会计电算化实务操作题练习.doc

会计电算化实务操作第一部分 系统管理一、 启动系统管理：开始用友T3系列软件用友T3系统管理注意： 1、 T3默认的操作员：admin(系统管理员)密码为空，demo（账套主管）密码为demo 2、Admin可以建立账套，但demo可以修改账套，对年度账处理。 3、修改admin 和demo的密码，必须先输入原来的密码，然后单击修改密码，输入新密码。二、 增加操作员 以admin 的身份注册，增加操作员。（不能以demo注册）101 王红 102 李丹 103 王五 104 赵六注意：只用系统管理员用户才有权限设置操作员。所设置的操作员用户一旦被引用，便不能被修改和删除。（修改用户时双击该用户修改后退出才生效）三、建立账套 以admin 的身份进入系统管理后，建立账套。1、账套号（101）可以自己设置，但以后不能修改，账套名称：思雨电脑，启用会计期：2013年3月，单位名称，简称，电话等按实际情况填入。2、记账本位币：（人民币） 企业性质：（商业） 行业性质：（新会计制度科目） 账套主管（demo） 按行业性质预制会计科目。3、存货，客户、供应商分类核算，有外币核算业务。4、采购和销售按标准流程5、分类编码、数据精度为默认。用户创建一个新账套后，自动进入系统启用界面，用户可以一气呵成的完成创建账套和系统启用。或者以demo的身份注册系统管理_账套_启用进入，进行系统启用的设置。四、 给操作员赋予权限（以admin的身份注册）1、如何设定账套主管（权限权限）用户首先点取欲设定账套主管资格的操作员，然后用鼠标单击界面最上一行的账套主管标记，选择要设定的账套。如想将该操作员用户设定为账套主管，则标上标记;如想放弃该操作员用户的账套主管资格，则去掉标记。注意：只有系统管理员才有权限进行账套主管的设定与放弃的操作，如果以账套主管身份登录，则界面中最上一行的账套主管标记将置灰，不能进行任何操作。2、增加非账套主管的权限用户首先点取界面左侧要设置权限的操作员，选择要设定的账套，然后用鼠标单击功能菜单中的增加按钮，系统弹出权限增加界面。界面右侧是明细权限选择区，它所列示的明细权限都是该操作员用户目前所不具备的。系统管理员或账套主管如果想给他（或她）增加些权限，可用鼠标双击所要增加的权限，标上选中标记。这个过程中如果出现了误操作，增加了一些不该增加的权限，系统管理员或账套主管只要用鼠标（双击）将选中标记去掉即可。3、如何删除权限系统管理员或账套主管可以对非账套主管的操作员用户已拥有的权限进行删除，方法是：首先在界面右侧的权限显示区中点取欲被删除的权限，然后点击功能菜单中的删除按钮，此时系统将自动弹出一对话框供用户对该删除操作进行选择确认。另外，系统还提供批量删除的功能，方法是：用户按住“Shift”键，同时移动鼠标，便可选定一批权限，然后点击功能菜单中的删除按钮，便可执行批量删除的功能。注意：所设置的操作员权限一旦被引用，便不能被修改或删除。五、如何引入（恢复）和输出账套引入账套功能是指将系统外某账套数据引入本系统中。该功能的增加将有利于集团公司的操作，子公司的账套数据可以定期被引入母公司系统中，以便进行有关账套数据的分析和合并工作。【操作步骤】 系统管理员用户在系统管理界面单击【账套】的下级菜单【恢复】，则进入引入账套的功能。系统管理员用户在界面上选择所要恢复的账套数据备份文件。账套数据备份文件是系统卸出的文件，前缀名统一为UF2KAct。选择完以后，点击打开按钮表示确认;如想放弃，则点击放弃按钮。输出账套功能是指将所选的账套数据从本系统中卸出。【操作步骤】 系统管理员用户在系统管理界面单击【账套】的下级菜单【输出】，则进入输出账套的功能。这里的输出实际上是指备份，选择输出功能就是将账套备份到用户指定的位置。如想删除账套则在系统备份的界面操作。在备份的同时如想删除源账套，则还要将“删除当前输出账套”栏目设为选中。点击确定按钮表示确认;如想放弃，则点击放弃按钮。注意：只有系统管理员用户才有权限恢复（引入）和输出一个账套。