子模块会计分录.docxVIP

一、 应付模块系统科目1、 标准发票的贷方负债科目（应付帐款）、预付款发票的借方预付款科目，来自供应商地点定义的负债科目和预付款科目标准发票，手工分配录入借方科目，生成的会计分录 借：手工录入分配科目 贷：应付帐款 贷项通知单生成的分录同标准发票，金额是负数 预付款发票，借方预付款科目、贷方负债科目都来自供应商地点定义的科目，生成的分录 借：预付帐款 贷：应付帐款2、 付款产生的银行存款、现金科目，来自银行帐户定义的现金科目付款生成会计分录 借：应付帐款 贷：银行存款3、 发票匹配自动产生的应付暂估科目，来自采购模块采购系统选项中定义的物料接收时的应计帐户采购物料接收直接入库，系统自动产生会计分录 借：库存物资 贷：应付暂估标准发票匹配，冲销应付暂估，系统自动产生会计分录 借：应付暂估 贷：应付帐款二、 应收模块系统科目1、 事务处理（应收发票）-自动会计定义借：应收帐款-客户地点层应收款科目贷： 主营业务收入应交税金-增值税-销项2、 收款-收款分类定义借：银行存款 贷：预收帐款3、 事务处理与收款核销借：预收帐款 贷：应收帐款三、 其他模块1、 采购：（1）接收直接入库借：原材料 贷：应付暂估（2）接收-检验-入库借：材料采购 贷：应付暂估借：原材料 贷：材料采购2、 库存（1） 生产任务领退料借：生产成本 贷：原材料（2） 杂项出入库借：管理费用-帐户别名定义科目 贷：原材料3、 WIP 略（一） 大宗商品采购业务操作会计分录的生成模块会计分录填制请购单填制采购订单采购订单接收采购模块DR：商品采购 CR：应付账款-应计负债采购订单入库（检验）库存模块DR：库存商品 CR：商品采购发票匹配接收应付模块DR：应付账款-应计负债 应交税金-增值税-进项税（17%） CR：应付账款-经营性贷项通知单记录各类折扣应付模块DR：应付账款-经营性 CR：商品成本差异-价保折扣商品成本差异-奖金折扣商品成本差异-市场经费折扣商品成本差异-运费补贴折扣商品成本差异-蓝点折扣商品成本差异-利息商品成本差异-仓储费商品成本差异-其它应交税金-增值税-进项税（17%）付款-结清 -远期应付模块DR：应付账款-经营性 CR：现金/银行存款DR：应付账款-经营性 CR：应付票据DR：应付票据 CR：现金/银行存款（二） 固定资产采购业务操作会计分录的生成模块会计分录填制请购单填制采购订单采购订单接收采购订单入库（检验）发票匹配接收应付模块DR：固定资产-中转 CR：应付账款-投资性付款-结清 -远期应付模块DR：应付账款-投资性 CR：现金/银行存款DR：应付账款-投资性 CR：应付票据DR：应付票据 CR：现金/银行存款创建成批增加成批增加固定资产固定资产模块DR：固定资产-（类别） CR：固定资产-中转（三） 办公用品/低值易耗品采购业务操作会计分录的生成模块会计分录填制请购单填制采购订单采购订单接收采购订单入库（检验）发票匹配接收应付模块DR：管理费用-办公用品管理费用-低值易耗品应交税金-增值税-进项税（17%） CR：应付账款-经营性付款-结清 -远期应付模块DR：应付账款-经营性 CR：现金/银行存款DR：应付账款-投资性 CR：应付票据DR：应付票据 CR：现金/银行存款（四） 正常的订单销售业务操作会计分录的生成模块会计分录填制/登记销售订单订单发放订单移库订单发货确认库存模块DR：销售成本 CR：库存商品导入生成应收发票应收模块DR：应收账款-外部公司 CR：销售收入 应交税金-增值税-销项税（17%）直接结清的收款应收模块DR：银行存款/现金 CR：应收账款-外部公司（五） 