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财务报告编制准备流程+财务报告编制实施流程31 财务报告编制准备流程财务报告编制准备流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查方法相关制度1财务部经理制定财务报告编制方案2会计进行账项调整并上报3资产管理部经理组织进行清产核债4财务部经理组织编制工作底稿5会计进行对账和查账6会计结账1财务部审核审批检查财务报表编制方案是否经财务总监审核财务报告编制准备规范2财务部审核审批检查账项调整是否符合相关要求财务报告编制准备规范3资产管理部审核审批检查清查资产、核实债务的工作是否彻底财务报告编制准备规范4财务部审核审批检查财务报表工作底稿是否符合相关要求财务报告编制准备规范5财务部检查会计账目是否账账相符财务报告编制准备规范6财务部审核审批检查会计结账是否符合相关要求财务报告编制准备规范32 财务报告编制实施流程财务报告编制实施流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查方法相关制度8审核审批7编制财务报告终稿并上报5编制会计报表及附注6编制财务情况说明书4上报合并会计报表编制范围及变更方法以及发生变更的情况3上报会计政策变更和会计估计调整2上报重大交易会计处理方法1进行财务报告编制准备工作1财务部检查财务报表编制准备工作是否符合相关要求财务报告编制准备规范2财务部审核审批检查重大交易会计处理方法是否符合相关要求财务报告编制管理制度3财务部审核审批检查会计政策变更和会计估计调整是否符合相关要求财务报告编制管理制度4财务部审核审批检查合并会计报表编制范围及变更是否符合要求财务报告编制管理制度5财务部审核审批检查会计报表附注是否符合相关要求财务报告编制管理制度6财务部审核审批检查财务情况说明书是否经过相应审核审批财务报告编制管理制度7财务部审核审批检查财务报告终稿是否存在问题财务
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