树脂松香项目立项申请报告(35亩，投资8300万元）.docx

泓域咨询MACRO/ 树脂松香项目立项申请报告树脂松香项目立项申请报告第一章 概论一、项目承办单位基本情况（一）公司名称xxx有限责任公司（二）公司简介公司是一家集研发、生产、销售为一体的高新技术企业，专注于产品，致力于产品的设计与开发，各种生产流水线工艺的自动化智能化改造，为客户设计开发各种产品生产线。公司根据自身发展的需要，拟在项目建设地建设项目，同时，为公司后期产品的研制开发预留发展余地，项目建成投产后，不仅大幅度提升项目承办单位项目产品产业化水平，为新产品研发打下良好基础，有力促进公司经济效益和社会效益的提高，将带动区域内相关行业发展，形成配套的产业集群，为当地经济发展做出应有的贡献。上一年度，xxx（集团）有限公司实现营业收入7122.96万元，同比增长29.57%（1625.45万元）。其中，主营业业务树脂松香生产及销售收入为6735.18万元，占营业总收入的94.56%。根据初步统计测算，公司实现利润总额1701.52万元，较去年同期相比增长383.42万元，增长率29.09%；实现净利润1276.14万元，较去年同期相比增长173.60万元，增长率15.75%。二、项目概况（一）项目名称树脂松香项目（二）项目选址xxx经济技术开发区（三）项目用地规模项目总用地面积23491.74平方米（折合约35.22亩）。（四）项目用地控制指标该工程规划建筑系数72.63%，建筑容积率1.40，建设区域绿化覆盖率5.69%，固定资产投资强度175.29万元/亩。（五）土建工程指标项目净用地面积23491.74平方米，建筑物基底占地面积17062.05平方米，总建筑面积32888.44平方米，其中：规划建设主体工程20668.44平方米，项目规划绿化面积1870.75平方米。（六）设备选型方案项目计划购置设备共计99台（套），设备购置费2394.82万元。（七）节能分析“树脂松香项目建设项目”，年用电量898606.10千瓦时，年总用水量7281.98立方米，项目年综合总耗能量（当量值）111.06吨标准煤/年。达产年综合节能量41.08吨标准煤/年，项目总节能率25.10%，能源利用效果良好。（八）环境保护项目符合xxx经济技术开发区发展规划，符合xxx经济技术开发区产业结构调整规划和国家的产业发展政策；对产生的各类污染物都采取了切实可行的治理措施，严格控制在国家规定的排放标准内。（九）项目总投资及资金构成项目预计总投资8284.46万元，其中：固定资产投资6173.71万元，占项目总投资的74.52%；流动资金2110.75万元，占项目总投资的25.48%。（十）资金筹措自筹。（十一）项目预期经济效益规划目标预期达产年营业收入14342.00万元，总成本费用11413.75万元，税金及附加142.43万元，利润总额2928.25万元，利税总额3474.58万元，税后净利润2196.19万元，达产年纳税总额1278.39万元；达产年投资利润率35.35%，投资利税率41.94%，投资回报率26.51%，全部投资回收期5.27年，提供就业职位262个。（十二）进度规划本期工程项目建设期限规划12个月。项目建设单位要制定严密的工程施工进度计划，并以此为依据，详细编制周、月施工作业计划，以施工任务书的形式下达给参与工程施工的施工队伍。三、报告说明该项目可行性研究报告对项目所涉及的主要问题，例如：项目资源条件、项目原辅材料、项目燃料和动力的供应、项目交通运输条件、项目建设规模、项目投资规模、项目产工艺和设备选型、项目产品类别、项目节能技术和措施、环境影响评价和劳动卫生保障等，从技术、经济和环境保护等多个方面进行较为详细的调查研究。通过分析比较方案，并对项目建成后可能取得的技术经济效果进行预测，从而为投资决策提供可靠的依据，作为该项目进行下一步环境评价及工程设计的基础文件。 四、项目评价1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合xxx经济技术开发区及xxx经济技术开发区树脂松香行业布局和结构调整政策；项目的建设对促进xxx经济技术开发区树脂松香产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。2、xxx（集团）有限公司为适应国内外市场需求，拟建“树脂松香项目”，本期工程项目的建设能够有力促进xxx经济技术开发区经济发展，为社会提供就业职位262个，达产年纳税总额1278.39万元，可以促进xxx经济技术开发区区域经济的繁荣发展和社会稳定，为地方财政收入做出积极的贡献。