第二部分 基础设置一、 启动T3开始程序用友T3软件系列用友T3（以账套主管身份不能以系统管理员身份进入）注意：初始进入时出现期初档案录入界面二、 基础设置1、 机构设置（1） 部门档案设置 基础设置机构设置部门档案 增加 输入编号名称后保存再输入下一个部门。例： 1 财务部 2 办公室注意：要修改部门时单击要修改的部门在右侧修改。（2）职员档案设置 基础设置机构设置职员档案 输入职员编号名称所属部门后增加下一个职员。最后保存退出。注意：所属部门双击后便可选择。王鹏（办公室）张成（财务室）2、往来单位（1）客户分类 基础设置往来单位客户分类 输入编号和名称（按编码规则填写） 11 大连地区 12 沈阳地区 （2）客户档案基础设置往来单位客户档案 选中客户分类然后按“增加”输入编号、名称和简称 沈阳创业公司，沈阳海达，大连万力公司，大连食品公司。（3）供应商分类及档案设置类似于客户。分类：大连和沈阳，档案：大连面粉厂，大连IBM公司，中原公司3、存货分类及档案 注：此处设置为了采购和销售。（1）分类： 基础设置存货分类11 原材料 12 产成品（2）档案：基础设置存货档案 单击存货分类后按“增加”输入存货编号 存货代码 存货名称 计量单位 存货属性 外购，销售等。如：原材料中11 面粉，12 大米，13 圆钢。产成品中21面包、22桃酥属性为外购、销售。（3）存货必须有仓库存放，所以设置仓库档案。基础设置-购销存-仓库档案 原材料库，产成品库等。4、财务（1）外币种类基础设置财务外币种类左下角币符、币种选择折算方式选定固定汇率或浮动汇率录入汇率点增加 US 美元 记账汇率为6.8 HK 港元 记账汇率为1.1（填写汇率时注意月份）。（2）会计科目设置A、基础设置财务会计科目根据单位行业实际应用设置科目。单击“增加”输入编码，科目名称 确定 增加下一个明细科目。差旅费 550201 金额式； 其它个人 113301 金额式 ； 工行 100201 日记账，银行账 ； 100202 中行 外币金额式 外币核算：美元；个人应收款113302 金额式 辅助核算：个人往来；物资采购清洁工具（120101）数量金额式；其它费用550299 金额式，辅助核算：部门核算 修改会计科目：在要修改的会计科目上双击进行修改或者单击会计科目后点“修改”。应收账款（1131）、预收账款（2131）科目设置为客户往来的；应付账款（2121）、预付账款（1151）科目设置为供应商往来。B、指定会计科目：所有科目设置完成后点编辑指定科目将现金和银行存款科目分别指定到现金总账科目和银行总账科目。（指定后可以查看现金和银行存款日报表）（3）凭证类别设置基础设置财务凭证类别选择分类方式（通常选择“记账凭证“） 确定 退出。例：增加付款凭证 类别字： 付 名称：付款凭证 限制类型为贷方必有银行存款或现金（1001,1002）5、 收付结算A、 结算方式基础设置收付结算结算方式 1 现金结算 2 支票结算B、 付款条件基础设置收付结算付款条件 在表格内输入条件编码 信用天数，优惠天数1 优惠条件1 优惠天数2 优惠条件2 （优惠天数是递增） 如：第三部分 账务处理部分一、 期初余额录入总账设置期初余额根据系统启用月之前所有明细科目的余额录入一一对应录入录入完成点击试算平衡后点击对账对账正确后退出。说明：（1）白色区域可直接输入，灰色区域为汇总项。（2）清除期初余额：重新输入0，按回车键。（3）有些科目设置辅助核算，录入数据时须双击该科目进入再根据各辅助项录入对应数据。（4）若系统启用期为年初（例：2010年1月），此时的期初余额为2009年12月底余额。若系统启用期为年中（例：2010年9月），此时的其余额为2010年8月底余额，须将2010年1月8月的累计借方、累计贷方录入，而年初余额则根据录入的期初、借方、贷方自动反算。期初余额科目名称方向辅助信息期初余额现金）（1001）借5000银行存款工行（100201） 借15000其他应收款个人应收款（113302）借办公室王鹏 摘要（余额）2500原材料（1211）借350000应付工资（2151）贷72500实收资本（3101）贷300000二、选项的设置 总账设置选项 例：是否允许修改、作废他人填写的凭证等。