特种设备检测中心财务管理制度.doc

特种设备检测中心财务管理制度为加强财务工作的管理,规范财务行为,保护国有财产,提高积累,促进发展,根据会计法，会计准则，财务通则，特制定本管理制度。一、财务制度要求1.单位财务负责人和财务人员要严格执行国家的财经政策制度，严格实行会计核算和监督，不断提高业务水平。财会人员必须认真执行会计法，自觉维护财经纪律，恪守财会职业道德，认真做好本职工作。2.财务工作应加强计划管理，按时编制年度收支计划。财务人员于次月10日前，向中心主任提交上月中心收支报表。节约开支，经常检查和分析资金使用情况，做好参谋工作。二、流动资金管理：1.保证计划内前提下，尽量减少流动资金的占用。编制好中心流动资金的运用和管理编好计划。2.各部门用款须在所中心会务会议上编好下月计划，以便财务进行综合平衡。3.现金支付范围包括：职工的工资、差旅费、对个人的其他支付、壹仟元以下的零星支付。4.库存现金要按银行规定限额掌握。5.出纳员应严格审查原始凭证，对不符合规定手续的，有权拒绝受理。凭证上要有经手人和审批人签字才可以报销。6.原则上中心内资金不允许借给职工个人。如确有特殊困难须暂借的，经中心主任同意后，出具借条并明确归还时间，方可办理。7.不准用白条顶替库存，不能坐支、挪用。要做到账目相等、日清月结，准确无误。8.全中心用支票统一由财务签发，在签发支票时，要写清日期，用途及限额。领取支票的人员要签字。9.财务不允许签发远期支票，不得将账户出租、出借给外单位。10.加强支票管理，随时掌握银行存款，按时与银行对帐，做到账账相符，准确无误。11.领取支票，必须经中心主任同意，并及时报销。三、资金来源的管理1.特检中心是自收自支事业单位，为了保证中心各项业务的正常开支，提高社会效益和经济效益，应认真做好特种设备监督检验的收费工作。2.检验收费项目均按省财政局、省物价局制订的收费标准执行，不得随意提高收费标准和降低收费标准。3.严肃财经纪律，实行收支两条线管理。4.财务人员要认真审核各部门开出发票依据和正规性，并对发票进行登记造册，以备查。5.各部门开出发票收据一式四份，中心存一份，财务入账一份，用户一份，上交财政一份。财务审核，并收回使用完毕的发票簿。6.各业务部门负责各项检验收费的催交工作，可安排检验员在下去工作的同时，催交检验费，检验员应予积极配合。7.检验收费原则上要求先收款，后检验。若受检单位确有困难，在确实保证的情况下，由检验员检验时取回检验费。对于签订大型检验项目协议书，受检单位应先预付50%的检验费。待结束，一次结清余款。压力容器监检收费是根据压力容器制造厂的监检产品数量和销售金额，按比率收费，按月度结算，由监检人员严格按监检产品销售金额、数量报送财务，并由监检人员负责向制造厂收取监检费8.办公室负责全中心业务收费价格管理工作，并及时与物价部门取得联系。各部门要积极配合完成物价审批，年检。9.收费过程中遇到减半收取检验费的单位，如福利性企业、非赢利性中小学等，需提供书面的证明材料，并上报中心领导。四、发票管理发票的购买应按规定由发票专管员购买、登记造册。1.发票的领用：1.1.各发票使用人到发票专管员处签字并领用发票。1.2每张发票开出后必须记入登记表，收取现金应尽量当日上缴财务，不得拖延或移作私用（超过1000.00元原则上下午400前上缴财政预算外资金专户），整本发票用完后，用完的发票本与登记表同时交到发票专管员处。2.发票的使用：2.1每张发票后需附收费通知单，或在发票上注明具体收费标准。2.2发票使用人在发票使用中，须严格按规定的收费标准收费，并规范填写，否则由于未按规定开票，一旦被财政、物价或审计部门查出，由发票使用人承担由此产生的相关责任。各发票使用人必须保证使用发票的安全，不得遗失或撕毁，一旦有遗失情况发生，必须马上告知发票专管员和中心领导并及时处理，由此引起的一切经济责任由发票使用人承担，中心保留进一步处理的权利。3.发票报销的规定：为了进一步加强财务管理，保证会计工作的真实性和正确性，对发票报销做如下规定：1.经办人所持发票必须是真实的内容反映,发票本身必须真实。2.经办人所持发票应填写购货单位名称、购买日期、购买货物名称、单价、数量及总金额，总金额大小写必须一致，不得涂改，发票应清晰盖有售货单位公章。3经办人所持发票须经证明人签字、中心主任同意后，方可报销。4以支票购物，须有经中心主任签字的支票领用单，方可领取支票，货物购回后，发票须有证明人签字、中心主任签字，方可交于财务。