3、项目达产年投资利润率35.35%，投资利税率41.94%，全部投资回报率26.51%，全部投资回收期5.27年，固定资产投资回收期5.27年（含建设期），项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。4、两化融合管理体系贯标。报告中提出，要鼓励民营企业参与两化融合管理体系贯标，引导民营企业开展制造业与互联网融合发展试点示范。工业和信息化部加强了贯标工作顶层设计，联合国资委、国家标准委发布关于深入推进信息化和工业化融合管理体系的指导意见，明确两化融合管理体系贯标的工作目标、主要任务和保障措施；启动了两化融合管理体系贯标试点和示范工作，遴选了700余家两化融合管理体系贯标试点企业，面向已通过贯标评定的企业，聚焦产品全生命周期创新与服务、供应链管控与服务等四个方向开展示范，遴选了50家两化融合管理体系贯标示范企业。同时，为加快两化融合管理体系标准建设，工业和信息化部会同国家标准委召开两化融合管理体系国家标准发布会，正式发布信息化和工业化融合管理体系基础和术语和信息化和工业化融合管理体系要求两项国家标准，有序推进了贯标评定工作。截至2017年8月，推动5000余家企业开展贯标，达标企业1035家，其中2017年新增437家，指导75000余家企业开展两化融合自评估、自诊断、自对标。五、主要经济指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米23491.7435.22亩1.1容积率1.401.2建筑系数72.63%1.3投资强度万元/亩175.291.4基底面积平方米17062.051.5总建筑面积平方米32888.441.6绿化面积平方米1870.75绿化率5.69%2总投资万元8284.462.1固定资产投资万元6173.712.1.1土建工程投资万元2573.462.1.1.1土建工程投资占比万元31.06%2.1.2设备投资万元2394.822.1.2.1设备投资占比28.91%2.1.3其它投资万元1205.432.1.3.1其它投资占比14.55%2.1.4固定资产投资占比74.52%2.2流动资金万元2110.752.2.1流动资金占比25.48%3收入万元14342.004总成本万元11413.755利润总额万元2928.256净利润万元2196.197所得税万元1.408增值税万元403.909税金及附加万元142.4310纳税总额万元1278.3911利税总额万元3474.5812投资利润率35.35%13投资利税率41.94%14投资回报率26.51%15回收期年5.2716设备数量台（套）9917年用电量千瓦时898606.1018年用水量立方米7281.9819总能耗吨标准煤111.0620节能率25.10%21节能量吨标准煤41.0822员工数量人262第二章 背景及必要性一、项目建设背景1、这五大领域表现出很好的发展态势，选择支持其发展更多是顺势而为。规划结合大量产业新增长点更迭涌现、产业融合态势明显等趋势，将“十二五”战略性新兴产业涵盖的“7大领域24个重点方向”合并增补为5大领域8大产业，明确提出到2020年形成5个产值规模在10万亿元级别的新的支柱产业，将“壮大”作为未来五年战略性新兴产业工作的核心要务。2、 “十三五”时期，要以转变经济发展方式为目标，以科学发展、跨越发展为主线，顺应世界科技飞速发展带来的新机遇和新挑战，加快产业升级换代，积极谋划战略性新兴产业、高技术发展重点，培育壮大具有当地特色的产业集群；紧紧抓住加快培育发展战略性新兴产业的新机遇，跟踪世界高技术产业发展动态，立足现有产业基础，充分利用国际和国内资源，加强创新引领，不断改造提升传统优势产业，大力培育壮大区域特色和比较优势的战略性新兴产业，力争建成一批有自主核心技术、有一定市场规模和良好经济社会效益的产业集群，推动产业结构转型升级，为建设创新型先进制造业基地提供有力支撑。总结工业化的“中国方案”的经验，可以概括为六个方面：一是正确处理改革发展与稳定的关系，“稳中求进”保证产业持续成长和工业化进程持续深化；二是正确处理市场和政府的关系，不断提高产业效率和促进产业向高端化发展；三是正确处理中央政府与地方政府关系，促进产业合理布局和区域协调发展；四是正确处理市场化与工业化关系，培育全面持续的产业发展动力机制；五是正确处理城市化与工业化的关系，促进产业和人口集聚效率提升与社会民生协调发展；六是正确处理全球化与工业化的关系，形成全面开放发展的现代化产业体系。