三、总账系统日常操作1、 进入用友通用友通输入操作员编号（例：101）输入密码选择账套操作日期确定2、 填制凭证总账系统填制凭证增加（修改凭证类别、日期、附原始单据数）录入摘要、选择科目、输入金额借贷平衡后点击“保存”增加下一份凭证注：A、可支持多借多贷、一借多贷、多借一贷B、借方录完金额后在贷方金额处直接按“”即可借贷平衡。C、摘要按回车自动生成D、借方与贷方金额互换按空格键。例：1）、15日，财务部张成用现金1000元支付购买原材料（1211）款2）、16日，办公室王鹏报销差旅费（550201）3600元，交回财务部剩余现金200元（附单据2张）113302（其他应收款个人应收款）3)、出纳将学费20000元存入工行（结算方式为现金，支票号为1234）4）、收到甲公司投资的1000美元，存入中行作为企业启用资金。（结算方式为支票，支票号为234）实收资本（3101）5）、用银行存款购买一批清洁工具，单价30元，共600件，结算方式用支票（2356）物资采购清洁工具（120101）6）、填写收款凭证，卖原材料，取得现金10000元（收款凭证必须符合限制条件）注：（1）插分和删分（2）修改凭证（3）删除凭证（未审核的凭证）在填制凭证窗口找到要删除的凭证，单击“凭证”作废/恢复然后再单击“凭证”整理凭证3、审核凭证本月所有凭证录入完成后，点左上角文件重新注册操作员改为有审核权限的操作员进入用友通总账凭证审核凭证选择月份确定确定点菜单上的审核成批审核凭证（提示完成凭证的审核）点确定退出 注意：（1）审核的范围。（2）记账前必须审核凭证，否则不能记账。（3）审核人和记账人不能为同一人。4、 记账以记账权限的操作员（或账套主管）进入用友通点总账系统点记账全选（题目中也有可能有条件限制）下一步下一步记账（第一次记账时会提示期初试算平衡，点确定即可）提示记账完毕后点确定完成记账工作。注：（1）一个月可以记多次账，上月未记账本月不可记账。（2）冲销凭证（已记账的凭证不能删除，只能冲销）在“填制凭证”窗口“制单”-冲销凭证 生成的红色凭证也必须审核记账。5、 转账生成（结转收入、费用到本年利润）做结转损益的凭证之前，前面的凭证必须先审核、记账后，才能自动结转出凭证，如期间损益结转：点总账点期末点转账生成选择期间损益结转，单击后边放大镜选择本年利润科目（3131）结转月份选择类型全选确定出现凭证界面后检查数据是否正确保存 退出费用类的结转：借：本年利润 贷：主营业务成本 主营业务税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 其他业务支出 营业外支出 投资收益（亏损时） 所得税收入类的结转：借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 投资收益 贷：本年利润年末时，还要把本年利润的余额转入利润分配汇兑损益结转，将有外币差的金额转入财务费用6、 月末结账 完成本月总账工作后，需要做月末结账（由于启用了其它模块所以此操作做不了）进入用友通点总账系统月末结账下一步对账（出现每月工作报告）下一步结账。注：若结账后发现凭证有错，需返回修改时，只有取消结账（、取消记账、取消审核、取消签字后才能修改凭证。（1） 取消结账以账套主管操作员进入用友通总账期末结账选择需要反结账月份同时按下CTRL+SHIFT+F6，输入该操作员的密码确定即完成反结账。（2） 取消记账A、 以记账操作员进入用友通总账期末对账同时按下CTRL+H ，提示“恢复记账前状态已被激活”确定 退出。B、 总账凭证点“恢复记账前状态”选择某月份状态，例 “2011年1月初”确定输入操作员密码恢复记账完毕确定即可完成反记账。（3） 取消审核以审核权限的操作员进入用友通财务会计总账凭证审核凭证选择月份确定 确定点菜单上的审核点成批取消审核提示完成凭证的成批取消确定退出即可完成反审核。（4） 完成以上步骤后即可用填制凭证的操作员返回填制凭证界面中修改需要更正的凭证。