SAP中过账码和记账码.docVIP

SAP中过账码和记账码是指同一个事物。在实际业务中，记账码就是只有“借”和“贷”，而SAP中Posting Code肩负着更多的任务： 1）界定科目类型， 2）借贷方向， 3）凭证输入时画面上的字段的输入状态。-对于总账科目的凭证- 用40来表示总账的借方， 用50表示总账的贷方对于应付账款相关- 借方有：21、22、23、24、25、26、27、28、29， 贷方有：31、32、33、34、35、36、37、38、39对于应收账款相关- 借方有：01、02、03、04、05、06、07、08、09， 贷方有：11、12、13、14、15、16、17、18、19对于固定资产相关- 借方：70， 贷方：75对于存货业务相关- 借方：89， 贷方：99记账码-posting key = PK 记账码有三个作用：1-代表借贷方 2-决定账户类型（S/D/K/M/A）3-决定屏幕字段状态记帐码/Posting Key在手工的会计核算过程中，我们通过用记帐符号“debit”与“credit”来描述资产、负债的增、减。但在SAP中，却变得有些复杂了。客户D对于与应收帐款有关的，其应收帐款的debitcredit所用的记帐码：l 用01、02、03、04、05、06、07、08、09表示debit，l 用11、12、13、14、15、16、17、18、19表示credit，如输入一笔与客户发票有关的分录：01：客户有关的号码50：其他业务收入。供应商K对于与供应商发票有关的凭证输入，主要与应付帐款有关的debitcredit就比较复杂了，如l debit用21、22、23、24、25、26、27、28、29，l credit用31、32、33、34、35、36、37、38、39，如供应商发票输入分录为：40：50100101（营业费用-电费） 31：10100037（表示通过主数据创建的供应商编号）。总账S对于总帐科目的凭证， 用40来表示总帐的debit，ll 用50来表示总帐的credit，分录例示如下：40：10010101（现金）50：50150101（营业外收入）；固定资产A与固定资产有关的业务，用70表示debit，用75表示credit，假设通过应付模块采购固定资产，70：固定资产号码31：10100037。物料M对于存货有关的业务，用89表示debit，用99表示credit，如89：存货credit：50：GR/IR，退货时，40：GR/IR 99：存货 （与存货有关的会计业务，大部分是系统自动产生的，因此少了一道麻烦！）。记帐码在SAP中实际上起到如下的作用：在行项目中决定可输入的科目的类别；行项目是以debit或credit输入；决定其他字段的状态。记帐码：记帐码用于确定行项目记帐的方向debit记或货记，同时确定记帐科目的类型（总分类帐科目或明细分类帐帐户）和记帐数据输入的屏幕格式。SAP系统提供多种过帐码的定义，用户在处理会计凭证录入时，宜尽量使用系统默认之过帐码。业务处理通常使用之过帐码如下：过帐码类型DC（debitcredit）说明01 C客户 Ddebit invoice02 C-Customer D-debit Reverse credit memo03 C-Customer D-debit Bank charges04 C-Customer D-debit Other receivables05 C-Customer D-debit Outgoing payment06 C-Customer D-debit Payment difference07 C-Customer D-debit Other clearing08 C-Customer D-debit Payment clearing09 CCustomer D-debit Special G/L debit11 C客户Ccreditcredit凭证15 CCustomer C-credit Incoming payment16 C-Customer C-credit Payment difference19 C客户Ccredit特别总帐credit21 V供应商 Ddebit credit memo22 V供应商 Ddebit reverse invoice24 V供应商 Ddebit other receivable25 Vvendor Ddebit outgoing payment26 V供应商 Ddebit payment difference27 V供应商 Ddebit clearing28 V供应商 Ddebit payment clearing29 V供应商 Ddebit special G/L debit31 V供应商Ccredit发票39