公司实施项目物资核算流程管理推进物资精细化管理水平上台阶.doc

项目物资核算流程管理 推进物资精细化管理 为了加强和规范项目物资核算，统一“工号”、“用料单位”的设置，满足项目对成本、外协单位用料核算和经济活动分析的需要，使项目物资收料、发料、结存受控，确保核算的结果真实、可追溯，五公司在去年6月份制定了项目物资核算流程，并在全公司范围内推行实施，强化了物资精细化管理，促进了项目物资管理水平不断提升。公司主要采取了以下几项措施： 一、统一物资核算对象，满足项目管理需要 “工号”和“用料单位”是物资核算对象，必须清楚、明晰、固定。工号的设置必须满足项目对各工号用料核算的需要。它分工程工号和成本费用工号。工程工号如隧道、桥梁，按名称设置；涵洞、路基按工区或里程段设置；成本费用工号按项目经费、临时设施、机械作业等设置。 用料单位设置必须满足对作业班组或外协单位的用料核算和量差分析的需要。具体设置是工程工号后边加作业班组或外协单位名称，成本费用工号后边加费用名称。 为了满足经济活动的需要，使各部门提供的数据口径一致，与成本核算、经济活动分析对象保持相同，与工程部提供的设计量相匹配。项目开工前，项目各部门间加强沟通，实现信息共享，工程、预算、财务、物资等相关部门共同对工号和用料单位的设置进行协商，一经确定，中途不能轻易变动。 二、完善内控制度，确保物资过程受控 拌合站、加工场的材料收、发是项目物资控制的关键点。因此，在“流程”中规定送达的材料必须有物资人员以外的部门人员，如试验、拌合站人员共同收料。收料人员对数量、外观质量负责；对于直按送达施工现场的材料，必须有现场领工员和作业班组“有权领料人”共同签收，确保原材料进场的过程监督，真正实行“双人收料制”。 坚持月底盘点，确保帐实相符。项目部在月底组织人员对现场材料逐一进行盘点并填写材料盘点表。对半成品和投入工程实体但未计价的材料也必须纳入盘点范围，保证设计量与使用量相配比。 三、加强基础管理，提高物资管理水平 共制定了8张表格，从收料的直达日报到最后的物资动态报表等都进行了规范。对每种表的填制方法进行了要求，核算资料完善、规范、统一，达到了收发核算必须有相应的原始资料做支撑，依据齐全，资料闭合，一环紧扣一环，表表相符。 建立健全管理台帐，物资信息明晰、清楚。统一制定了预收料、作业班组用料费台帐，及时登记预收料和冲预收料信息，每月与相关业务部门核对，保证帐帐相符。准确登记作业班组领用材料、承担料费、已扣料费等数据，使材料支出受控。 加强原始资料的装订保管，保证物资信息的追溯性。要求收料单、过磅单必须按照直达日报的先后顺序工整地粘贴，同一规格型号材料的支出票按照物资动态中用料单位的顺序粘贴，便于核对和查找。 四、加强物资核算，提高物资管控能力 通过对拌合站、加工场的核算进一步加强了收料控制。在拌合站核算过程中，对砂石、水泥等实际消耗量与所拌合的砼按配合比计算的应消耗量相比较；在加工场的核算过程中，对钢材实际消耗与加工的成品理论用材料量相比较，从而计算出节超。 在量差核算中，按以下步骤进行分析：一是先对同一工号下的每个用料单位进行分析；二是同一工号所有用料单位之和为该工号量差；三是所有工号之和为项目量差。 按照实质重于形式的原则，价差只针对项目进行分析，不再对工号或用料单位分析。 分析的目的是为了发现管理中的漏洞，找出存在的问题和不足，加以整改和完善。项目每月初召开成本分析例会，对材料节超加以分析。属于现场浪费、使用不善的对相关责任人给予经济处罚，属于技术原因造成超耗的落实责任人，制定整改措施加以改进，不断提高施工工艺。 总之，项目物资核算流程在项目运行以来，从工区到项目，从收料到发放、结存的各个环节，包括每个材料人员都做到了统一、有序，全公司物资基础工作得到了加强，材料人员整体业务水平得到了提高。通过建立“双人收料”、原始资料收集和拌合站、加工场的节超核算制度，加强了制度执行力，有效地防止和杜绝了收料环节的弊端。工号和用料单位的节超核算，对浪费、超耗说得