7、 账簿查询 总账账薄查询（总账、明细账、余额。）8、 账簿打印（一） 打印格式设置（1）、选择纸型总账设置选项账簿右上方选择“按月排页”选择“凭证、账簿套打”选择打印纸型确定（2）、总账套打工具总账设置总账套打工具凭证保存确定确定 账簿保存确定 确定退出（二）、打印（1） 凭证打印总账凭证打印凭证若只打印第1号凭证，请在凭证范围写上1即可，若本月份全部打印，打印范围不选 预览打印确定a) 总账打印第四部分财务报表日常操作一、财务报表 1、建空表 文件新建 注：定义报表格式，修改行高，列宽 练习行，列的插入与删除。2、利用模板 格式报表模板选单位所在的行业选择财务报表（资产负债表） 确定 提示“ 是否覆盖本表格式，是否继续” 确定二、报表编辑操作：1、报表状态分类：格式状态和数据状态。格式状态：显示报表格式 数据状态：显示表中数据的计算结果。2状态的转换：屏幕左下角的“格式、数据”按钮3、 设置报表关键字 （不同的报表单位，其单位名称、报表年月日等是不同的，称为报表关键字）格式状态下选中单元格后点击菜单“数据”关键字设置选择所需关键字。4、 设置偏移量：格式或数据状态都均可，单击“数据”关键字偏移设置偏移量确定。5、 录入关键字内容：在数据状态下 菜单上的“数据”关键字录入在对话框中输入“单位名称、年、月、日”（例如：科达计算机 2013年2月28日）确定 提示“是否重算第1页”单击“是”三、 报表日常处理1、 不同月份的报表打开已保存的报表（在数据状态）单击菜单的编辑追加输入需追页数，默认为1页确定在左下方选择新增加的表页单击菜单上的数据关键字录入输入该页所计算的月份（201301-30）确定提示“是否重算第几页”时点“是”待左下方提示计算完毕。通过屏幕左下角的页数可以看到几个月的报表数据。四、 公式向导操作在格式状态选中要设置公式的单元格（）单击工具栏中FX （）函数向导用友账务函数选择函数名下一步直接录入参数（注意：带必须输入，带的参数项可以省略。 （）逗号等标点符号必须在英文状态输入。例：）计算现金借方发生额FS（1001，3，借） ）银行存款贷方累计发生额 LFS（1002，3，贷） ）现金期末余额QM（1001，3） ）应收账款净额 JE（1131，3）第五部分 工资管理一、 系统初始化（一） 系统启用工资第一次进入工资管理根据向导进行设置：设置单个工资类别选择币种（人民币）不核算计件工资从工资中扣除个人所得税不进行扣零处理人员编号长度（位）完成（此设置可以在工资设置选项中完成，当以后进入工资管理时不再进行此初始化设置）注：在建立之前应先校对当前系统时间为该工资类别的启用时间建立完成后系统默认自动打开该工资类别。（二） 基础设置、 人员附加信息设置工资设置人员附加信息设置增加在参照中选择所需要信息即可如：性别，学历、 人员类别设置工资设置人员类别设置增加输入人员类别名称（例：总经理、经理、临时工等） 3、设置人员档案 工资-设置-人员档案-增加-录入人员编码、人员姓名、选择所在部门、人员类别、进入日期、银行名称、银行账号、人员附加信息-点确认做下一个人员档案。（此设置必须在工资前设置。）4、工资项目及公式设置 、公共工资项目设置 工资-设置-工资项目设置-增加-选择工资预置（名称参照）项目或输入工资项目名称-选择类型、数字长度、小数位、工资增减项等-点增加做下项目-确定-确定 例：基本工资，奖金，福利费，病假天数，病假扣款 、设置为“增项”的工资项目将直接参与应发合计的计算，设置为“减项”的工资项目将直接参与扣款的计算，设置为“其他”的工资项目不参与应发或扣款的计算。 工资项目的修改、删除时，将光标放在选项上，点“重命名”或“删除”按钮。工资项目必须唯一，一经使用，项目类型不允许修改。5、工资计算公式设置 A、一般公式设置 工资-设置-工资项目设置-公式设置-系统自动设置应发合计、扣款合计计算公式-点公式确认-确认即可完成 B、其他公式设置 点工资-设置-工资项目设置-公式设置-点增加（左上角）-点黑色小三角选择工资项目-点公式定义区-录入该工资项目的计算公式-点公式确定-确定即可完成。