信用证业务操作流程.doc

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膂膆薈虿肈芅蚁袅羄芅莀蚈袀芄蒃袃螆芃蚅蚆膄节莅羁肀芁蒇螄羆芀蕿羀袂艿蚁螂膁荿莁薅肇莈蒃螁羃莇薆薄衿莆莅蝿袅莅蒈蚂膄莄薀袇肀莃蚂蚀羆莃莂袆袂蒂蒄蚈膀蒁薇袄肆蒀虿蚇肂葿葿羂羈肆薁螅袄肅蚃羀膃肄莃螃聿肃蒅罿羅膂薇螂袁膁蚀薄腿膁荿螀膅膀薂薃肁腿蚄袈羇膈莄蚁袃膇蒆袆膂膆薈虿肈芅蚁袅羄芅莀蚈袀芄蒃袃螆芃蚅蚆膄节莅羁肀芁蒇螄羆芀蕿羀袂艿蚁螂膁荿莁薅肇莈蒃螁羃莇薆薄衿莆莅蝿袅莅蒈蚂膄莄薀袇肀莃蚂蚀羆莃莂袆袂蒂蒄蚈膀蒁薇袄肆蒀虿蚇肂葿葿羂羈肆薁螅袄肅蚃羀膃肄莃螃聿肃蒅罿羅膂薇螂袁膁蚀薄腿膁荿螀膅膀薂薃肁腿蚄袈羇膈莄蚁袃膇蒆袆膂膆薈虿肈芅蚁袅羄芅莀蚈袀芄蒃袃螆芃蚅蚆膄节莅羁肀芁蒇螄羆芀蕿羀袂艿蚁螂膁荿螄羈蒀螀袆膃莆蝿肈羆莂蝿螈节芈螈袀肄薆螇羃芀蒂螆肅肃莈袅螅芈芄袄袇肁薃袄罿芇葿袃膂聿蒅袂袁莅莁蒈羄膈芇蒇肆莃薅蒇螆膆蒁蒆袈莁莇薅羀膄芃薄肂羇薂薃螂膂薈薂羄肅蒄薁肇芁莀薁螆肄芆薀衿艿薅蕿羁肂蒁蚈肃芇莇蚇螃肀芃蚆羅芆艿蚅肈膈薇蚅螇莄蒃蚄袀膇荿蚃羂莂芅蚂肄膅薄螁螄羈蒀螀袆膃莆蝿肈羆莂蝿螈节芈螈袀肄薆螇羃芀蒂螆肅肃莈袅螅芈芄袄袇肁薃袄罿芇葿袃膂聿蒅袂袁莅莁蒈羄膈芇蒇肆莃薅蒇螆膆蒁蒆袈莁莇薅羀膄芃薄肂羇薂薃螂膂薈薂羄肅蒄薁肇芁莀薁螆肄芆薀衿艿薅蕿羁肂蒁蚈肃芇莇蚇螃肀芃蚆羅芆艿蚅肈膈薇蚅螇莄蒃蚄袀膇荿蚃羂莂芅蚂肄膅薄螁螄羈蒀螀袆膃莆蝿肈羆莂蝿螈节芈螈袀肄薆螇羃芀蒂螆肅肃莈袅螅芈芄袄袇肁薃袄罿芇葿袃膂聿蒅袂袁莅莁蒈羄膈芇蒇肆莃薅蒇螆膆蒁蒆袈莁莇薅羀膄芃薄肂羇薂薃螂膂薈薂羄肅蒄薁肇芁莀薁螆肄芆薀衿艿薅蕿羁肂蒁蚈肃芇莇蚇螃肀芃蚆羅芆艿蚅肈膈薇蚅螇莄蒃蚄袀膇荿蚃羂莂芅蚂肄膅薄螁螄羈蒀螀袆膃莆蝿肈羆莂蝿螈节芈螈袀肄薆螇羃芀蒂螆肅肃莈袅螅芈芄袄袇肁薃袄罿芇葿袃膂聿蒅袂袁莅莁蒈羄膈芇蒇肆莃薅蒇螆膆蒁蒆袈莁莇薅羀膄芃薄肂羇薂薃螂膂薈薂羄肅蒄薁肇芁莀薁螆肄芆薀衿艿薅蕿羁肂蒁蚈肃芇莇蚇螃肀芃蚆羅芆艿蚅肈膈薇蚅螇莄蒃蚄袀膇荿蚃羂莂芅蚂肄膅薄螁螄羈蒀螀袆膃莆蝿肈羆莂蝿螈节芈螈袀肄薆螇羃芀蒂螆肅肃莈袅螅芈芄袄袇肁薃袄罿芇葿袃膂聿蒅袂袁莅莁蒈羄膈芇蒇肆莃薅蒇螆膆蒁蒆袈莁莇薅羀膄芃薄肂羇薂薃螂膂薈薂羄肅蒄薁肇芁莀薁螆肄芆薀衿艿薅蕿羁肂蒁蚈肃芇莇蚇螃肀芃蚆羅芆艿蚅肈膈薇蚅螇莄蒃蚄袀膇荿蚃羂莂芅蚂肄膅薄螁螄羈蒀螀袆膃莆蝿肈羆莂蝿螈节芈螈袀肄薆螇羃芀蒂螆肅肃莈袅螅芈芄袄袇肁薃袄罿芇葿袃膂聿蒅袂袁莅莁蒈羄膈芇蒇肆莃薅蒇螆膆蒁蒆袈莁莇薅羀膄芃薄肂羇薂薃螂膂薈薂羄肅蒄薁肇芁莀薁螆肄芆薀衿艿薅蕿羁肂蒁蚈肃芇莇蚇螃肀芃蚆羅芆艿蚅肈膈薇蚅螇莄蒃蚄袀膇荿蚃羂莂芅蚂肄膅薄螁螄羈蒀螀袆膃莆蝿肈羆莂蝿螈节芈螈袀肄薆螇羃芀蒂螆肅肃莈袅螅芈芄袄袇肁薃袄罿芇葿袃膂聿蒅袂