二、必要性分析1、面向未来，世界各国都应看到历史滚滚向前的潮流，从增进人类福祉的“原点”出发，努力构建人类命运共同体。相互尊重、平等相待，不搞唯我独尊、你输我赢的零和游戏；对话协商、共担责任，深化双边和多边协作；同舟共济、合作共赢，构建开放型世界经济；兼容并蓄、和而不同，加强文明交流互鉴、增进人民友谊；敬畏自然、珍爱地球，尊崇、顺应、保护自然生态中国愿与世界各国共享经验、共迎挑战、携手前行，为创造和平、安宁、繁荣、开放、美丽的亚洲和世界贡献中国力量。2、推动高质量发展，要按照党的十九大的要求，重点抓好决胜全面建成小康社会的防范化解重大风险、精准脱贫和污染防治三大攻坚战。防范化解重大风险，重点是防控金融风险。要服务于供给侧结构性改革这条主线，促进形成金融和实体经济、金融和房地产、金融体系内部的良性循环，使系统性风险得到有效防控；打好精准脱贫攻坚战，要瞄准特定贫困群众精准帮扶，向深度贫困地区聚焦发力。3、考虑到项目建设地的投资环境、劳动力条件和政策优势，项目承办单位决定在项目建设地实施投资项目建设，投资项目的生产规模和工艺技术装备将达到国际先进水平，有利于进一步提升产品质量，丰富产品品种并可以配合其他相关产品形成突出优势，使市场占有率以及竞争力得到进一步巩固和增强。三、项目建设有利条件项目承办单位已经培养和集聚了一大批具有丰富经验的项目产品生产专业技术和管理人才，通过引进和内部培养，搭建了一支研究方向多元、完整的专业研发团队，形成了核心技术专家、关键技术骨干、一般技术人员的完整梯队。当地相关行业的前列，具有显著的人才优势；项目承办单位还与多家科研院所建立了长期的紧密合作关系，并建立了向科研开发倾斜的奖励机制，每年都拿出一定数量的专项资金用于对重点产品及关键工艺开发的奖励。第三章 项目选址说明一、项目选址原则项目建设方案力求在满足项目产品生产工艺、消防安全、环境保护卫生等要求的前提下尽量合并建筑；充分利用自然空间，坚决贯彻执行“十分珍惜和合理利用土地”的基本国策，因地制宜合理布置。二、项目选址该项目选址位于xxx经济技术开发区。园区2008月经省人民政府批准为省级经济园区，规划面积60平方公里，已建成面积45平方公里。园区地理位置优越，水陆交通便利。园区内给排水、供电、通讯、宽带等配套设施齐全，商贸物流体系日臻完善。营造了“三通一平”、“七通一平”的城市基础设施和“天蓝、地绿、水清”的生活、工作环境。三、建设条件分析项目承办单位已经培养和集聚了一大批具有丰富经验的项目产品生产专业技术和管理人才，通过引进和内部培养，搭建了一支研究方向多元、完整的专业研发团队，形成了核心技术专家、关键技术骨干、一般技术人员的完整梯队。当地相关行业的前列，具有显著的人才优势；项目承办单位还与多家科研院所建立了长期的紧密合作关系，并建立了向科研开发倾斜的奖励机制，每年都拿出一定数量的专项资金用于对重点产品及关键工艺开发的奖励。四、用地控制指标建设项目平面布置符合行业厂房建设和单位面积产能设计规定标准，达到工业项目建设用地控制指标（国土资发【2008】24号）文件规定的具体要求。五、地总体要求本期工程项目建设规划建筑系数72.63%，建筑容积率1.40，建设区域绿化覆盖率5.69%，固定资产投资强度175.29万元/亩。土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程12062.8712062.8720668.4420668.441778.991.1主要生产车间7237.727237.7212401.0612401.061102.971.2辅助生产车间3860.123860.126613.906613.90569.281.3其他生产车间965.03965.031198.771198.77106.742仓储工程2559.312559.317943.007943.00497.222.1成品贮存639.83639.831985.751985.75124.312.2原料仓储1330.841330.844130.364130.36258.552.3辅助材料仓库588.64588.641826.891826.89114.363供配电工程136.50136.50136.50136.509.613.1供配电室136.50136.50136.50136.509.614给排水工程156.97156.97156.97156.978.604.1给排水156.97156.97156.97156.978.605服务性工程1620.891620.891620.891620.89101.475.1办公用