跨组织发运的订单销售业务操作会计分录的生成模块会计分录填制/登记销售订单(子公司)订单发放订单移库（母公司所属的子公司库存组织）订单发货确认（母公司所属的子公司库存组织）库存模块DR：销售成本 CR：库存商品创建公司间应收应付发票母公司导入生成公司间应收发票应收模块DR：应收账款-内部公司-某子公司 CR：销售收入 应交税金-增值税-销项税（17%）子公司导入生成公司间应付发票应付模块DR：销售成本应交税金-增值税-进项税（17%） CR：应付账款-内部公司-某子公司子公司导入生成正常发票应收模块DR：应收账款-外部公司 CR：销售收入 应交税金-增值税-销项税（17%）（六） 库存事务处理业务操作操作名称会计分录杂项出库商务赠送DR：营业费用-促销赠送 CR：库存商品DOA出库DR：应付账款-应计负债 CR：库存商品固定资产领用DR：固定资产-中转 CR：库存商品组织间转移母子库存商品调拨DR： CR：库存商品DR：库存商品 CR：库存盘点盘盈盘亏调整盘盈DR：库存商品 CR：待处理财产损益-库存商品盘亏 DR：待处理财产损益-库存商品 CR：库存商品（七） 应收事务处理业务操作操作名称会计分录发票调整坏帐调整DR：坏帐准备-缺省 CR：应收账款其他调整预收预收账款DR：银行存款/现金 CR：预收账款-外部公司预收核销发票DR：预收账款-外部公司 CR：应收账款（八） 固定资产事务处理业务操作操作名称会计分录固定资产增加固定资产增加DR：固定资产-类别 CR：固定资产-中转固定资产折旧固定资产折旧DR：管理费用-折旧 经营费用-折旧 CR：累计折旧-类别固定资产报废固定资产报废DR：固定资产清理累计折旧-类别CR：固定资产-类别（九） 总账配合的业务处理业务操作操作名称会计分录固定资产清理日记账凭证录入DR：固定资产清理-成本 固定资产清理-营业税 CR：固定资产清理-缺省 固定资产清理-收入固定资产领用进项税转出日记账凭证录入DR：固定资产-中转 CR：应交税金-增值税-进项税转出商品赠送进项税转出日记账凭证录入DR：经营费用-促销赠送 CR：应交税金-增值税-进项税转出DOA退货日记账凭证录入DR：应付账款-应计负债 CR：应交税金-增值税-进项税项目模块涉及的会计分录业务操作操作名称会计分录归集制造来源成本从车间发出成品Dr 费用 Cr：在制品/产成品制造材料成本/发放和接受从库存发货到项目Dr 费用 Cr：库存个人费用归集从网上报销归集费用到项目Dr：费用 Cr：应付供应商费用归集从应付模块归集供应商费用到项目Dr：费用 Cr：应付人工/使用的归集项目模块Dr：费用Cr XXXX根据自动会计设计费用分割（任务间）费用SplitDr：费用 A任务 Cr：费用B任务费用转移（项目间）费用TransferDr：费用 A项目Cr：费用 B项目费用分摊费用AllocationDr 费用（多个项目或任务） Cr 费用资本化资本化项目归集Dr：在建工程 Cr 应付资本化项目转资资本化项目转资Dr：固定资产 Cr：在建工程项目开票BILLING项目开票Dr 应收 Cr：未实现收入项目收入确认项目收入确认Dr 未实现收入 Cr：收入车间模块涉及的会计分录业务操作操作名称会计分录车间发料车间发料Dr 在制品估价-材料 Cr：库存估价资源事务处理资源事务处理Dr 在制品估价-资源 Cr：资源吸收帐户制造费用事务处理制造费用事务处理Dr：在制品估价-制造费用 Cr：制造费用吸收帐户外协接收入车间外协接收入车间Dr：在制品估价-外协Cr：材料采购Dr/Cr：PPV在制品报废（输入报废帐户）在制品报废（输入报废帐户）Dr：在制品报废帐户Cr：在制品估价产成品完工产成品完工Dr：库存估价Cr：在制品估价-材料Cr：在制品估价-资源Cr：在制品估价-制造费用Cr：在制品估价-外协Cr：在制品估价-物料管理费D