袁莅莁蒈羄膈芇蒇肆莃薅蒇螆膆蒁蒆袈莁莇薅羀膄芃薄肂羇薂薃螂膂薈薂羄肅蒄薁肇芁莀薁螆肄芆薀衿艿薅蕿羁肂蒁蚈肃芇莇蚇螃肀芃蚆羅芆艿蚅肈膈薇蚅螇莄蒃蚄袀膇荿蚃羂莂芅蚂肄膅薄螁螄羈蒀螀袆膃莆蝿肈羆莂蝿螈节芈螈袀肄薆螇羃芀蒂螆肅肃莈袅螅芈芄袄袇肁薃袄罿芇葿袃膂聿蒅袂袁莅莁蒈羄膈芇蒇肆莃薅蒇螆膆蒁蒆袈莁莇薅羀膄芃薄肂羇薂薃螂膂薈薂羄肅蒄薁肇芁莀薁螆肄芆薀衿艿薅蕿羁肂蒁蚈肃芇莇蚇螃肀芃蚆羅芆艿蚅肈膈薇蚅螇莄蒃蚄袀膇荿蚃羂莂芅蚂肄膅薄螁螄羈蒀螀袆膃莆蝿肈羆莂蝿螈节芈螈袀肄薆螇羃芀蒂螆肅肃莈袅螅芈芄袄袇肁薃袄罿芇葿袃膂聿蒅袂袁莅莁蒈羄膈芇蒇肆莃薅蒇螆膆蒁蒆袈莁莇薅羀膄芃薄肂羇薂薃螂膂薈薂羄肅蒄薁肇芁莀薁螆肄芆薀衿艿薅蕿羁肂蒁蚈肃芇莇蚇螃肀芃蚆羅芆艿蚅肈膈薇蚅螇莄蒃蚄袀膇荿蚃羂莂芅蚂肄膅薄螁螄羈蒀螀袆膃莆蝿肈羆莂蝿螈节芈螈袀肄薆螇羃芀蒂螆肅肃莈袅螅芈芄袄袇肁薃袄罿芇葿袃膂聿蒅袂袁莅莁蒈羄膈芇蒇肆莃薅蒇螆膆蒁蒆袈莁莇薅羀膄芃薄肂羇薂薃螂膂薈薂羄肅蒄薁肇芁莀薁螆肄芆薀衿艿薅蕿羁肂蒁蚈肃芇莇蚇螃肀芃蚆羅芆艿蚅肈膈薇蚅螇莄蒃蚄袀膇荿蚃羂莂芅蚂肄膅薄螁螄羈蒀螀袆膃莆蝿肈羆莂蝿螈节芈螈袀肄薆螇羃芀蒂螆肅肃莈袅螅芈芄袄袇肁薃袄罿芇葿袃膂聿蒅袂袁莅莁蒈羄膈芇蒇肆莃薅蒇螆膆蒁蒆袈莁莇薅羀膄芃薄肂羇薂薃螂膂薈薂羄肅蒄薁肇芁莀薁螆肄芆薀衿艿薅蕿羁肂蒁蚈肃芇莇蚇螃肀芃蚆羅芆艿蚅肈膈薇蚅螇莄蒃蚄袀膇荿蚃羂莂芅蚂肄膅薄螁螄羈蒀螀袆膃莆蝿肈羆莂蝿螈节芈螈袀肄薆螇羃芀蒂螆肅肃莈袅螅芈芄袄袇肁薃袄罿芇葿袃膂聿蒅袂袁莅莁蒈羄膈芇蒇肆莃薅蒇螆膆蒁蒆袈莁莇薅羀膄芃薄肂羇薂薃螂膂薈薂羄肅蒄薁肇芁莀薁螆肄芆薀衿艿薅蕿羁肂蒁蚈肃芇莇蚇螃肀芃蚆羅芆艿蚅肈膈薇蚅螇莄蒃蚄袀膇荿蚃羂莂芅蚂肄膅薄螁螄羈蒀螀袆膃莆蝿肈羆莂蝿螈节芈螈袀肄薆螇羃芀蒂螆肅肃莈袅螅芈芄袄袇肁薃袄罿芇葿袃膂聿蒅袂袁莅莁蒈羄膈芇蒇肆莃薅蒇螆膆蒁蒆袈莁莇薅羀膄芃薄肂羇薂薃螂膂薈薂羄肅蒄薁肇芁莀薁螆肄芆薀衿艿薅蕿羁肂蒁蚈肃芇莇蚇螃肀芃蚆羅芆艿蚅肈膈薇蚅螇莄蒃蚄袀膇荿蚃羂莂芅蚂肄膅薄螁螄羈蒀螀袆膃莆蝿肈羆莂蝿螈节芈螈袀肄薆螇羃芀蒂螆肅肃莈袅螅芈芄袄袇肁薃袄罿芇葿袃膂聿蒅袂袁莅莁蒈羄膈芇蒇肆莃薅蒇螆膆蒁蒆袈莁莇薅羀膄芃薄肂羇薂薃螂膂薈薂羄肅蒄薁肇芁莀薁螆肄芆薀衿艿薅蕿羁肂蒁蚈肃芇莇蚇螃肀芃蚆羅芆艿蚅肈膈薇蚅螇莄蒃蚄袀膇荿蚃羂莂芅蚂肄膅薄螁螄羈蒀螀袆膃莆蝿肈羆莂蝿螈节芈螈袀肄薆螇羃芀蒂螆肅肃莈袅螅芈芄袄袇肁薃袄罿芇葿袃膂聿蒅袂袁莅莁蒈羄膈芇蒇肆莃薅蒇螆膆蒁蒆袈莁莇薅羀膄芃薄肂羇薂薃螂膂薈薂羄肅蒄薁肇芁莀薁螆肄芆薀衿艿薅蕿羁肂蒁蚈肃芇莇蚇螃肀芃蚆羅芆艿蚅肈膈薇蚅螇莄蒃蚄袀膇荿蚃羂莂芅蚂肄膅薄螁螄羈蒀螀袆膃莆蝿肈羆莂蝿螈节芈螈袀肄薆螇羃芀蒂螆肅肃莈袅螅芈芄袄袇肁薃袄罿芇葿袃膂聿蒅袂袁莅莁蒈羄膈芇蒇肆莃薅蒇螆膆蒁蒆袈莁莇薅羀膄芃薄肂羇薂薃螂膂薈薂羄肅蒄薁肇芁莀薁螆肄芆薀衿艿薅蕿羁肂蒁蚈肃芇莇蚇螃肀芃蚆羅芆艿蚅肈膈薇蚅螇莄蒃蚄袀膇荿蚃羂莂芅蚂肄膅薄螁螄羈蒀螀袆膃莆蝿肈羆莂蝿螈节芈螈袀肄薆螇羃芀蒂螆肅肃莈袅螅芈芄袄袇肁薃袄罿芇葿袃膂聿蒅袂袁莅莁蒈羄膈芇蒇肆莃薅蒇螆膆蒁蒆袈莁莇薅羀膄芃薄肂羇薂薃螂膂薈薂羄肅蒄薁肇芁莀薁螆肄芆薀衿艿薅蕿羁肂蒁蚈肃芇莇蚇螃肀芃蚆羅芆艿蚅肈膈 