房920.20920.20920.20920.2047.645.2生活服务700.69700.69700.69700.6948.206消防及环保工程457.26457.26457.26457.2632.206.1消防环保工程457.26457.26457.26457.2632.207项目总图工程68.2568.2568.2568.2585.937.1场地及道路硬化4444.42813.23813.237.2场区围墙813.234444.424444.427.3安全保卫室68.2568.2568.2568.258绿化工程1698.2159.44合计17062.0532888.4432888.442573.46六、节约用地措施土地既是人类赖以生存的物质基础，也是社会经济可持续发展必不可少的条件，因此，项目承办单位在利用土地资源时，严格执行国家有关行业规定的用地指标，根据建设内容、规模和建设方案，按照国家有关节约土地资源要求，合理利用土地。七、选址综合评价项目选址所处位置交通便利、地理位置优越，有利于项目生产所需原料、辅助材料和成品的运输；通讯便捷、水资源丰富、能源供应充裕，适合于生产经营活动；为此，该区域是发展产品制造行业的理想场所。第四章 项目风险情况一、政策风险分析1、从项目来看，项目承办单位将面临一般企业共有的政策风险，包括：国家宏观调控政策、财政货币政策、税收政策等，这些政策的实施均可能对投资项目今后的运作产生影响；就政策风险而言，政府对经济的宏观调控所做出的政策变动，一定程度上会影响着企业的经济利益；因此，要求项目承办单位在认真做好生产经营的同时，要特别充分关注我国政府针对相关行业相应的经济政策调控措施。2、项目产品生产项目有很强的政策性，投资项目建设要及时了解政府的有关政策调整，如：税收、金融、环境保护、产业发展政策等，项目承办单位要及时采取相应的措施，积极争取有关政策落实在投资项目建设和运营过程中。二、社会风险分析根据项目实施地的工程地质条件、项目特点及环境影响报告，投资项目的实施不存在移民安置问题；项目建设区域民风淳朴，各民族世代友好相处，加之项目建设区域为项目建设地，不与农户争夺生产用地，因此，诱发民族矛盾及宗教问题的可能性极小，投资项目社会风险可能会有：一是对项目周围的自然环境的影响；二是对项目周边的人文环境的影响。三、市场风险分析1、市场需求预测因素分析：项目产品市场供求总量的实际情况和预测情况有偏差，特别是市场需求量与预测销售量有偏差，其次是产品实际价格可能与预测价格有偏差；同时，顾客的理念变动、产品应用导向亦是其潜在的风险；政府对项目的市场法律指引，规范的市场化运行效果也应考虑其中。2、项目承办单位在主营核心业务基础上，横向、纵向拓展业务；加强管理并建立及时有效的信息反馈渠道；加强和客户之间的沟通与联系，充分发挥CRM客户管理系统的信息统计、整理和沟通功能，及时了解客户需求的变动，并根据客户需求及时调整产品结构、产品设计和市场推广策略。四、资金风险分析项目承办单位应该选择多种筹集建设资金的渠道，紧紧抓住国家鼓励和支持相关行业发展的大好机遇，积极争取政府资金的支持和吸收社会其他资金投入，尽可能的降低债务投资的比例，从根本上降低偿债压力和债务风险。五、技术风险分析项目承办单位应用的工艺技术方案选用国内先进水平的技术装备，产品成品率高质量好，设备已经形成成套能力，项目产品生产技术的先进性、可靠性、适用性和经济性已得到企业和市场的检验，因此，投资项目工艺技术风险较低。六、财务风险分析加强对资金运行情况的监控，最大限度地提高资金使用效率；实施财务预决算制度；建立相应的风险预警机制，加强内部管理，把可能发生的损失降低到最低程度。七、管理风险分析经营管理方面的风险主要是由于项目组织结构不当、管理机制不完善或者主要经营管理者能力不足，从而导致项目不能按计划建成投产，或者投资超出估算；项目建成投产后，未能制定有效的企业竞争策略，在市场竞争中失败。八、其它风险分析原料关税的下调有利于国产项目产品成本的降低，会加剧国内项目产品生产能力的扩大进而加剧供需矛盾；因此，关税的调整也使相关产业面临一定的经营风险。九、社会影响评估（一）社会影响分析1、投资项目社会影响评价范围是以项目建设地为重点，分析项目对节约能源、减少排放、当地社会就业、居民收入、生活水平、不同群体、文教卫生、弱势群体、社会服务容量等方面的影响。2、由于投资项目具有显著的经济效益，所以，项目实施后有利于当地加快经济发展的速度；项目承办单位实行“按劳分配，多劳多得”的分配原则，所以，不会造成分配不公；同时，也不会扩大贫富收入差距，对所在地区弱势群体的利益不会造成影响，对其他利益群体不构成损害；投资项目建设的社会影响表现较为积极，不会造成负面影响，能够取得较好的社会效益。