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文档简介

工程监理贵州公司财务制度 为进一步完善公司制度，加强会计基础工作，规范会计核算，提高会计工作水平，结合本单位实际，特制订如下财务制度：一、会计机构和会计人员1、公司设置会计、出纳各壹名。2、在岗会计人员必须持有会计证，并参加定期审核。3、建立会计人员岗位责任制，定期检查责任制的执行情况。4、建立内部牵制制度和稽核制度，会计与出纳分开，钱帐分管。出纳不得兼管稽核和会计档案的保管工作。5、加强会计人员职业道德和遵纪守法的教育。加强对国家政策法规及业务知识培训。6、会计人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。二、会计核算1、按国家统一会计制度规定，建立会计账本（包括总账、明细账、日记账），设置会计科目，按统一口径编制会计报表。2、发生会计事项必须及时进行会计核算，会计手续必须完整齐备，会计人员、经办人员和其他人员要按规定签章证明。3、对原始凭证内容进行审核，审核无误后填制会计凭证，制证人和审核人签章齐全。收、付凭证应由出纳人员签名或盖章。4、定期对会计记录进行核对，做到帐证相符、帐帐相符、帐表相符。及时清理和结算往来款项。5、编制月份、季度、年度会计报表，做到真实、准确、完整、按期上报有关部门。6、按国家税收有关政策规定，定期足额上缴各项税款。三、财务收支审批权限1、在国家法律、法规和政策规定范围内积极、合理地组织收入。各种收入都必须及时入账，不得坐支。2、为了严格控制开支、堵塞漏洞，经办人凭发票，若无正式发票说明理由，经有关领导批准，日常收支由经理签字后，方可报销。特殊收支由总经理（资产公司）批准，才能报销。四、费用开支范围1、公司负担监理公司工作人员工资、岗位津贴等。由学校代发的监理人员工资等费用年终由公司一次性全额返还学校。2、根据业务需要，公司聘用人员工资、发生的业务招待费、办公费、咨询费及代管单位活动经费等从公司经营、管理费中开支。五、现金、银行存款、印签管理1、按“现金管理条例”的规定，库存现金限额不超过2000元，为规范现金核算，要逐日逐笔顺序登记，并结出余额，做到日清月结。2、遵守银行结算纪律，办理银行转账、结算。不签发空头发票，按日逐笔登记，结出余额。按月编制银行存款余额调节表。3、为严格把关，杜绝漏洞，财务章、法人章（印签）分开保管。六、财务档案管理1、按财务档案管理办法规定，会计凭证、会计帐本、会计报表和其他会
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