（例：人员类别为“临时工”福利费为300，反之 福利费为500。） 6、银行名称设置 工资-设置-银行名称设置-增加-输入银行名称-设置账号长度（15位或18位） 7、部门设置 工资-设置-部门选择设置-输入部门编码，部门名称”-确定即可完成设置 （在期初档案界面已设置完）二、日常业务处理 1、 数据输入及调整 工资变动-显示所有人员所有工资项目-点工资项目直接录入数据或点编辑-按页面提示录入数据-确定录下一个-所有录完后执行重新计算-汇总-退出 2、 代扣个人所得税 扣缴个人所得税- -选择对应工资项目（实发合计）-确定系统将根据选择的工资项目自动进行计算对应所得税 （要更改税率时将点击按钮“税率表”。4、 工资分摊 A、 工资分摊-工资分摊设置-增加-在分摊计提比例设置下录入计提类型名称、计提比率-下一步-选择部门、人员类别、借贷方科目-完成-返回 B、 日常月份分摊时：工资分摊-选择分摊类型、核算部门、计提月份、明细到工资项目 -确定-进入工资分摊一览表-选择类型-点制单-生成凭证-选择凭证类别、修改制单日期-保存后生成下一份凭证 计提工资分配到各费用中：借：生产成本 管理费用 贷：应付工资 发工资：借：应付工资 贷：银行存款 5、 月末处理 月末处理-选择处理月份-确定-提示“本月处理之后工资将不允许变动，继续月末处理吗？”-是-选择清零项目-结账完毕备注： 工资系统中，在12 月份月未处理时不能进行，提示请结转上年度的数据这是为什么？ 分析及处理：工资系统12月份不用进行月末结账。 月末处理只有在会计年度的1月至11月进行，12月份则不需要进行月末结账 月末工资分摊只有在当月工资数据处理完毕后才可进行 若为处理多个工资类别，则应打开各工资类别，分别进行月末结账 若本月工资数据未汇总，系统将不能进行月末工资分摊 若本月无工资数据，用户进行月末处理时，系统将给予操作提示 进行月末处理后，当月数据将不再允许变动 。 6、工资账表工资-统计分析-账表 工资表，工资分析表第六部分 固定资产一、 系统初始化 、系统启用 1、启用固定资产系统 点开始-程序-用友通系列管理软件-T3用友通-输入用户名（账套主管）、密码-确定 2、启用固定资产 -是-（初次启用进行初始化）-选择“我同意”-下一步-选择启用月份-下一步-选择主要折旧方法、折旧周期-下一步设置类别编码方式、固定资产编码方式（自动）、设置序号长度-下一步-选择对账科目-下一步-完成-是-确定、基础设置 1、部门档案 固定资产-设置-部门档案增加输入部门编码、名称等资料保存做下一个部门资料所有做完后退出 注：该部门档案与总账中所设置的部门共用2、部门对应折旧科目 固定资产-设置-部门对应折旧科目-选择部门-点修改-选择折旧科目-点保存 均设为550299 3、资产类别 固定资产-设置-资产类别-增加-输入类别名称、使用年限、净残值率等-保存做下一个类别 厂房 30年 净残率5% 电脑 3年 净残率5%4增减方式 固定资产-设置-增减方式-选择增加或减少-增加-输入增加方式名称或减少方式名称-保存（对应的入账科目可以是现金也可以是银行存款）5、使用状况 固定资产-设置-使用状况-选择目录表-增加-输入使用状况名称、选择是否计提折旧-保存（采用默认的就可以）6、折旧方法 固定资产-设置-折旧方法-增加-输入名称-设置月折旧率公式、月折旧额公式-确定（采用默认的）二、日常业务处理 1、原始卡片录入 固定资产-原始卡片录入-选择资产类别-选择按编码查询-点确定-输入该固定资产的名称、类别、规格型号、使用部门、增加方式、存放地点、使用状况、开始使用日期、原值、累计折旧、数量等-点保存做下一份原始卡片固定资产名称类别所在部门增加方式使用年限开始日期原值折旧科目办公楼厂房办公室直接购入302000-10-10300000550299办公电脑电脑办公室直接购入32012-10-0180005502992、新增固定资产 固定资产-点资产增加-选择资产类别-选择按编码查询-点确定-输入该固定资产的名称、类别、规格型号、使用部门、增加方式、存放地点、使用状况、开始使用日期、原值、数量等-点保存做下份新增资产卡片。