出纳面试问题

1 / 4 出纳面试问题 作为一名出纳，在面试的过程中一定会遇到很多工作相关的问题，下面就来看看小编为大家精选的出纳面试题吧。 1、信用社出纳工作的主要任务是什么 ? 答案： (1)按照国家法令、法规办理现金 (包括人民币和外币现金，下同 )的收付、整点以及损伤票币、大小票币的兑换，代理各种债券的保管、发行与兑付。 (2)根据市场货币流通需要，调剂、调运各种票币，做好现金供应和回笼工作。 (3)保管现金、金银、外币和有价单证，做好现金、金银、外币和有价单证调运的安全保卫工作 。 (4)严格库房管理，确保库款安全。 (5)宣传爱护人民币，做好反假 破坏人民币的工作。 (6)做好现金管理工作，加强核算，减少库存现金占压，提高经济效益。 (7)加强柜面监督，维护财经纪律，揭露贪污盗窃和各种违法活动。 2、简述信用社出纳工作 “ 四双 ” 制度的内容： 答案：一切现金的收付、保管调运业务，必须坚持 “ 双人临柜，双人管库，双人守库，双人押运 ” 的基本规定。 2 / 4 (1)双人临柜。坚持一切现金收付业务，必须由两名或两名以上的人员办理 。做到互相复核、互相制约，手续严密，责任分明。 (2)双人管库。是指所有设置库房的营业单位，必须选配两名政治责任心强，业务熟练的正式职工担任库房管理工作。做到同进同出，相互监督。 (3)双人守库。是指库房必须由两名或两名以上政治素质好，防范警惕高，防御能力强，对工作高度负责的人员看守。 (4)双人押运。是指现金、有价证券的调拨运送，必须由两名以上专职安全保卫人员共同押运，确保安全。 “ 四双 ” 制度是农村信用社出纳部门的一项最基本的制度，是完成出纳工作任务的重要保障。各级 营业单位无论在何种情况下，都必须认真地贯彻执行。 3、简述信用社出纳工作分管制度的内容： 答案： (1)钱账分管。是指钱、账由会计、出纳分开管理，会计管账不管钱，出纳管钱不管账。凡发生一切现金业务的收付，由会计部门负责记账，出纳部门负责办理现金及实物的收付、整点和保管。做到互相复核，相互制约，分工明确，互为合作，以达到账款、账实相符。 (2)收付分开。是指经办出纳业务的对外营业单位，都应设置收款和付款岗位，分别办理现金 (实物 )收付，不得混淆，做到操作定型，3 / 4 方法固定，有条不紊，确保质量。 4、什么是出纳复核制度 ? 答案：指一切现金实物的收付和交接及出纳各类账簿的记载，都要换人复核，不得一人办理。做到职责明确，相互监督，密切协作，准确及时。 5、什么是出纳登记制度 ? 答案： (1)指办理现金和实物收付、转移时，必须逐笔序时记载现金收入、付出日记簿和其他有关的账簿。及时反映收入或付出的现金 (实物 )数额和控制凭证的数量，不得延误。 (2)券别登记。指办理现金收付业务时，必须在收付款凭证的背面加盖券别印章，并登记款项的券 别张数和金额。 6、什么是出纳日清日结制度 ? 答案：每日营业终了，出纳部门要办理结账，核对库存现金和实物，与会计部门库存现金和有关科目总账余额进行核对，保证账款、账实相符。 7、什么是出纳交接制度 ? 答案：出纳人员因工作变动，现金或有价证券的出入库、调拨、转移以及库房钥匙、业务公章、枪 弹 必须办理交接登记手续，做到当面交接清楚，手续严密，记录在案，有据可查。 4 / 4 8、什么是出纳查库制度 ? 答案：查库是指上级领导或有关部门 对出纳业务、库存现金、库房管理进行的定期或不定期的检查。无论那一级查库都必须按以下要求进行检查： (1)市地信用合作管理部门每半年要对辖属县联社营业部的业务库存全面检查一次。 (2)县联社主任或分管主任每季度要对联社查库一次，对所辖营业单位每年至少组织一次全面性的查库 ;县联社出纳管理部门对所属基层营业单位每季至少查库一次，并经常检查督促查库制度的贯彻落实情况