风险管理-考点预测.pdf

6/25/2013 1 资本充足率压力测试： 在内部资本充足评估程序框架下建立； 全面的、审慎的、前瞻性的工作机制； 通过以定量分析为主的方法测算在某些不利情景下 59. 压力测试 通过以定量分析为主的方法测算在某些不利情景下 可能发生损失及风险资产的变化，以评估对银行整 体层面资本充足水平的影响。 资本充足率压力测试框架的主要内容如下： (1)情景选择 (2)定量压力测试 (3)定性压力测试及管理行动 59. 压力测试 (3)定性压力测试及管理行动 (4)结果输出 资本充足率压力测试的输出结果应充分反映 压力情景对全行造成的影响，包括对监管资本、风 险加权资产、会计损益、资产价值等的影响。 在设计资本充足率压力测试框架时， 要确保整个框架的实用性和可操作性，需 要注意以下几个问题： (1)定量与定性相结合 59. 压力测试 (1)定量与定性相结合 (2)合理整合现有资源 (3)保证系统可延伸性 压力测试的监管要求 1治理方面的要求 2组织实施方面的要求 3覆盖范围方面的要求 59. 压力测试 3覆盖范围方面的要求 4方法论方面的要求 5应用和报告方面的要求 资本的定义与功能 银行资本的核心功能是吸收损失，一是 在银行清算条件下吸收损失，其功能是为高 级债权人和存款人提供保护；二是在持续经 60. 资本评估 级债权人和存款人提供保护；二是在持续经 营条件下吸收损失，体现为随时用来弥补银 行经营过程中发生的损失。 资本的分类 一是账面资本。 二是经济资本。 三是监管资本资本充足率是指商业银行持 60. 资本评估 三是监管资本。资本充足率是指商业银行持 有的符合规定的资本与风险加权资产之间的 比率，这里的资本就是监管资本。 6/25/2013 2 资本规划 资本规划是对正常和压力情景下的资本充足率 进行预测，并将预测资本水平与目标资本充足率比 较相应调整财务规划和业务规划使银行资本充 60. 资本评估 较，相应调整财务规划和业务规划，使银行资本充 足水平、业务规划和财务规划达到动态平衡。 资本规划采用滚动预测的方式，即每年重新开 展一次对未来三年或五年的规划。 内部资本充足评估报告是整个内部资 本充足评估的总结性报告，内容涵盖内部资 本充足评估的主要内容，即风险评估、资本 规划和压力测试并且报告要根据内部资 61. 内部资本充足评估报告（ICAAP报告） 规划和压力测试。并且，报告要根据内部资 本充足评估的结果，对银行整体的资本充足 情况进行说明。 ICAAP报告有两方面的作用，一方面作为银行的自 我评估过程和结论的书面报告，可以作为内部完善风险 管理体系和控制机制，实现资本管理与风险管理密切结 合的重要参考文件另方面ICAAP报告作为银行提 61. 内部资本充足评估报告（ICAAP报告） 合的重要参考文件。另一方面，ICAAP报告作为银行提 交给监管机构的合规文件，当监管机构在评估后认为银 行的ICAAP程序符合监管要求时，监管机构可以基于银 行自行评估的内部资本水平来确定监管资本要求。 巴塞尔委员会颁布的巴塞尔新资本协议 中明确最低资本充足率要求、监管部门的监 督检查和市场约束三大支柱，对促进全球金融 体系的安全和稳健发挥重要作用 62. 银行监管（重点） 体系的安全和稳健发挥重要作用。 2010年12月第三版巴塞尔协议又确立了 银行资本监管新标杆和新高度，商业银行风险 管理模式发生了本质变化。 我国从2013年1月1日，逐步落实银监会 制定的商业银行资本管理办法（试行），建立 全面审慎的资本监管和风险管理体系。 我国银行业监督管理的目标是：促进银行 62. 银行监管（重点） 我国银行业监督管理的目标是：促进银行 业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信 心。同时，提出银行业监督管理应当保证银行 业公平竞争，提高银行业竞争能力。 【真题详解】1、银行监管必要性原理中的适度竞争 论认为，银行业先天存在（）的悖论，因此需要 政府适当的干预和引导，对银行业的市场准人和退 出进行适当限制和管理。 62. 银行监管（重点） A分散和集中B成本和收益 C垄断与竞争D扩张和风险 【答案】C； 【解析】银行监管的必要性原理中的适度竞争论认 为，银行业先天存在垄断与竞争的悖论 6/25/2013 3 【真题详解】 2、在国际领域，银行监管的目 标主要是指保护存款人利益和（）。 A维护金融体系的安全和稳定 B保护债权人利益 62. 银行监管（重点） B保护债权人利益 C维护市场的正常秩序 D维护公众对银行业的信心 【答案】A； 【解析】在国际领域，由于各国市场环境、监 管体制、行业运行机制存在差异，时监管目标 的表述也不尽相同但尽管存在差异归纳起 62. 银行监管（重点） 的表述也不尽相同。但尽管存在差异，归纳起 来，银行监管基本目标可概括为：保护存款人 利益，维护金融体系的安全和稳定。 