例：2013年1月办公室新购买电脑，价格为15000元，预计使用年限3年。 3、固定资产减少时 固定资产-点资产减少-选择需要减少的资产编号-选择减少方式-输入清理收入、清理费用、清理原因-点增加-点确定。例：2013年办公室电脑毁损（原值8000元），其零件残值变价收入500元4、若需要变动固定资产的原值、部门、使用状况、累计折旧等数据时 固定资产-点卡片-点变动单-选择需变动的内容-按变动该单内的程序操作即可 例：原值增加5、计提本月折旧 固定资产-点处理-点计提本月折旧-提示是否查看本月折旧清单-“是”-提示“是否继续？”-点“是”-查看清单后-点退出即可 借：管理费用 贷：累计折旧 6、因系统所生成的本月折旧金额与手工所计算的本月折旧的金额有差别，是因小数点而造成的，那么可在折旧清单中将系统所计算的金额修改为手工所计算的金额： （1）点处理点折旧清单，在期间选择列表中选择附有最新字样的期间，只有该期间的折旧清单中的月折旧额是可以修改的。 （2）执行快捷键 Ctrl + Alt + G ，工具栏上显示修改按钮图标。 （3）单击要修改的单元格，把系统自动计算的月折旧额改为您要计提月折旧额。 （4）请回答是否以后每次计提折旧都使用该数据？，如果是，则以后该资产每次计提折旧不按公式计提，按修改后的金额计提折旧。如果否，则以后每次计提还按折旧方法公式计算月折旧额。 7、做完计提折旧工作后，需要将本月折旧、新增资产或资产减少记录生成凭证 固定资产-点处理-点批量制单-在制单选择中，在“选择”列双击（或点工具栏中的全选）需要生成凭证的记录-点制单设置-输入科目-点制单-出现凭证-选择凭证类别（记账凭证）-录入凭证摘要-保存退出即可 （在凭证列表中，可查询所有固定资产模块所生成的所有凭证，可修改、删除）、 月末结账 固定资产-点处理-点月末结账-开始结账-点确定-确定-确定即可完成月末结账 9、恢复固定资产月末结账 以需要恢复月份的日期进入系统-打开固定资产-点处理-点恢复月末结账前状态-点是-提示“成功恢复账套月末结账前状态” -确定即完成第七部分 采购管理一、初始设置 采购-采购业务范围设置 1、业务控制：允许查看修改他人的单据：勾选此项允许查看和修改他人的单据。2、公共参数：存货和供应商是否需要分类3、应付参数：应付款核销方式：本系统为您提供两种应付款的核销方式，即按单据、按存货两种方式。（1）按单据核销 系统将满足条件的未结算单据全部列出，由您选择要结算的单据，根据您所选择的单据进行核销。（2）按产品核销 系统将满足条件的未结算单据按产品列出，由您选择要结算的产品，根据您所选择的产品进行核销。采购模块供应商往来期初录入：点击“对账”按钮，与总账对二、日常业务处理 （假设公司为一般纳税人的工业企业，2013年2月12日启用T3用友通标准版进行账务处理。）一）、期初采购入库单例：2013年1月25日，从中原公司购进圆钢100千克，单价35元，货到票未到。采购入库单-显示“期初采购入库单”单击“增加” 输入仓库，供货单位等。 注意：1、只要采购模块没有期初记账，进入采购入库单，显示的就是“期初采购入库单”。2、期初采购入库单的日期要早于模块的启用日期。二）、采购期初记账A、采购-期初记账-记账注意：1、当期初采购入库单和期初发票录入完成后，就可以“期初记账”。2、如果没有期初采购入库单和期初发票，直接“期初记账”3、 期初记账后，再进入采购入库单或采购发票，“增加”不会显示“期初”字样。4、期初记账后，如果发现期初数据有错误，必须要取消期初记账。 三）、采购入库单采购管理-采购入库单-增加-修改日期-选择入库仓库等点击保存。也可以通过选单（选择采购订单，但采购定单必须经过审核）生成采购入库单。（此采购入库单也可以在做完采购订单后，点工具栏中的流转，直接生成采购入库单） 四）、采购发票 采购管理-采购发票-点增加-选择发票类型-点选单（根据采购入库单生成发票 输入日期-点过滤-选择需要生成采购发票的单据-确定）点保存-点复核（确认应付账款或者现付，是确认往来款项的依据。）