5.医药费的报销5.1.医药费开支按有关规定办理报销。A)本中心职工凭医药费发票及门诊发票经领导审核同意后，到单位财务部门办理报销。B)职工意外伤害医疗由单位财务人员到保险公司办理索保手续。C)职工住院需在社保规定的医院就医，住院发生的一切费用由社保部门处理，单位不再予以报销任何费用。D)到疗养院、康复医院或与其类似的医院进行治疗，均不予以报销。E)镶牙、减肥、戒烟以及一切美容项目等均不予以报销。F)特殊病种，按市有关规定予以处理。G)离休人员按照有关规定，实报实销，个人不负担。H)退休人员个人负担比例参照工龄16年以上。I)报销人员范围：本单位经实习期后订立正式合同的员工。J)报销时间：每季度末最后10天。K)因公受伤医疗费100%报销。L)中心规定每位员工每年门诊和零星药费报销在300元以内，凭发票全额报销；如每年报销低于300元的，年底结算时以现金补足300元。超出300元，按以下规定执行（职工报销时凭病例证明和医院正规发票）： 工龄3000以内（包含3000元）单位承担%个人自负%工龄在1-5年（包括5年）1090工龄在6-10年（包括10年）2080工龄在11-15年（包括15年）3070工龄在16年以上8515M)员工特殊情况医疗费超3000元以上的，经中心领导研究后再予以报销。N)独生子女医药费报销：（a）发放范围：凡由女员工抚养未满16周岁的子女，且按照国家规定享受独生子女待遇的属本制度发放范围。 （b）发放标准：独生子女医药费发放标准为每名员工每年300元。（c）发放程序：员工向中心办公室递交独生子女证明书;办公室复核名单后，在“六一”节时以子女的名义一并发放。 备注：工龄计算以实际在本单位工作年限为准，由办公室统一确定。 6.其它报销6.1.外出学习属组织指派，学习费用和住宿费用按有关规定报销，非组织指派一般不予报销。6.2.因业务需要进行的交际活动（请客送礼等），需要事先请示，方可进行，未经请示同意而支付的交际费不予报销，责任自负。五、固定资产的管理1.固定资产为房屋、车辆、办公家具、办公用品、设备、工具等几大类，固定资产由办公室集中管理。2.凡价格在2000元以上、耐用时间在一年以上的，或价格虽不满2000元，但使用时间超过一年的财产属固定资产（凡不具备上述两个条件的，属低值易耗品，其购置费由中心流动资金开支）。3.办公室负责建立全中心固定资产各类台帐，组织归口管理，对中心管辖的资产进行登记保管发放，及时处理帐务，监督和保证帐、卡、物相符。4.监督与掌握固定资产的增减和合理使用，并做好全中心固定资产的检查工作。年底办公室进行盘点，监督处理盈亏问题。4.1.固定资产增加：新增办公家具、办公用品，由办公室验收后，财务入账建卡。新增设备工具，由仪器设备管理员验收后，财务入账建卡。购买1万元以上的固定资产，要由使用部门领导提出申请，中心领导同意后方可购买。4.2.固定资产减少：固定资产变卖，应经中心主任批准，财务作价，变卖收入到事业发展基金，办理注销手续。固定资产经财政部门审批后才准以销账。4.3.办公家具损坏报废，由使用部门申请，办公室认可后，由财务填写固定资产报废表，经中心主任批准方可销账。报废的固定资产，不办理批准手续，不得私自拆除、清理和注销账目及卡。4.4.设备工具的损坏遗失，由使用部门提出，仪器设备管理员认可后，分修理和再配置两类情况，对于无法修复和遗失的，由财务填写设备工具报废表，在原帐上予以说明。遗失的由使用人进行赔偿后再行添置。5.固定资产领用要登记，签名。以便查找。七、差旅费报销1.差旅费标准。工作人员出差期间，每人每天住宿标准为100/天；每人每天伙食补助标准为本地区12元/天，离开温州20 元 /天；到外地学习、工作锻炼、支援工作以及各种工作队等人员，工作期间有包食宿的，伙食补助标准为每人每天一般地区10元，艰苦地区为15元。中心领导按实际发生额报销。2.出差住宿费在规定的限额标准内按实际天数凭票据报销，节约不补，实际支付的住宿费超过标准部分原则自理。3.出差人员被免费接待，一律不予报销住宿费。4.住宿费发票必须是印有税务机关印章的正式发票或印有财政厅(局)监督印章的银钱收据。5.赴外地参加各类收费的培训班、学习班应严格控制，确有必要参加的，须由其主管领导、人事部门提出意见，经中心领导批准后方可前往，培训学习期间的住宿费用按主办单位的通知凭实际支出单据报销。6.出差期间其他费用6.1.出差人员的车、船、机票、住宿费等票据，要妥善保管，丢失票据