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文档简介

1.1 实训九 付款业务1.1.1 实训目的学习出纳岗位在企业付款业务中的主要工作及职责。1.1.2 实训任务根据企业实际经营活动，熟悉企业付款业务中相关原始凭证（如工资表、存款单、借款单等）的填制和管理要求。1.1.3 理论精要回顾 企业付款业务主要包括员工工资，企业存款，内部员工向企业预支现金等，涉及的单据主要有工资单，存款单，借款单等等。 由企业负责人签署的工资表是企业支付工资的原始凭证。 企业现金借款单是企业内部资金管理控制的重要工具，员工从企业借支现金时，须持负责人签字的借款单作为凭证。1.1.4 实训内容（部分单据样式摘选） 付款业务涉及的原始凭证-工资单填写如下：例1： 2009年03月31日，华盛实业股份有限公司工资表编制人员根据相关工资资料表填制03月工资单。（详见：3收付款业务常用的原始凭证3.2付款业务涉及的原始凭证工资单工资表-填制工资表1） 现金借款单填写如下：例1：2009年04月20日，华盛实业股份有限公司业务部汤敏灵借备用金4000.00元，请填制借款单。（根据公司有关制度规定，相关人员如果审核无误，则在该项目栏内注明“同意”字样并签章）（详见：3收付款业务常用的原始凭证3.2付款业务涉及的原始凭证现金借款单现金借款单填制-定额备用金1） 现金存款凭条相关单据如下：例1：2009年05月15日，华盛实业股份有限公司出纳将当天的销售款送存开户银行，填制现金存款凭条。（其中百元券28张，50元券10张，10元券100张，5元券6张）（详见：3收付款业务常用的原始
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