做下一份采购发票（此采购发票也可以在做完采购入库单时，点工具栏中的流转，生成普通发票或生成专用发票）。采购发票增加“运费发票”录入相关信息（利用右键打开“存货档案”添加“运输费用”。注意“存货属性”选择“劳务费用”）保存复核 采购结算手工结算过滤结算汇总表中“入库”选择“入库明细单”确定 结算汇总表中“发票”选择“全选”确定 “选择费用分摊方式”中的“按数量”“分摊”“结算”购销单据制单采购入库单（核销制单），自动生成凭证h、供应商往来制单中发票制单，自动生成凭证引申：1）红票对冲是不用生成凭证的，比如一张蓝字发票1000元，总账中记录贷方1000元，一张红字发票-400元，总账中记录贷方-400元，总账系统会自动算出余额为贷方600元。2）红票对冲的作用：如上例，采购模块中两张发票，一张是1000元，一张是-400元。我们知道应付供应商600元，当我们填制一张600元的付款单时，却不知和哪张发票核销。经过红票对冲后，再点核销时，系统自动只显示一账发票，并且核销金额为600元。1）红票对冲可以和本供应商的任何一账没有付款的蓝字发票对冲，不一定非的是该退货业务对应的采购发票。这里的红冲更多是金额上的冲销。五）、采购结算 采购-采购结算-自动结算-选择起始日期、截止日期-选择供应商等条件-选择结算模式-确认 只有经过采购结算，入库单才不是暂估的 。取消结算：“采购结算”-“结算单明细列表”-选中记录，双击“删除”。注：采购发票与入库单结算确定入库成本。六）、付款结算 采购管理-选择付款的供应商-点增加-选择日期、结算方式、结算科目、结算金额、票据号、部门、摘要等-点保存-点核销-点自动-点保存-做下份付款结算单。 取消核销：供应商往来-取消操作七）、应付单 采购-供应商往来-应付单-确定-增加-确认修改单据日期-选择客户-录入金额-录入摘要-保存-审核 八）、月末结账 采购管理-月末结账-选中待结账月份-点结账。 注意：1、订单、入库单确认入库数量，发票确认采购成本与费用。2、采购结算根据发票金额确认入库成本。3、付款结算勾对供应商的应付、预付账款。注：采购涉及凭证根据采购入库单进行购销制单借：原材料或库存商品贷：物资采购根据发票进行供应商往来制单借：物资采购应交税金 应交增值税贷：应付账款、银行存款、现金两者合二为一（常用）借：原材料或库存商品 应交税金 应交增值税 贷：应付账款、银行存款、现金第八部分 销售管理注意：1、订单、发货单确认出库数量，发票确认销售收入2、订单-发货单-发票 销售发票-审核-自动生成发货单3、收款结算勾对客户的应收、预收账款。注：销售模块没有意气的期初，只有客户往来期初。客户往来期初录入：点击“对账”按钮，与总账对账注意：1、平时根据发票制单借：应收账款、现金、银行存款贷：主营业务收入 应交税金应交增值税 （销项税）月底根据销售出库单制单借：主营业务成本贷：库存商品收回款项及预收款项的处理借：现金或银行存款贷：应收账款一、日常业务处理 1、销售订单 销售-销售订单-增加-修改订单日期-选择销售类型、客户、部门等条件-选择存货-输入数量、单价-保存-审核做下一张订单 注：一张订单不是意气流中必须经过的一步，即可以不参照订单而直接发货，只有经审核确认而且不处于关闭状态的销售订单才能根据其发货。2、发货单 销售-发货单-增加-显示-选择需要生成发货单的订单-确认-录入发货日期-录入仓库-录入实际发货数量-保存-审核做下一张发货单 注：发货单也可以在销售订单直接流转生成 销售退回业务：发货单-增加（退货单）填内容，数量一定为负的，-保存，审核-流转（生成经字普通发票） 保存。 收到客户款项时，打开“用友通”“销售管理”，点击“收款结算”（即打开收款单），先选择“客户”：点击“客户”后面的选项栏后的放大镜进行选择。 选择客户后，点击“增加”，录入“结算方式”和“金额”，点击“保存”。 保存后，点击“核销”，系统在下面自动带出客户之前的欠款明细。一般情况下，我们再点击“自动”，系统便按时间顺序自动对客户的欠款逐笔进行核销。