信用证业务操作流程目 录1 目的.32 适用范围.33 释义和缩写.34 职责与权限.35 政策 56 操作及控制要求 5 6.1 出口信用证业务操作和控制流程.6 6.2出口信用证业务操作和控制要求.7 6.3进口信用证业务操作和控制流程.11 6.4进口信用证业务操作和控制要求.127 相关文件188 附件191 目的本流程规定了中国建设银行河南省分行各经办行办理信用证业务的流程，突出了业务办理过程中的风险点，并给出了相应的控制对策，以确保业务处理及时、正确、高效。2 适用范围本流程适用于中国建设银行河南省分行客户以信用证作为资金结算方式的进口信用证的开立、证下单据的审核以及对外承兑或付款或拒付和出口信用证的通知、单据审核以及到期收汇解付业务。3 释义和缩写本流程采用中国建设银行内部控制体系框架和要求和内控手册的定义和缩写，除此之外，还采用以下释义和缩写：31信用证信用证是银行有条件的付款保证，它是银行根据开证申请人（进口商）的要求和指示，向受益人（出口商）开具在规定的期限内、凭规定的单据支付一定金额的书面保证。32出口信用证出口信用证业务主要是国外开来信用证的审核、信用证的通知、审单、单据议付、寄单索汇和收汇考核。33进口信用证进口信用证业务主要是信用证的开立、信用证的修改、国外银行来单的审核、付款。4 职责与权限部门/岗位职责和权限不相容职责国际结算经办岗1 负责客户信用证业务受理；2 负责及时按照操作和控制要求处理业务并提交复核人员复核业务、主管总经理授权；3 负责业务登记本记录正确、完整、清晰和档案完整有序；4 负责正确、及时进行国际收支申报。业务复核、业务授权国际结算复核岗及时严格审核经办人员提交的待复核业务业务经办、业务授权公司业务经办岗职责：1.客户资信调查、贸易背景调查；2.收妥保证金；3.减免保证金情况下落实担保情况和担保报告；4.组织材料信贷报批；5.贷后管理。权限：1.不符合规定的业务不予办理。1. 监督公司业务经办人员组织材料申报的工作2. 监督公司业务经办人员贷后管理工作公司业务复核岗职责：1 监督公司业务经办人员组织材料申报的工作；2 监督公司业务经办人员贷后管理工作。权限1.公司业务经办人员组织材料的合规性审查。1. 客户资信调查、贸易背景调查2. 减免保证金情况下落实担保情况和担保报告3. 组织材料信贷批4贷后管理行内有权审批部门职责：1 审批材料出具审批意见。