人员未与操作人员严格分离;会计核算系统操作人员违规越级操作,个人密码公开使用等现象。导致犯罪分子可利用修改计算机程序、篡改记帐信息,利用他人电脑操作代码虚假收付,盗用银行资金等手段作案。某农村信用社储蓄柜负责人利用工作之便,盗窃资金45万多元,其作案手段主要是采取虚设开销单、套用当日使用的存单号码、修改开户日期等,这种风险的危害性很大,所以在程序的开发设计和应用上必须考虑其安全性、可靠性、适用性。 二、防范对策 (一)要提高认识程度,增强风险意识。领导重视不足,风险意识淡化是结算风险的症结所在。首先,要屏弃现今银行内管高层的意识中普遍存在的重经营轻管理,重存款轻结算,重效益轻防范的错误思维,把他们的精力从应付日常事务,转到管理和监督上来。其次,要认清现今社会环境给人们带来的错误经济思想,特别是经商热、炒股热和拜金主义思想的影响,给一些银行内部人员带来的思想偏颇,甚至内外勾结作案。针对其隐蔽性强、发现难的特点,要把工作重心落到政治思想、职业道德教育上来。第三,要意识到结算风险给商业银行健康发展带来的危害,从近年发生的案件来看,支付结算环节内外勾结作案多发,从涉案人员看基层单位负责人和财会人员作案多,涉案金额大,作案潜逃的增多,其主因在于银行内部管理不严、用人不当。把工作重点落到完善内控建设,落实内控制度和加强内部监管、监检上来。第四,要坚持不懈地开展政策法规教育、警示教育,学习先进典型的经验,总结违纪违法案例教训,把防范意识根植到全员的思想之中,落实到实际工作上来。 (二)要建立有效机制,健全检查制度。科学合理的工作机制是有效防范风险、加强内控制约的有效手段。制定岗位责任制度。从严密制度入手,查找结算部门的风险点,并制定切实有效防范案件的措施,强化岗位内控机制建设。建立和完善各个岗位的操作规程,定人、定岗、定责任严格规章程序。对结算岗位人员进行定期不定期轮岗或交叉检查,切实杜绝串岗、混岗、交叉操作等问题。按照支付结算办法要求加强核算管理,切实防范结算风险,确保国家财产和资金安全。加强主管素质建设。在主管配备上应制定严格的提拔、管理、使用、监督方面的办法。一是在负责人的选拔任用上,要坚持德才兼备的原则,真正走开能者上、平者让、庸者下的选人用人思路,把精兵强将选用到重要岗位上来,培养他们成为管控风险的守卫人。二是要把岗位轮换、请假等事宜,做到提前请示并办理交接手续等工作制度化、责任化、具体化。三是进行有效的排查工作。要定期实施岗位轮换、干部交流、业务互查,加强对负责人的监督和制约,在实践中排查和消除风险隐患。加大授权监管力度。一是前移防范“关口”。成立专项检查组随机对所属单位检查,并汇总剖析问题及时完善防范机制,把风险隐患消除在萌芽之中,同时也对违章、违纪行为起到了震慑作用。二是坚持综合治理。在检查库存、凭证规范标准等静态工作的同时,又要对操作程序、现场监管、防范技能等动态工作进行监察,并签发整改通知、提交整改意见和追踪问效的反馈。三是检查与指导相结合。对出现的人为问题,要批评指导强制改正;对出现的技术问题,要总结归纳集体攻关,通报有效防范方法,提高员工防范技能。四是拓宽思路,拓展渠道。要紧跟市场,研究金融发展的新形势,及时建立新业务监控体系,完善内部监督检查机制。达到检查促管理,检查促规范,检查促发展的目的。 (三)加强培训力度,提升防范技能。随着我国金融事业迅速发展,银行业必须拥有一支品质良好、训练有素的结算队伍,人的因素是主导因素。如何保持这支队伍素质质量,需要形成一个长期有效的教育培训制度。一要加大政治思想教育力度。要坚持不懈地学习党的三代领导核心治党治国的科学理论,尤其是党的十六大、十七大以来的科学发展观和建设小康社会的创新理论来武装头脑,引导员工树立正确的“三观”,提高思想道德修养。二要加大职业道德教育力度。随着社会主义市场经济的不断发展和进步,结算岗位的工作性质面临着新挑战、思想领域面临着新考验,就需要深入开展以遵纪守法、爱岗敬业和文明服务为主要内容的职业道德教育,增强守法意识、敬业意识、服务意识。三要加大业务技能培训力度。近年来,由于业务工作的拓展,结算队伍扩张迅猛,加上培训内容老化,培训形式陈旧,导致上岗人员素质参差不齐。对此必须拓宽培训模式,采取聘请专业教师授课、规范自学内容、定期测试、技能竞赛,并对成绩量化与考核任用、绩效工资挂钩,形成多维教育培训机制,增