（二）社会影响效果投资项目建设有利于扩大就业，促进社会综合事业发展；随着诸多产业的逐渐兴起和发展，将为社会就业提供更多的机会，发挥更大的经济和社会效益；扩大就业为部分下岗职工脱贫致富创造条件；项目建设对基础设施的需求将不断上升，为满足这些社会需求，促进社会综合事业，如通讯、文教卫生事业得到迅速发展。（三）项目适应性分析项目建设有利于促进当地基础设施建设，促进产业结构的调整，带动周边工业和贸易的发展，增加当地财政税收，能够为当地居民提供就业机会；项目建设符合国家产业发展政策与当地总体规划及环境功能区划，当地政府积极支持项目建设，并为项目的建设提供必要的政策保障和大力支持。（四）社会风险对策分析1、建立防火制度和明确治安保卫规定；根据工程施工特点和临设情况配备必需的消防器材，并经常检查其完好情况；施工必需的火工产品、易燃易爆和化学危险品的管理、发放、使用、回收，严格按公安机关的相应规定执行；禁止烟火的场所有明显的标志和警示标牌。2、投资项目生产的项目产品是项目承办单位与国内高等院校及科研单位联合自主开发的具有完整自主知识产权的产品，生产技术为国内先进水平，项目研制人员具有项目产品生产方面的扎实理论知识和研究工作的经验，在多学科交叉方面有创新，具有很强的组织科研工作的能力；因此，项目具有很好的技术保障。3、对安全生产隐患带来的社会风险；投资项目在建设与运营过程中要注重“安全第预防为主”，加强安全管理与培训，制定各项安全措施并落实到位，提高企业的本质安全度。（五）社会风险评价投资项目的实施能有效带动当地上下游企业及其他行业（如运输业、服务业）的发展，从而促进当地经济的快速发展。第五章 进度计划一、建设周期项目建设周期12个月。二、建设进度该项目采取分期建设，目前项目实际完成投资4376.23万元，占计划投资的52.82%。其中：完成固定资产投资3016.53万元，占总投资的68.93%；完成流动资金投资1359.70，占总投资的31.07%。节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元4376.231.1完成比例52.82%2完成固定资产投资万元3016.532.1完成比例68.93%3完成流动资金投资万元1359.703.1完成比例31.07%三、进度安排注意事项项目承办单位在可行性研究阶段编制投资计划，并在考虑各种可行性资金筹措渠道的前提下，提出适宜的资金筹措规划方案；在正式确定建设项目和明确总投资费用及其分年度使用计划之后，即可立即着手筹集建设资金。四、人力资源配置项目招聘人员实行全员聘任合同制，生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班八小时，达产年劳动定员262人。人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人1781.2人均年工资万元4.551.3年工资额万元885.332工程技术人员工资2.1平均人数人392.2人均年工资万元5.122.3年工资额万元258.563企业管理人员工资3.1平均人数人103.2人均年工资万元6.923.3年工资额万元74.264品质管理人员工资4.1平均人数人214.2人均年工资万元5.804.3年工资额万元114.775其他人员工资5.1平均人数人145.2人均年工资万元5.455.3年工资额万元72.166职工工资总额万元7998.59五、员工培训为了得到文化技术素质较高、操作熟练的操作人员和技术人员，必须高度重视对人员的培训工作，这是提高企业效益、保证安全生产的重要手段，也是提高企业管理水平和保证经济效益的重要环节，因此，项目承办单位应选择国内外同类型生产设备对操作技术人员进行培训，使其在上岗前熟悉操作，以保证设备顺利开车及安全生产。六、项目实施保障实行动态计划管理，加强施工进度的统计和分析工作，根据实际施工进度，及时调整施工进度计划，随时掌握关键线路的变化状况。第六章 投资可行性分析一、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资6173.71(万元）。