权限：1 在授权范围内决定贷款发放与否。-省分行国际部1 负责及时正确向经办行通知邮寄正本信用证、审核单据、传送面函、划付资金。2 负责及时正确按经办行指示，对外开出信用证、审核单据、传送面函、对外拒付、承兑或付款。-会计部门负责及时、正确记录结算部门递交的会计帐务-经办行主管总经理负责及时、正确对经办人员提交的业务进行严格授权业务经办、业务复核5 政策岗位制约性：信用证业务经办和业务复核不能同时兼岗。处理及时性：下午4点之前收到的信用证业务应在业务受理日处理完毕，4点之后收到的业务在第二个工作日处理完毕。处理正确率：信用证业务应保证差错率低于万分之三。6 操作及控制要求出口信用证业务控制活动主要分为来证通知、受理单据、传送单据、审核单据、邮寄单据及查询查复、解付款项、国际收支申报、关闭档案八个阶段。其主要风险环节是交单申请书内容与信用证和实际提交的单据不符、地址和面函打印错误、没有及时解付款项或解付金额不正确，针对上述风险的关键控制环节为复核人员的业务复核。进口信用证业务控制活动主要分为业务受理、信贷审批、对外开证、受理到单、传送单据、审核单据、提示单据、拒付（或承兑或付款）、国际收支申报、后续处理工作十个阶段。其主要风险环节是资格审查有误、公司业务经办人员疏忽大意未尽职落实担保情况、没有在收到单据次日起5个工作日内拒付或承兑或付款，针对上述风险的关键控制环节为复核人员的业务复核。信用证业务流程、控制要求见下面的流程图及操作和控制要求。 6.1出口信用证业务操作和控制流程6.2出口信用证业务操作和控制要求环节流程描述控制要点621来证通知1 省分行国际部国际结算单据处理中心收到国外开来的正本信用证或信用证修改，在NTFS系统缮制信用证通知面函。如果信用证或信用证修改为电开形式，中心处理完毕，系统自动远程打印信用证或信用证修改、通知面函和借记通知到经办行。如果信用证或信用证修改为信开形式，则系统自动远程打印通知面函和借记通知到经办行，业务处理中心将正本信用证或信用证修改邮寄至经办行；2 如果经办行直接收到国外银行邮寄的信开信用证或信用证修改，应填写出口业务联系单，传真至中心，并将信用证或改证扫描登记进系统。省分行国际部接收后进行业务处理，联动收取手续费（或由经办行在NTFS系统外收取），记表外帐（如有），经复核后自动远程打印通知面函和借记通知到经办行；3 经办行收到信用证或改证后，应对信用证的内容进行审核,如果信用证存在软条款,应划线标明。审核无误后，一份信用证通知书作为正本，加盖信用证通知专用章并签字（信用证内容多于两页的，要加盖骑缝章）后交客户。另一份作为副本在客户签收后留档；4 经办行国际结算经办人通知受益人到证情况，并收取信用证通知费，费用收取情况在档案封皮内页进行登记； 5 国际结算经办人员登记出口来证通知登记本。