(最新酒店物管理)保障部门费用核算管理办法实施方案.doc

保障部门费用核算管理办法实施方案一、实施目的保证经营部门收入的前提下，减少保障部门支出，全面加强宾馆经营管理，用最小的投入，换取最大的经济效益。二、实施部门客务部动力工程部供货部物业部园林部三、实施原则以节约、降费工作为核心，明确内部各项计费、收费标准，在宾馆内部实行收费服务，对外实行创收。分配实施与公关销售部完成任务情况挂钩的原则。四、实施方法（一）客务部客务部的工资以客房入住率指标、费用指标为依据。1、客房入住率与平均房价的变动，使客务部工资与宾馆效益息息相关。客房入住率指标以上年平均住客率为标准（不含免费房），增加或减少相应提高或减少效益工资计提标准，最高不超过公关销售部的90%。月入住率计算方法为日入住率的平均数。2、客务部的费用指标（略）3、工资分配：费用不超，效益工资按公关销售部效益工资的85%计发，费用节余，降费的10%核入工资，超支的10%从工资总额中扣除，年底兑现。（二）动力工程部1、动力工程的费用指标（略）2、部门收费核算办法：动力工程部向各部门收取的费用，严格按照以下规定执行：（1）电费按当月电业局实际收费价格执行，并按月电度数的10%收取电损及附加费。（2）维修费包括成本费及工时费，动力工程部负担成本费用，其他部门负担工时费。工时费由动力工程部按规定标准计算收取。（3）电话及网络费具体管理办法：a、动力工程部负责向电信局核对交费。b、出租长途电话按电信局规定加收服务费。c、内部办公电话按动力工程部规定标准执行。（4）水、电、煤气的付款凭单，必须经动力工程部经理签字后，财务部方可入帐报销，否则造成的后果由财务部负责。水费由动力工程部查收，但不冲减动力工程部水费。3、工资分配：费用不超，效益工资按公关销售部的效益工资的85%计发；费用节余，节余的10%核入工资；费用超支，超支的10%从工资总额中扣罚，年底兑现。4、因技术问题，无法完成质量监察部下达的维修命令，由质量监察部责成动力工程部外请技术人员维修。维修发生的费用，全部有动力工程部承担，动力工程部可相应扣减相关工种人员的工资。5、为鼓励创收，动力工程部可在完成正常工作任务的前提下，经主管领导审定，财务部核准，对外承揽零星维修任务，所创利润按一定比例用于部门分配。（三）园林部1、费用指标（略）2、为鼓励园林部对外创收，在对外经营花卉毛利率不低于20%，保证年末花卉窖存数量价值不低于年初水平的前提下，其净收入冲减园林部费用。3、内部摆花、用花按规定标准计费，冲减部门费用。费用暂不列入使用部门。4、工资分配方法：同动力工程部（四）物业部1、费用指标（略）2、汽车费用核算办法：物业部负责车辆保险、修车费、养路费等固定费用。各部门按规定指标和行车公里向物业部交纳车辆使用费用和停车费、过路费等临时费用（附价格标准表）。物业部负责统计各部门行车公里及费用，每月上报财务部。3、洗涤（清洗）收费办法：洗涤收费标准按规定的洗涤价格执行。清洗地毯、理石打蜡等指令性计划，只收工时费，冲减物业部费用。4、无法完成质量监察部下达的维修、清洗指令，同动力工程部等（4）条处理。5、工资分配方法：同动力工程部。（五）供货部1、费用指标（略）2、供货部保持库存周转率不低于70%；库存损耗率不高于1%；库存总量盘点每年至少两次，达到帐帐相符，帐实相符；各项符合采购及固定资产管理制度标准。3、工资分配办法同动力工程部。五、责任保证实行部门责任人风险抵押。年度核算，费用超支按超支相同比例扣罚风险抵押金；费用不超，风险抵押金按一年期存款率返本付息。六、核算依据（一）按人事编制核定工资总额，原则上一年之内不予增减。宾馆根据需要，下达各部门超计划调配人员，工资指标做相应的增减除外。（二）部门费用以财务部核算为准。降费情况的奖惩年终兑现，即将每月的降费情况汇总，在年末的工资发放中实施奖惩。奖惩依据为目标责任制规定内容。（三）服装、燃料费（煤）为全额摊销费用，按实际发生核算。（四）新增固定资产按30%摊入年度费用。（五）接待费计入部门费用。（六）经宾馆办公室确定的大项工程项目的费用，由宾馆列支，由宾馆领导直接下达维修命令的，经质量监察部确定认为新增项目支出并出具审核意见，由宾馆列支，否则全部计入相关部门。七、实施要求（一）保障部门基本工作标准1、动力工程部负责的设备设施完好率必须达到上级机关规定标准。达不到上级主管部门规定标准的，按服务质量奖罚标准执行处罚。维修排障工作要求迅速、彻底、高效、无隐患。在接到维修命令、排障通知后，10分钟内维修排障人员要到达现场。每月完成不成维修命令按服务奖罚标准扣罚维修部门的效益工资。2、客务部的坏房率超过5%，由质量监察部查明原因裁定后，相应扣罚责任部门的效益工资。3、园林部应搞好绿植养护，充分利用资金出精品，加强园林静电建设，在保证内部供应同时，努力创收。4、物业部负责清洗的区域卫生严格按照宾馆或卫生部门的要求，达不到要求的按宾馆服务质量责任状扣罚。年度内车辆及洗涤、清洗设备完好率应达到100%。5、供货部对主要常用物资要核定合理库存量。由于库存不合理而影响正常经营所造成的损失，扣罚部门当月工资总额的10%。如因供货部供应零配件不及时或其它原因影响经营、维修等工作，对供货部扣罚效益工资，扣罚标准为每次（件）200元。如确属一时无法采购到物品，供货部要及时写出报告，提出一时无法采购的理由及预计采购到的时间，交质量监察部审查。（二）保障部门必须保证经营的经营需要（如水、电、采暖的供应、热水温度、计算机、电话、空调、其它电器的保养及维修，采购物品的质量、价格，清洗打蜡质量，维修质量、洗涤质量、摆放花木、绿植质量等），达不到要求，经营部门有权投诉，经质量监察部查实，扣罚相应部门的效益工资；有宾客投诉的，按规定扣罚部门效益工资。（三）设备设施完好率的标准由主管经理、运转总经理、质量监察部和有关部门负责同志和部门岗位专业人员检查后认定。（四）保障