会计岗位职责及工作流程2012.doc

北京健康广济贸易有限公司会计岗位职责及工作流程一、会计岗位职责会计人员的岗位职责，及时提供真实可靠的会计信息，认真贯彻执行和维护国家财经制度和财经纪律，积极参与经营管理，提高经济效益。其主要职责为： 1、进行会计核算。会计人员要按照国家会计制度的规定，以实际发生的经济业务为依据，记账、复帐、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账，如实反映财务状况、经营成果和财务收支情况。进行会计核算，及时地提供真实可靠的、能满足各方需要的会计信息，是会计人员最基本的职责。2、实行会计监督。会计人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正补充；发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理；无权自行处理的，应当立即向本单位行政领导人报告，请求查明原因，作出处理；对违反国家统一的财政制度、财务制度规定的收支，不予办理。按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向本单位负责人提出合理化建议，当好公司参谋。 3、妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 4、拟订本单位办理会计事务的具体办法。5、完成每年一次工商年检6、陪同出纳人员到银行取现7、开具及购买增值税发票8、完成公司领导交付的其他工作。二、会计工作流程1.原始凭证的整理、归类由出纳人员将银行单据、报销单传递给会计，会计将单据按收款、付款、报销分别进行整理、分类。2.制作会计凭证每天由会计人员根据原始单据种类（如：收据,进帐单,发票等 )，采用用友财务软件中的总账、应收账款和应付账款模块进行会计凭证编制。3.凭证审核月末，由财务经理对用友软件里已填制的会计凭证进行审核。4.试算平衡月末，由会计人员对用友软件里各种帐目进行汇总核算，完成试算平衡。5.调整月末，由会计人员依照权责发生对用友软件里试算不平衡的科目进行相应调整，确保数据准确、真实。6.试算平衡月末，由会计人员对用友软件里已调整后的各种帐目进行汇总核算，重新试算平衡。7.增值税进项发票抵扣每月25日左右，由财务经理把本月收到的采购进项发票传递给会计，由会计人员登录“中兴通抵扣联信息采集系统”采用“手工录入”进项发票“网络上传税务局认证”“网络接收认证结果”的方式，对本月进项发票进行抵扣认证。8.增值税销售发票和进项发票统计 每月20日以后，每天通过出纳的开票系统记录，由会计对本月开具的增值税发票和普通发票进行统计；再统计出本月采购发票的金额；将两者之间的差额汇报给财务经理，作为税金预警的依据。9.填制会计报表次月15日前，由会计根据用友软件的“科目余额表”编制上月会计报表，包括资产负债表、损益表。10.税务申报（1）国税申报：次月15日前，由会计人员将报税IC卡插入读卡器中读卡填写增值税纳税申报表及附表，资产负债表，利润表，企业所得税季度报表写卡申报成功后打印出增值税报表及相关报表到办税大厅进行申报 每年5月30日前，由会计人员进行企业所得税年度申报填写企业所得税年度纳税申报表及其附表，关联业务报告及其相关附表填写完毕后到国税所进行申报（2）地税申报：次月15日前，首先由会计登录“个人所得税明细申报系统”“新增申报表”填写 “网上申报”个税明细表填写完毕后向地税机关交。然后登录“北京市地方税务局”网站进行“企业综合申报”“个人所得税申报”及“城建税和教育费附加申报”，申报成功后，填写地税缴款书并交给出纳人员到银行进行缴税。11、结账国税和地税申报结束以后，由会计对上月账务在用友软件里进行结账处理工作。12、会计凭证及账薄的装订结账完毕后，将会计凭证及总账明细账打印出来装订成册总公司合并报表的账务的处理流程如下：1.原始凭证的整理、归类由出纳将银行单据、报销单传递给会计，会计将单据按收款、付款、报销分别进行整理、分类。2.制作会计凭证每天由会计根据原始单据种类（如：收据,进帐单,发票等 )，采用用友财务软件中的总账、应收账款和应付账款模块进行会计凭证编制。3.凭证审核月末，由财务经理对用友软件里已填制的会计凭证进行审核。4.试算平衡月末，由会计对用友软件里各种帐目进行汇总核算，完成试算平衡。5.调整月末，由会计依照权责发生对用友软件里试算不平衡的科目进行相应调整，确保数据准确、真实。6.试算平衡月末，由会计对用友软件里已调整后的各种帐目进行汇总核算，重新试算平衡。7.填制会计报表次月15日左右，由会计根据用友软件的“科目余额表”编制