-622受理单据1 客户在收到正本信用证后，发运货物，备齐单据后将信用证要求的全套单据和受益人签章的信用证交单申请书提交至经办行国际结算部门。如果客户首次在我行办理出口信用证交单业务，还应提交营业执照（副本）、组织机构代码证书及对外贸易经营者备案登记表等材料，为外商投资企业的，还需审核外商投资企业批准证书，并留存上述材料的复印件。同时客户还需出具单位基本情况表和出口信用证业务承诺书，通过该承诺书明确其今后在信用证交单申请书上所使用签章的形式。审核完毕后，业务人员在国际收支申报系统和新一代贸易融资系统录入客户的基本信息；2. 国际结算经办人员以实际提交的单据和正本信用证为依据，核对信用证交单申请书内容，确保信用证交单申请书上填写的单据种类和份数与实际单据种类和份数相符，以及客户的信用证交单申请书上的要项如申请日期、开证行、信用证号、发票号、核销单号、汇票和发票金额、单据种类和份数、委托事项、公司签章等内容填写完整、清晰、正确。核对一致后，国际结算经办人员在信用证交单申请书上进行签收并批注“签章已核”及日期，加盖业务用公章后一联退客户，一联我行留存。风险点1.1：交单申请书内容与信用证、实际提交的单据不符风险类型：操作风险风险级别：低风险L控制目标：差错率低于万分之三控制措施：复核人员业务复核；加强业务检查和员工培训控制岗位：国际结算业务复核岗623传送单据1 国际结算经办人员核对信用证交单申请书、全套单据、正本信用证及改证（如有）无误后，将业务联系单及上述材料登记扫描至NTFS系统，扫描单据时应注意以下几个方面：1） 若一式多份的单据，国际结算经办人员在确认单据内容一致，实际份数与信用证交单申请书上注明的份数一致情况下，扫描一份单据即可；2） 若单据字迹较浅，应通过复印加重颜色后扫描或传真；3） 若单据正本有较深的背景图案，应同时传真正、副本单据；4） 若提交的单据有提单、保险单等有背书的单据，应同时传真单据背面。-624审核单据1 省分行国际部国际结算单据处理中心收到经办行的信用证交单申请书、单据、信用证及改证（如有）后，审核是否单单一致、单证相符，并在出口信用证单据处理单上记录审单意见、签字、批注审单日期。省分行国际部国际结算单据处理中心国际结算经办人员审核单据后，将记录审单意见的出口信用证单据处理单传真至经办行；2 如果单据有不符点，经办行寻求客户意见是否改单，客户要求改单的，应对客户修改后的单据重新审核，以防出现新的不符点；对于客户不修改不符点并要求直接寄单的，经办行应在出口信用证单据处理单上进行注明后，将审单意见处理结果传真至省分行国际部国际结算单据集中处理中心；3 省分行国际部国际结算单据处理中心国际结算经办人员对于审核无误的单据或审核有问题但问题得以落实解决的出口信用证单据在NTFS系统缮制寄单面函，记表外帐，经复核后系统远程打印寄单面函到经办行。