固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元2573.462394.82175.296173.711.1工程费用万元2573.462394.8210109.341.1.1建筑工程费用万元2573.462573.4631.06%1.1.2设备购置及安装费万元2394.822394.8228.91%1.2工程建设其他费用万元1205.431205.4314.55%1.2.1无形资产万元684.37684.371.3预备费万元521.06521.061.3.1基本预备费万元229.60229.601.3.2涨价预备费万元291.46291.462建设期利息万元3固定资产投资现值万元6173.716173.71（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动资金2110.75万元。流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元10109.344739.147233.2410109.3410109.3410109.341.1应收账款万元3032.801668.042274.603032.803032.803032.801.2存货万元4549.202502.063411.904549.204549.204549.201.2.1原辅材料万元1364.76750.621023.571364.761364.761364.761.2.2燃料动力万元68.2437.5351.1868.2468.2468.241.2.3在产品万元2092.631150.951569.472092.632092.632092.631.2.4产成品万元1023.57562.96767.681023.571023.571023.571.3现金万元2527.341390.031895.502527.342527.342527.342流动负债万元7998.594399.225998.947998.597998.597998.592.1应付账款万元7998.594399.225998.947998.597998.597998.593流动资金万元2110.751160.911583.062110.752110.752110.754铺底流动资金万元703.58386.97527.69703.58703.58703.58（三）总投资构成分析1、总投资及其构成分析：项目总投资8284.46万元，其中：固定资产投资6173.71万元，占项目总投资的74.52%；流动资金2110.75万元，占项目总投资的25.48%。2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资2573.46万元，占项目总投资的31.06%；设备购置费2394.82万元，占项目总投资的28.91%；其它投资1205.43万元，占项目总投资的14.55%。3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=6173.71+2110.75=8284.46（万元）。总投资构成估算表序号项目单位指标占总投资比例1固定资产投资万元6173.7174.52%1.1项目建设投资万元6173.7174.52%1.2建设期利息万元-2流动资金万元2110.7525.48%3总投资万元万元8284.46二、资金筹措全部自筹。第七章 项目经营效益一、经济评价财务测算根据规划，项目预计三年达产：第一年收入7888.10万元，总成本6561.26万元，利润总额1326.84万元，净利润120.62万元，增值税222.15万元，税金及附加995.13万元，所得税331.71万元；第二年收入10756.50万元，总成本8476.85万元，利润总额2279.65万元，净利润1709.74万元，增值税302.92万元，税金及附加130.32万元，所得税569.91万元；第三年生产负荷100%，收入14342.00万元，总成本11413.75万元，利润总额2928.25万元，净利润2196.19万元，增值税403.90万元，税金及附加142.43万元，所得税732.06万元。（一）营业收入估算项目达产年预计每年可实现营业收入14342.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=403.90万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元7888.1010756.5014342.0014342.0014342.001.1树脂松香万元7888.1010756.5014342.0014342.0014342.002现价增加值万元2524.19