财务系统测试要点.doc

财务及总账系统测试要点一、 贷款核算1、按会计准则要求核算贷款利息收入，逐笔计算贷款实际利率、摊余成本。2、采用单项和组合计提方式计算贷款减值准备。其中单项计提采用未来现金流折现方式、组合计提采用迁徙模型或滚动模型。对单项计提部分，确认已减值贷款利息收入。3、贷款核销或核销后收回，接收其他系统信息后，完成相关账务处理。4、提供会计准则要求披露的所有有关贷款及准备的数据。二、 长期股权投资1、基础设置信息全面，支持灵活设置和查询长期股权投资信息。2、支持长期股权投资成本法和权益法核算，并支持两种核算方式的转换。3、支持长期股权投资减值核算。4、对子公司投资，满足合并会计报表要求及相关披露。5、提供会计准则要求披露的所有有关数据。三、 外币业务1、支持多币种核算，提供各种标准货币类型；2、支持外币分账制核算；3、按会计准则对货币性项目和非货币性项目分别处理、确认汇兑损益。4、提供多种汇率类型，可自定义汇率类型。5、提供会计准则要求披露的所有有关数据。四、 资金业务1、对债券投资、理财产品投资、银行间业务设置灵活全面的基础信息。2、支持金融资产四分类会计处理，支持相关资产重分类的会计处理。3、按会计准则的要求计算投资的利息收入、计算投资的实际利率和摊余成本。4、支持按期重估投资价值，并进行会计处理。5、对已减值的投资业务，计算其可收回金额，并计提减值准备；对价值回升的已减值投资，作相反处理。6、提供会计准则要求披露的所有有关数据。五、 税款核算1、支持在收入发生日计算当期应交营业税及附加，经确认后，系统自动进行账务处理；2、支持在资产负债表日计算当期应交企业所得税，以及所得税费用，经确认后，系统自动进行账务处理；对异地分支机构，支持异地预缴，全行汇缴；3、逐项对比分析资产、负债的账面价值和计税基础的暂时性差异，计算递延所得税资产、递延所得税负债，经确认后，系统自动进行账务处理；4、支持应交营业税及附加和应交所得税计算过程查询，并生成相关报表；5、支持递延所得税资产和递延所得税负债明细项目查询，并生成相关报表。6、解决所得税年度纳税调整事项，自动测算需调整事项，并模拟出调整金额，经确认后，系统自动或手动进行账务处理。7、对费用性税金的缴税基础信息进行管理，定期计算各纳税主体当期应交费用性税金，经确认后，系统自动进行账务处理；8、提供会计准则要求披露的所有有关数据。9、按费用分摊原则，对税金进行分摊。六、应收管理通过工作流灵活设定审批流程(路径)，在收款、坏帐、催款单等各环节进行确认。在发生应收款项时，可以详细记录借款人的单位（所属支行或部门）、姓名、联系方式详细信息；也可以事先建立借款人档案，在发生应收款项时进行选择；可以详细记录借款用途并设定借款期限。提供自动提示功能，提醒用户及时收款，并自动生成催款函；对于内部借支，可以通过办公系统邮箱，自动及时向借款人发出催款通知。与费用核算模块集成。能随着应收款项的发生、归还自动进行账务处理，借款和转入费用业务可以一一对应。提供项目预付款管理功能，可以详细记录项目名称、归口管理部门、业务部门主要经办人、承担项目的商家、合同总金额、付款进度、已收到发票的金额、预计完工时间、项目完成后待转入的资产科目。预计完工时间到达时，提醒用户向业务部门主要经办人索取合同剩余发票和交付使用通知书并可以通过办公系统邮箱自动向业务部门主要经办人发出提示。发票齐全和交付使用通知书收到后，系统自动将预付款转入资产科目。对于项目预付款，系统将自动进行预算控制。若发票金额超过预算，需得到相关领导审批并接收到审批结果后方可支付该款项。提供账龄分析，支持自定义账龄期间(最小可以到天)，建立灵活的账龄分析，提供账龄分析报表。可以自定义单项金额重大应收款项的标准，定期提示用户手工录入单项金额重大应收款项的坏账准备。对于单项金额不重大的应收款项，可以定期根据账龄和预先设定的比例自动计提坏账准备。提供灵活的核销方式，可以事先定义核销规则，由系统自动进行核销，也可以手工进行核销，从多角度选择要被核销的债权。支持按自定义的时间周期和格式自动生成项目或者客户对账单。提供应收款项的详细信息，可进行多条件、多角度、多维度组合查询。七、应付管理应付账款发生时，可以详细记录供应商的名称、地址、联系方式、联系人、账号、付款日期、付款方式等信息；对于长期合作的供应商，可以事先建立供应商档案，详细记录供应商相关信息。