【真题详解】3、风险为本的监管框架是由若干个相互衔 接的具体监管步骤组成的、不断循环往复的监旨流程， 除了规划监管行动和风险评估，其他的流程有（）。 A了解机构 62. 银行监管（重点） 解机构 B准备风险为本的现场检查 C对监管结果汇总报告 D实施风险为本的现场检查并确定评级 E监管措施、效果评价和持续的非现场监测 【答案】ABDE； 【解析】风险为本的监管框架是由六个相互衔接的 具体监管步骤组成的、不断循环往复的监管流程， 具体包括：了解机构、风险评估、规划监管行动、 62. 银行监管（重点） 具体包括了解机构、风险评估、规划监管行动、 准备风险为本的现场检查、实施风险为本的现场检 查并确定评级、采取监管措施、效果评价和持续的 非现场监测，所以A、B、D、E项正确。 风险监管核心指标分为三个主要类别：风险水平类指标； 风险迁徙类指标；风险抵补类指标。 其中：风险抵补类指标包括盈利能力监管指标 （资本金收益率（ROE）、资产收益率（ROA）、净业务收 益率净利息收入率非利息收入率非利息收入比率）准 63. 风险监管指标体系（重点） 益率、净利息收入率、非利息收入率、非利息收入比率）；准 备金充足程度监管指标（信贷资产准备充足率、非信贷资产准 备充足率）；资本充足程度监管指标（核心资本充足率、资本 充足率）。 监管这些指标，可以比较各商业银行营业收入的取得、结 构和创利能力，以便找出问题，有效监管 【真题详解】1、银行风险监管指标的监测评价 应遵循（）原则。 A准确性原则B可比性原则 C及时性原则D持续性原则 63. 风险监管指标体系（重点） E法人并表原则 【答案】ABCDE； 【解析】银行风险监管指标的监测评价应遵循准 确性原则、可比性原则、及时性原则、持续性原 则、保密性原则、法人并表原则。 6/25/2013 4 【真题详解】2、在商业银行风险监管核心指 标中，核心负债比率为核心负债与负债总额之 比，不得低（）。 A20%B40% 63. 风险监管指标体系（重点） C60%D80% 【答案】C; 【解析】核心负债比率一核心负债期末余额总 负债期末余额100，分别计算本外币和外币 口径数据，不得低于60。 【真题详解】3、商业银行一个完整的风险监测指标体 系，包括风险水平类指标、风险迁徙类指标和（） A流动性风险指标 B信用风险指标 C风险抵补类指标 63. 风险监管指标体系（重点） C风险抵补类指标 D不良贷款迁徙率指标 【答案】C; 【解析】依照中国证监会颁布的商业银行风险监管核 心指标（试行），风险监管核。指标分为三个主要类 别，即风险水平、风险迁徙和风险抵补。 【真题详解】4、风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的 能力，其中包括（）。 A不良贷款迁徙率 B资本充足程度 63. 风险监管指标体系（重点） 资本充足程度 C超额备付金比率 D盈利能力 E准备金充足程度 【答案】BDE； 【解析】A选项是风险迁徙类指标；C选项是流动性监管指标。 1、市场准入（范围）包括机构准入、业务准入、 高级管理人员准入。 2、监督检查（非现场监管和现场检查） 64. 银行监管的方法（重点） 3、资本监管（资本充足率的计算） 第一层次为最低资本要求，即核心一级资本充 足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、 6%和8%；第二层次为储备资本要求和逆周期资本 64. 银行监管的方法（重点） 和；第层次为储备资本要求和逆周期资本 要求，分别为2.5%和0-2.5%；第三层次为系统重 要性银行附加资本要求，为1%；第四层次为根据 单家银行风险状况提出的第二支柱资本要求。 试行办法实施后，我国大型银行和中小银行的 资本充足率监管要求分别为11.5%和10.5%，并且商业 银行应在2018年底前全面达到资本办法规定的监管 要求，并鼓励有条件的银行提前达标。 64. 银行监管的方法（重点） 要求，并鼓励有条件的银行提前达标。 按照商业银行资本充足率水平，对商业银行实行分 类监管。分为一、二、三、四类。对一二类，主要实行 预警性监管干预措施；对三四类既实行预警性监管干预 措施，又实行强制性。 6/25/2013 5 资本充足率的信息披露要包括以下七个方面内容： 风险管理目标和政策、流程； 资本充足率计算范围； 资本数量、构成及各级资本充足率； 64. 银行监管的方法（重点） 资本数量、构成及各级资本充足率； 风险加权资产； 各类风险暴露和评估； 内部资本充足评估； 薪酬； 【真题详解】1、下列不属于经营绩效类指标的是（） A总资产净回报率 B资本充足率 C股本净回报率 64. 银行监管的方法（重点） 股本净回报率 D成本收入比 【答案】B； 【解析】 经营绩效类指标主要有收益作为指标要素。