-625邮寄单据及查询查复1 经办行国际结算人员以面函为依据，对客户提交的单据分检，若单据中有汇票在汇票背面背书，并复印全套单据留档，如果单据有背书，正反面均应复印；国际结算经办人员还应在正本信用证背面背书，背书内容包括：寄单日期、寄单金额、我行业务编号、信用证余额、经办人员签字或签章等内容；2 单据分检好后，国际结算经办人员以信用证为依据，打印寄单地址，并收取审单费和邮寄费；3 打印地址和缮制凭证后，国际结算经办人员将单据、面函、地址、信用证及改证（如有）、凭证提交复核人员复核。若无误，经办和复核人员在面函上签字确认，装订待邮寄的全套单据；复核人员将会计凭证交会计人员记帐；4 国际结算经办人员将寄单地址联传真至省分行国际部国际结算单据处理中心，中心核对无误后，经办行国际结算人员将单据交快件公司签收，将快件底联留档并在档案封皮内页登记走单信息；5 国际结算经办人员将档案装订在出口信用证业务档案夹内，登记出口信用证业务登记本、出口信用证寄单登记本；6. 对于办理了贸易融资的信用证业务，应在办理贸易融资业务时在登记本上进行登记，并关注到期还款日期；7. 经办行邮寄单据至国外付款或承兑前，若需查询查复，则与省分行国际部国际结算单据处理中心联系沟通，中心对外查询查复，并及时与经办行反馈查询查复信息。风险点2.1：地址、面函错误，导致不能及时收汇风险类型：操作风险风险级别：低风险L控制目标：差错率低于万分之三控制措施：业务复核；加强业务检查和员工培训控制岗位：国际结算业务复核岗626解付款项1 如果在出口信用证交单环节经办行未明确指示入账信息，经办行每个工作日通过DCC系统查询到出口信用证的收汇信息后，填写出口业务联系单，将联系单扫描登记进系统。中心人员接收业务材料，根据联系单和在系统中下载的收汇清单（含汇入流水号、业务编号等）进行业务处理。如果在出口信用证交单环节经办行已明确指示入账信息，省分行国际结算单据处理中心人员直接根据收汇清单进行解付处理；2. 省分行国际部根据业务联系单的指示，将款项直接解付至经办行31400000808011内部帐，并销记表外帐。经复核后，自动在经办行远程打印出口收汇解付通知书；3. 经办行国际结算经办人员收到出口收汇解付通知书后，以此为依据，在柜台通知收款人收汇情况，并于一个工作日内根据信用证交单申请书上的指示在会计系统DCC上启动“1102单位活期存款存入”交易，从31400000808011帐户上支取收款金额，录入客户待核查帐户，复核人员复核成功后，款项入帐并打印出会计凭证和客户回单；或由国际结算经办人员缮制帐务处理联系单提交复核人员，国际结算复核人员复核无误后，递交会计人员