提供自动提示功能，通过设置合同/协议详细清单，并按归口管理部门，通过行内办公系统邮箱，提示相关审批人是否同意付款，只有接到审批人的审批通过通知，方可进入付款流程。提供保证金账户管理功能，对于收到的每笔保证金，可以详细记录招标项目名称、招标时间、供应商名称、账号、是否中标等信息。招标完成后，可以从采购系统自动提取招标结果，对于未中标项目，通过行内办公系统自动提示集采办是否同意退还保证金；对于已中标项目，可以根据合同设置预计退款时间，到预计时间，可以通过行内办公系统自动提示归口管理部门是否同意退还保证金，只有接到审批人的审批通过通知，方可退还保证金。可以查询应付款对应业务的详细信息，提供多条件、多角度组合查询、分析功能。保证金账户可自动与集采办的采购系统定期核对余额和明细。提供灵活的核销方式，可以事先定义核销规则，由系统自动进行核销，也可以手工进行核销，从多角度选择要被核销的债务。支持按自定义的时间周期和格式自动生成项目或者客户对账单。支持付款计划和付款管理，并提供应付款账龄分析报表，完整体现该业务的全过程。八、职工薪酬管理 1、可以从人力资源系统自动提取或人工批量导入经人力资源部确认审批通过的职工薪酬明细，并自动入账。 2、可以查询职工薪酬的详细信息，包括每位员工的工资总额、实发工资、代扣的各项保险、个税、公积金、年金等信息。同时可以查询单位缴纳的各项福利。单位个人缴纳的各项保险、个税、公积金、年金等项目的当期发生额、累计发生额应该可以与应交保险、代扣代缴个税、应付公积金等科目相互查询、核对。 3、提供职工薪酬分类管理功能，在岗员工类别应包括实行年薪制的领导薪酬、合同制员工薪酬、合同制柜员薪酬、外包临工薪酬、内退福利，并与预算数相结合，超过预算数时可以提醒用户。 4、在预设条件给定的情况下，可以提供内退员工福利的计算功能，审核通过后，根据计算结果自动计入相应的费用科目，可以查询内退福利的计算过程以及支付明细。 5、可以定期根据工资总额自动计算职工教育经费和工会经费，审核通过后，计入相应费用科目。 6、可以生成详细的职工薪酬管理报表，包括职工薪酬分类明细（工资、福利费、保险等）、本年负担数及同期比较数、本年实发数及同期比较数等信息。7、职工薪酬按预先设定分摊规则进行产品、条线、部门分摊。九、费用核算1实现网上报销、审批，系统自动记账的功能；2实现费用的归集和分摊，通过设置合理的费用参数，将费用直接归集或按设定标准分摊至机构、产品、客户等对象；3进行预算控制，系统自动检查各项目预算，并进行提示、预警、冻结、解冻；支持按需求设定分支机构的费用账户固定额度（可调整），允许有权部门实时查询、监控分支机构的费用账户余额；4与资产、采购、应收应付等模块集成，能根据自定义规则实时或定期自动生成相关记账凭证（如工会经费、教育经费、失业保险、医疗保险、养老保险等计提）；5实时查询费用明细，系统自动生成费用报表。十、资产管理1基础设置信息全面，资产管理范围应包括自有固定资产、抵债资产、投资性房地产、在建工程、无形资产、长期待摊费用、低值易耗品、租入固定资产等，支持灵活设置资产分类；2卡片管理分为实物管理与账务管理；支持条形码与资产盘点；3实现资产的增加、折旧/摊销、减少、转移、租出、租入、调整、减值、盘盈盘亏、处置、报废等全过程全生命周期的管理，并将信息传入相应模块；资产增加：支持按顺序和类别由系统自动编号；实现从采购模块自动转入、在建工程自动结转、抵债资产生成，自动生成会计分录；资产折旧/摊销：支持多种折旧/摊销方式，支持自动折旧/摊销，自动产生会计分录；支持税务折旧/摊销计提；折旧分录的会计科目按占有或使用该资产的成本对象自动生成会计科目记入相应的部门,对那些共有的固定资产按设定标准由系统进行自动分摊并转入总帐；资产调拨：根据网上审批的结果自动进行相应处理，确保全面反映资产调拨前后的完整内容；资产租出租入：详细记录资产的权属信息、安全消防等的证件信息，记录合同起始日期、支付租金的方式，承租（出租）人信息、面积、楼层、租金等信息；合同到期前提前进行自动提示；根据合同约定的租金支付（收取）方式，自动进行账务处理；资产调整：支持批量调整，支持资产所有卡片信息的调整，支持重新分类，支持资产调增或调减、重估调整、折旧调整和残值调整等，所有账务调整，自动产生会计分录；资产减值：支持批量调整，自动产生会计分录，税务账簿自动进行调整；资产减少和报废：支持资产的处置，支持记录资产清理的信息；自