B选项 是审慎经营类指标，是风险管理中非常重要的一个指标 【真题详解】2、在计算资本充足率时，对质押的 处理非常严格，认可的质押品大体分为两类：一 类是现金类资产；另一类是高质量的金融工具， 下列属于第二类质押品的是（） 64. 银行监管的方法（重点） 下列属于第类质押品的是（） A评级为AA-以上国家或地区政府发行的债券 B黄金 C本外币现金 D银行存单 【答案】A； 【解析】在计算资本充足率时，对质押的处理非 常严格，包括一些高质量的金融工具。认可的质 押品大体分为两类：一类是现金类资产；另一类 64. 银行监管的方法（重点） 押品大体分为两类：类是现金类资产；另类 是高质量的金融工具，B、C、D项属于现金类资 产；A选项评级为AA-以上国家或地区政府发行的 债券属于高质量的金融工具。 【真题详解】3、下列不属于作为测量主权风险评级中 决定因素的变量的是（）。 A人均收入B通货膨胀 C财政平衡D.违约率 64. 银行监管的方法（重点） 财政平衡违约率 【答案】D 【解析】测量主权风险评级中决定因素的变量是人均 收入、GDP增长、通货膨胀、财政平衡、外部平衡、 外债、经济发展指标、违约史指标8个变量。 法律、行政法规、规章的分类记忆及 区别，另外，还要注意按风险类别划分的 风险管理相关领域主要监管规章制度和监 管指引如：信用风险管理领域市场风 65. 银行监管的法规体系（重点） 管指引。如：信用风险管理领域。市场风 险管理领域，操作风险管理领域。其他风 险管理领域。 6/25/2013 6 2012年9月发布了最新的核心原则。与06年相比： 新版将原来的25项扩展为29项。即将原版的原则1（目标、 独立性、权力、透明度和合作）分拆为新版的1（责任、目标 和权力)，2（独立性、解释说明义务、合理使用监管资源、 65. 银行监管的法规体系（重点） 和权力)， （独性、解释说明义务、合理使用监管资源、 法律保护），3（合作与协作），新增了原则14（公司治理） 和原则28（信息披露和透明度)。同时，新版将所有29项分 为监管者的权力、责任和作用（1-13）及其对银行的审慎规 定和要求（14-29）两大类。 【真题详解】1、金融违法行为处罚办法属于（） A法律 B行政法规 C金融规章制度 65. 银行监管的法规体系（重点） 金融规章制度 D商业银行监管相关指引 【答案】B 【解析】考查银行监管主要的法律法规。金融违法行为处 罚办法属于行政法规。 【真题详解】2、（）是各国监督商业银行的主体。 A税务部门 B中央银行 C财政部门 65. 银行监管的法规体系（重点） D证券监督管理部门 E法律部门 【答案】BCD； 【解析】各国监督商业银行的主体包括中央银行、财政 部门、证券监督管理部门。 市场约束的具体表现，市场约束参与方及 其作用 巴塞尔协议正式提出并规定了市场约束 (第三支柱)作为资本监管的项手段第三支 66. 市场约束（重点） (第三支柱)作为资本监管的一项手段，第三支 柱规定的披露应每半年进行一次，但有关银行 风险管理目标及政策、报告系统及各项口径的 一般性概述的定性披露应每年一次。 信息披露的要求，我国商业银行信息 披露的主要内容。 67. 信息披露（易考点） 外部审计与监督检查的关系：外部审计和银 行监管侧重点有所不同；外部审计和银行监管的 方式、内容、目标存在共性；外部审计与银行监 管相辅相成；外部审计和监管意见共同成为市场 68. 外部审计（易考点） 管相辅相成；外部审计和监管意见共同成为市场 主体关注、评价、选择银行的重要依据。 6/25/2013 7 【真题详解】1、下列关于外部审计的说法、不正确的是（）。 A外部审计作为一种外部监督机制对银行的财务管理和风险管 理进行审查，有利于发现银行管理的缺陷，起到市场监督的作用 B外部审计已经成为银行监管的重要补充 68. 外部审计（易考点） C加强外部审计对银行的监督作用，可以提高监管效率，但另 一方面也增加了监管成本 D外部审计作为独立的第三方，有利于引导投资者、社会公众 对银行经营水平和财务状况进行分析、判断，客观上对银行产生 约束作用 【答案】C； 【解析】银行监管的任务随着银行金融服务 多样化的开展，也越来越复杂，加强外部审 计对银行的监督作用就可以帮助银监部门 68. 外部审计（易考点） 计对银行的监督作用，就可以帮助银监部门 提高监管效率，同时降低监管成本。 【真题详解】2、外部审计与信息披露的关系中，除 了有利于提高信息披露质量外，还有利于（ ）。 A提高我国商业银行的竞争能力 B进步完善信息披露的监控机制 68. 外部审计（易考点） B进一步完善信息披露的监控机制 C改进我国商业银行信息披露 D提高审计效率 【答案】C； 【解析】由于我国信息披露的不健全，市场参与者难 以及时获得诸如银行财务状况、经营战略、风险管理 能力、收益等方面的可靠信息，无法将资金投入或存 68. 外部审计（易考点） 能力、收益等方面的可靠信息，无法将资金投入或存 放在风险低的银行，或