再点击“保存”。 保存后，再到销售管理下方查询“客户往来明细账”，便可以看到应收账款的减少。 如发现做错收款单，并已核销，可以先取消收款的核销，再删除该收款单。再重新填制。 取消收款核销方法：“销售管理”点击“客户往来”“取消操作”，在“取消操作条件”中录入“客户”、“操作类型”（操作类型为必选项，一般情况选核销）等过滤条件。录入条件后，点击“确定”，系统列出已核销的收款单列表。选择要取消核销的收款单（双击该行，该行前面会出现“Y”字），再点击“确定”。便已取消该收款单的核销。 删除收款单的方法：点击“收款结算”，选择“客户”，系统自动弹出该客户之前未核销的收款单。通过上张、下张找出收款单，点击“删除”。便删除了该收款单。 月末时，点击“销售管理”界面中“月末结账”，再点“月末结账”，（如提示：2、 销售发票 销售-销售发票-增加-选单-选择发货单-显示-选择需要生成发票的发货单-确认-录入仓库-保存-点复核-做下一份销售发票（此销售发票也可以在做完发货单时，点工具栏中的流转，生成普通发票或生成专用发票） 销售发票审核确认后自动生成已经审核的发货单。 销售发票上的支出不影响应收账款，只是费用增加，在总账中做凭证。销售时给予10%的回扣则折扣率为90。假设填制一张7000元的收款单，点击”核销“，只会显示期初的5000和蓝字发票2000，不会显示红字发票记录，没办法核销。该如何处理：（1）红票对冲（2）收款核销5、收款结算 销售管理-选择收款的客户-点增加-选择日期、结算方式、结算科目、结算金额、票据号、部门、摘要等-点保存-点核销-点自动-点保存-做下一份收款结算单 只有经稞确认的销售发票才能根据其收款结算。6、应收单 销售-客户往来-应收单-确定-增加-修改单据日期-选择客户-录入金额-录入摘要-保存-审核 7、月末结账 销售管理-月末结账-选中待结账月份-点结账 销售涉及凭证借：应收账款 现金 银行存款贷：主营业务收入应交税金 应交增值税（销项税）月底根据销售出库存单制单借：主营业务成本贷：库存商品收回款项及预收项的处理借：现金或银行存款贷：应收账款举例说明：期初余额部分内容1、期初应收账款：城乡超市：5850元，销售一部销售衣柜10台，专用发票号3，集美家具城：7605，销售一部销售写字台10台，单价650，专用发票号2。2、原材料中，木材15吨，单价100元，海绵10块，每块20元，库存商品中，衣柜15台，单位成本300元，靠垫10个，单位成本10元。本期业务：1、10号预收集美家具城货款10000元，用预收账款冲销期初应收账款。2、10号销售衣柜给集美家具城5台售价元一台，开具专用发票，同时代垫运费500元，现结530元，其余用预收账款来抵销。3、10号向城乡超市销售，销售报价500元，给10%的折扣。开具专用发票，发生业务招待费200元（支出）4、11号销售给城乡超市的衣柜有一台不合格，被退回。开具红字发票。对城乡超市收款结算。 十、库存管理部分 一、初始设置 1、库存期初 库存-期初数据-期初库存-选择仓库-增加-选择存货-录入数量、单价-所有数据录入完成后，点记账 二、日常业务处理 1、采购入库单审核 库存-采购入库单审核-点上张、下张选择未审核的采购入库单-审核 注：库存管理与采购管理结合使用时，库存管理中不能增加采购入库单 2、产成品入库单 库存-产成品入库单-增加-修改入库日期-选择入库类别-选择仓库-根据车间实际入库选择存货-录入数量-保存-审核 3、其他入库单 该单据由调拨单自动生成，若某存货需要调整数量，不调整金额时，可使用这种单据处理；另在做库存盘点时，审核后盘盈数也会生成其他入库单 库存-其他入库单-增加-修改入库日期-选择入库类别-选择仓库-选择存货-录入数量、单价-保存-审核 注：其他入库单可直接录入， 4、销售出库单审核 库存-销售出库单审核-点上张、下张选择未审核的销售出库单-审核 注：库存管理与销售管理结合使用时，库存管理中不能增加销售出库单 5、材料出库单 库存-材料出库单-增加-修改出库日期-输入表头（仓库、部门、出库类别）-根